Fiscalia

Mira yo manejaba las mercancia en consignacion de la sigueinte manera: El proveedor me las enviaba a consigancion, yo las registraba en cuentas de orden. Cuando estas se vendian, yo se los facturaba a mis clientes y disminuia las cuentas de orden. Al final del mes le reportaba a mi proveedor las existencias de las mercancias en consignacion y mi provvedor me facturaba a mi lo que yo habian vendido durante el mes. Y ese era el procedimiento que manejaba.

Muy buena pregunta, pero te recomendaria que revisara el Codigo Financiero de tu estad para verificarlo, ya que este cambia de estado en Estado, por ejemplo en el Edo de MExico si Grava.

Es un tema muy amplio, mejor dinos si tienes alguna duda en especifico: Ejemplo: PTU a repartir $20,000 entre tres empleados sindicalizados y los tres trabajaron todo el año y su ingreso anual fue de 50,000; 60,000; y 70,000 Primero la PTU se divide en dos una parte se paga de acuerdo a los dias de trabajo y la otra de acuerdo al salario percibido durante el año 10,000 / (365 *3) =9.1324 * 365 = 3,333 a cada uno 10,000 / 180,000 = 0.0555 * cada salario Por ultimo sumas cada parte (la de los dias y la de los salarios) y el resultado es el PTU que le toca a cada uno y por utlimo te falta calcular la retencion de ISR, pero esa es otra historia....

Mira aqui el saldo a favor de IVA se debe de manifestar en el portal bancario, con el saldo a favor determinado de IVA Y en relacion a la multa la tienes que impugnar ya que el procedimiento no se apego a la Ley art 129 CFF fraccion IV.

Mira segun entiendo recibieron la mercancia que ampara el pago de la indemnizacion de todos los trabajadores y solo uno se va a dar de alta, recuarda que si solo uno lo toma como ingreso en el capitulo I, el impuesto seria altisimo, y creoq ue no va ser ventajoso para el.

Efectivamente lo que comenta en compañero, el SAT solo esta tomando como declaraciones definitivas la de REPECOS y todas las demas esta aplicando la Regla que mencionan de solo presentar la primera del año, siempre y cuando no cambie en concepto.

Mira lo que sucede es lo siguiente, por ejemplo cuando das de alta a una persona como socio de una SC, la SC le paga por medio de remanente distribuible (Asimilado a Salarios) por lo que la SC le retniete ISR y la cual entera mes a mes, pero el socio no tiene que hacer ningun pago provisional, solo tiene que elaborar su declaracion anual. Pero que pasa si no tuvo ingresos en todo el año, pues no tiene la obligacion de presentar ninguna declaracion. Yo me imagino que en segundo parrafo hace referencia a las obligaciones adquiridas antes de presentar el aviso de suspecion. Si tuvo la obligacion de presentar una dec anual, el socio debe presentrala por que esa fue una obligacion adquirida. Para un mejor entendimiento del segundo parrafo, imagina a una persona que se inscribe en "honorarios" en el mes de enero y el 31 de enero presenta un aviso de suspesion de actividades, el tiene la olbigacion de presentar declaraciones que se generaron cuando tuvo activa sus claves ante hacienda; del mismo modo los socios tienen que cumplir con las obligaciones que tuvo vigente durante el tiempo que estuvo activo ante hacienda y si no tuvo ingreso, pues no presenta ninguna declaracion.

En efecto como te comenta el compañero, tus obligaciones son hasta que tu metes el AVISO de disminucion al SAT (R2), por lo que estas obligado a presentar las dec de los meses por medio de estadisticas (En tu caso si son todas en ceros solo presentarios la de Enero del 2004 y las otras ya no) Y cuando presentes tu anual deberas anexar lo de honorarios (en ceros) y lo de los asimilables. Por cierto con que fecha presentaste la R2 y cuando la presentaste?

Otros puntos que te pueden ayudar para esto son: 1.- Comparativo de un estado de resultados contable y fiscal, para ver que rubros te estan afectando en la determinacion de la utilidad fiscal. 2.- De las cuentas por cobrar la antiguedad de la misma, y su posible recuperacion 3.- Inventarios Obsoletos 4.- Rentabilidad del negocio (contable y fiscal) 5.- Comparacion contra ejercicios anteriores o vs presupuestos. 6.- Posicion cambiaria Si se me ocurre otro te aviso.

Mira las nuevas formas de ret se publicaron el 9 de enero del 2004, de cuando es el pago que te hicieron y te retuvieron IVA, si es de este año te lo deben de entregar en el nuevo formato, pero si es del año pasado si puede estar en los formatos anteriores. Las consecuencias son que si no son los formatos vigentes al momento de efectuar la retencion, en caso de que solicites la devolucion podria ser una excusa para no otorgartelas.

Autor	Mensaje
Tópico: MERCANCIAS EN CONSIGNACION
Marco_a Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Junio 07, 2004 Asunto: Re: MERCANCIAS EN CONSIGNACION
Marco_a Mensajes: 5	Mira yo manejaba las mercancia en consignacion de la sigueinte manera: El proveedor me las enviaba a consigancion, yo las registraba en cuentas de orden. Cuando estas se vendian, yo se los facturaba a mis clientes y disminuia las cuentas de orden. Al final del mes le reportaba a mi proveedor las existencias de las mercancias en consignacion y mi provvedor me facturaba a mi lo que yo habian vendido durante el mes. Y ese era el procedimiento que manejaba.
Tópico: 2 % SOBRE NOMINAS
Marco_a Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2004 Asunto: Re: 2 % SOBRE NOMINAS
Marco_a Mensajes: 4	Muy buena pregunta, pero te recomendaria que revisara el Codigo Financiero de tu estad para verificarlo, ya que este cambia de estado en Estado, por ejemplo en el Edo de MExico si Grava.
Tópico: Como se calcula el reparto de utilidades.
Marco_a Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2004 Asunto: Re: Como se calcula el reparto de utilidades.
Marco_a Mensajes: 6	Es un tema muy amplio, mejor dinos si tienes alguna duda en especifico: Ejemplo: PTU a repartir $20,000 entre tres empleados sindicalizados y los tres trabajaron todo el año y su ingreso anual fue de 50,000; 60,000; y 70,000 Primero la PTU se divide en dos una parte se paga de acuerdo a los dias de trabajo y la otra de acuerdo al salario percibido durante el año 10,000 / (365 3) =9.1324 365 = 3,333 a cada uno 10,000 / 180,000 = 0.0555 * cada salario Por ultimo sumas cada parte (la de los dias y la de los salarios) y el resultado es el PTU que le toca a cada uno y por utlimo te falta calcular la retencion de ISR, pero esa es otra historia....
Tópico: MULTA SIN REQUERIMIENTO
Marco_a Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2004 Asunto: Re: MULTA SIN REQUERIMIENTO
Marco_a Mensajes: 13	Mira aqui el saldo a favor de IVA se debe de manifestar en el portal bancario, con el saldo a favor determinado de IVA Y en relacion a la multa la tienes que impugnar ya que el procedimiento no se apego a la Ley art 129 CFF fraccion IV.
Tópico: MERCANCIA OBTENIDA POR FINALIZACIÓN DE HUELGA
Marco_a Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2004 Asunto: Re: MERCANCIA OBTENIDA POR FINALIZACIÓN DE HUELGA
Marco_a Mensajes: 3	Mira segun entiendo recibieron la mercancia que ampara el pago de la indemnizacion de todos los trabajadores y solo uno se va a dar de alta, recuarda que si solo uno lo toma como ingreso en el capitulo I, el impuesto seria altisimo, y creoq ue no va ser ventajoso para el.
Tópico: Aumento y Disminucion de obligaciones
Marco_a Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2004 Asunto: Re: Aumento y Disminucion de obligaciones
Marco_a Mensajes: 9	Efectivamente lo que comenta en compañero, el SAT solo esta tomando como declaraciones definitivas la de REPECOS y todas las demas esta aplicando la Regla que mencionan de solo presentar la primera del año, siempre y cuando no cambie en concepto.
Tópico: RESPUESTA SAT A "PROVISIONALES" ACCIONISTAS
Marco_a Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Junio 03, 2004 Asunto: Re: RESPUESTA SAT A "PROVISIONALES" ACCIONISTAS
Marco_a Mensajes: 1	Mira lo que sucede es lo siguiente, por ejemplo cuando das de alta a una persona como socio de una SC, la SC le paga por medio de remanente distribuible (Asimilado a Salarios) por lo que la SC le retniete ISR y la cual entera mes a mes, pero el socio no tiene que hacer ningun pago provisional, solo tiene que elaborar su declaracion anual. Pero que pasa si no tuvo ingresos en todo el año, pues no tiene la obligacion de presentar ninguna declaracion. Yo me imagino que en segundo parrafo hace referencia a las obligaciones adquiridas antes de presentar el aviso de suspecion. Si tuvo la obligacion de presentar una dec anual, el socio debe presentrala por que esa fue una obligacion adquirida. Para un mejor entendimiento del segundo parrafo, imagina a una persona que se inscribe en "honorarios" en el mes de enero y el 31 de enero presenta un aviso de suspesion de actividades, el tiene la olbigacion de presentar declaraciones que se generaron cuando tuvo activa sus claves ante hacienda; del mismo modo los socios tienen que cumplir con las obligaciones que tuvo vigente durante el tiempo que estuvo activo ante hacienda y si no tuvo ingreso, pues no presenta ninguna declaracion.
Tópico: Aumento y Disminucion de obligaciones
Marco_a Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Junio 02, 2004 Asunto: Re: Aumento y Disminucion de obligaciones
Marco_a Mensajes: 9	En efecto como te comenta el compañero, tus obligaciones son hasta que tu metes el AVISO de disminucion al SAT (R2), por lo que estas obligado a presentar las dec de los meses por medio de estadisticas (En tu caso si son todas en ceros solo presentarios la de Enero del 2004 y las otras ya no) Y cuando presentes tu anual deberas anexar lo de honorarios (en ceros) y lo de los asimilables. Por cierto con que fecha presentaste la R2 y cuando la presentaste?
Tópico: Elementos a considerar en el analisis de la información fyf
Marco_a Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Junio 02, 2004 Asunto: Re: Elementos a considerar en el analisis de la información
Marco_a Mensajes: 19	Otros puntos que te pueden ayudar para esto son: 1.- Comparativo de un estado de resultados contable y fiscal, para ver que rubros te estan afectando en la determinacion de la utilidad fiscal. 2.- De las cuentas por cobrar la antiguedad de la misma, y su posible recuperacion 3.- Inventarios Obsoletos 4.- Rentabilidad del negocio (contable y fiscal) 5.- Comparacion contra ejercicios anteriores o vs presupuestos. 6.- Posicion cambiaria Si se me ocurre otro te aviso.
Tópico: Formatos Anteriores...
Marco_a Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Junio 02, 2004 Asunto: Re: Formatos Anteriores...
Marco_a Mensajes: 1	Mira las nuevas formas de ret se publicaron el 9 de enero del 2004, de cuando es el pago que te hicieron y te retuvieron IVA, si es de este año te lo deben de entregar en el nuevo formato, pero si es del año pasado si puede estar en los formatos anteriores. Las consecuencias son que si no son los formatos vigentes al momento de efectuar la retencion, en caso de que solicites la devolucion podria ser una excusa para no otorgartelas.

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