Fiscalia

Hola compañeros, tengo un cliente que obtuvo su baja por jubilación de la SEP y recibió $ 1,000,000. En el recibo de pago que le entregaron dice 'Gratificación por Jubilación' y en el CFDI 'Pago por Separación'. Cabe señalar que esta gratificación es una [b]prestación[/b] que viene señalada en el Contrato Colectivo de Trabajo. Considerando lo que dice el recibo de pago, en el cálculo de la anual apliqué el Artículo 171 del Reglamento de la LISR que exenta hasta noventa veces la UMA elevadas al año, que serían $ 2,647,710. Si aplico este artículo no acumula nada y sale a favor la anual. Pero el SAT este ingreso lo está considerando como indemnización, ya que el CFDI dice Pago por Separación, y le aplica el Artículo 95 de la LISR, ya que solo exenta 90 UMAS por cada año de servicio y sale a pagar como $ 50,000. Estoy en lo correcto en encuadrar esta [b]prestación[/b] en el Artículo 171 del RISR?

A mi me pasó algo similar, rechazaron el saldo a favor de un contribuyente por arrendamiento y revisando el cálculo del SAT contra el mío, me di cuenta de que no consideraron el 35% de la deducción ciega, por eso les resulta a cargo. Lo que tienes que hacer es revisar ambos cálculos y ver en dónde está el error, si es tuyo presentas complementaria, si es del SAT entonces por internet solicitas la devolución anexando un escrito en donde expliques paso a paso como llegaste a ese resultado, fundamentado con artículos de ley, y te lo deben devolver. En caso de que no proceda la devolución y tu estés en lo correcto tendrás que ir a la Prodecon.

Hola Allende, estuve investigando y un colega tuvo un caso similar el año pasado y me indica que a través de la página del SAT solicitó la devolución en el apartado de devoluciones y compensaciones, que sólo anotó los datos de la persona física, el monto a favor, los datos de la anual normal y adjuntó un escrito firmado por el contribuyente en donde explicó con fundamentos de ley cómo realizó el cálculo, así como un estado de cuenta bancario que tuviera impresa la CLABE de la cuenta en dónde recibiría el depósito del saldo a favor. Firmó la petición con la e.firma y le devolvieron el saldo a favor a las dos semanas de haber enviado la aclaración. Te paso el dato por si te sirve de ayuda. La próxima semana solicitaré la devolución del saldo a favor y ya te estaré informando si procedió o no.

Hola compañeros. Quiero presentar la declaración trimestral de arrendamiento en mis cuentas y no me lo permite, sólo despliega la opción de consulta de declaración y no de presentación. Siempre la he presentado en mis cuentas, sabrán si es error de la página o ya no se podrán presentar en mis cuentas las declaraciones por arrendamiento? Gracias

Hola colegas. La anual de una persona física que tiene ingresos exclusivamente por arrendamiento resultó a favor y fue rechazada porque no coinciden los cálculos entre el SAT y el contribuyente. Mañosamente el SAT no consideró en el cálculo la deducción ciega del 35% y por consiguiente sale cantidad a cargo. Para hacer esta aclaración se debe meter una complementaria o un escrito a través del buzón tributario explicando los motivos de la diferencia? Gracias!

Hola colegas. Tengo un cliente que después de 10 años ganó un laudo laboral. El patrón lo reinstaló y mediante un incidente de liquidación se determinaron los montos a pagar por salarios caídos, aguinaldo, prima vacacional y tiempo extra. El patrón lo reinstaló en agosto 2017 y por falta de dinero pactó con el trabajador comenzar a pagarle sus salarios y el laudo hasta 2018, el trabajador aceptó y en 2018 recibió varios pagos que suman aproximadamente $ 5,000,000. El problema es que los CFDI fueron expedidos con los conceptos de [b]sueldos y salarios sin hacer mención que ciertas cantidades son de la indemnización por despido injustificado[/b], lo que hace suponer que el trabajador recibió ese dinero por sueldos ordinarios. Asimismo, en octubre 2018 el trabajador se pensionó por cesantía y el patrón le hizo un pago con el concepto de 'Pago por Separación', sin especificar en el CFDI los montos por prima de antigüedad, aguinaldo y prima vacacional. Mis dudas son: 1. El [b]aguinaldo, prima vacacional y tiempo extra del laudo[/b] se consideran como[b] salarios caídos? [/b]de ser así, a la suma total de estos conceptos le aplico el procedimiento del artículo 95 de LISR, separando previamente las [b]partes exentas[/b]? 2. Al total del pago de separación por [b]cesantía[/b] también le aplico el artículo 95 de LISR, ya que no se sabe que partes son exentas (aguinaldo, prima vacacional y prima de antigüedad)? 3. De acuerdo al cálculo del SAT, sale una cantidad a pagar de ISR de $ 230,000 porque no considera los salarios caídos, y si hago el cálculo de acuerdo al artículo 95 LISR por la indemnización y separación sale a cargo por $ 15,000. 4. Si presento la declaración pagando los $ 15,000, es más que seguro que el SAT la va a rechazar. Si eso sucede es posible mandar una aclaración por buzón tributario anexando la jurisprudencia que avala que a los salarios caídos se les debe dar otro tratamiento fiscal o sería mejor ir con la PRODECON? Gracias de antemano

Hola compañeros, requiero de su ayuda respecto a la siguiente duda: Un Irlandés vive en México desde hace 3 años y está tributando en el régimen de servicios profesionales. Sus papás le envían aproximadamente $ 20,000 mensuales provenientes de un negocio familiar. Esta persona dice que por ese dinero sus papás pagan el impuesto respectivo en Irlanda. En una probable revisión del SAT, para aclarar estos ingresos, sería suficiente tener copia del comprobante de pago de impuestos de sus papás en Irlanda? De esta forma el SAT no podría cobrar impuesto alguno sobre dichos ingresos? Gracias por la ayuda.

Hola buenas noches. Un psicólogo va a realizar un CFDI global mensual, pero a sus pacientes [b]no les da ningún comprobante simplificado[/b], sólo lleva un registro en excel con el nombre del paciente y el monto pagado. La duda es que al hacer el CFDI global [b]no[/b] tiene el número de [b]folio o de operación[/b] de los comprobantes simplificados que debió emitir por dichas operaciones. En este sentido, la autoridad podría multarlo por solo anotar en el CFDI global el nombre del paciente y el monto pagado? Sería correcto si el psicólogo imprimiera un block de recibos simplificados foliado y que a cada paciente le expidiera uno, especificando nombre, motivo de consulta y monto, y al hacer la factura global anotara cada uno de los folios, nombre de paciente y monto pagado? Gracias de antemano.

Acabo de mandar la declaración de septiembre en ceros y me salió ese cuestionario, preguntan que del 0 al 100 que tan probable es que tenga una revisión de parte de la autoridad, si en los tres años anteriores me había revisado la autoridad, que si los contribuyentes evaden impuestos, etc. Está super raro el cuestionario :confused: [i]Editado: Octubre 11, 2018 21:59:36[/i]

Hola compañeros, buenas noches. Un doctor determinó una PTU a repartir en 2018 de $ 15,000 y sólo tiene una trabajadora, la cual inició a laborar con él en octubre 2017, por lo tanto son 87 días los que laboró en ese ejercicio. Ella gana $ 7,000 al mes, por lo tanto ese es el tope a repartir, pero me comenta el doctor que se le hace injusto repartir esa cantidad siendo que ella sólo trabajó 3 meses y la utilidad se calcula por todo un ejercicio de 12 meses, es decir, ella no participó en la generación total de la misma. Por lo tanto, me pregunto si sería posible pagar la PTU de forma proporcional a esos 3 meses. Ejemplo: PTU a repartir $ 15,000 entre) 12 meses $ 1,250 por mes por) 3 meses laborados [b]$ 3,750 a pagar.[/b] Ustedes que opinan?

Autor	Mensaje
Tópico: Gratificación por jubilación se le aplica Artículo 171 RISR o 95 LISR?
manon Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 26, 2019 19:39:18 Asunto: Gratificación por jubilación se le aplica Artículo 171 RISR o 95 LISR?
manon Mensajes: 2	Hola compañeros, tengo un cliente que obtuvo su baja por jubilación de la SEP y recibió $ 1,000,000. En el recibo de pago que le entregaron dice 'Gratificación por Jubilación' y en el CFDI 'Pago por Separación'. Cabe señalar que esta gratificación es una [b]prestación[/b] que viene señalada en el Contrato Colectivo de Trabajo. Considerando lo que dice el recibo de pago, en el cálculo de la anual apliqué el Artículo 171 del Reglamento de la LISR que exenta hasta noventa veces la UMA elevadas al año, que serían $ 2,647,710. Si aplico este artículo no acumula nada y sale a favor la anual. Pero el SAT este ingreso lo está considerando como indemnización, ya que el CFDI dice Pago por Separación, y le aplica el Artículo 95 de la LISR, ya que solo exenta 90 UMAS por cada año de servicio y sale a pagar como $ 50,000. Estoy en lo correcto en encuadrar esta [b]prestación[/b] en el Artículo 171 del RISR?
Tópico: SAT no me devulve mi ISR
manon Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 17, 2019 20:36:33 Asunto: Re: SAT no me devulve mi ISR
manon Mensajes: 5	A mi me pasó algo similar, rechazaron el saldo a favor de un contribuyente por arrendamiento y revisando el cálculo del SAT contra el mío, me di cuenta de que no consideraron el 35% de la deducción ciega, por eso les resulta a cargo. Lo que tienes que hacer es revisar ambos cálculos y ver en dónde está el error, si es tuyo presentas complementaria, si es del SAT entonces por internet solicitas la devolución anexando un escrito en donde expliques paso a paso como llegaste a ese resultado, fundamentado con artículos de ley, y te lo deben devolver. En caso de que no proceda la devolución y tu estés en lo correcto tendrás que ir a la Prodecon.
Tópico: Anual rechazada porque el SAT no consideró la deducción ciega
manon Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 17, 2019 20:30:09 Asunto: Re: Anual rechazada porque el SAT no consideró la deducción ciega
manon Mensajes: 3	Hola Allende, estuve investigando y un colega tuvo un caso similar el año pasado y me indica que a través de la página del SAT solicitó la devolución en el apartado de devoluciones y compensaciones, que sólo anotó los datos de la persona física, el monto a favor, los datos de la anual normal y adjuntó un escrito firmado por el contribuyente en donde explicó con fundamentos de ley cómo realizó el cálculo, así como un estado de cuenta bancario que tuviera impresa la CLABE de la cuenta en dónde recibiría el depósito del saldo a favor. Firmó la petición con la e.firma y le devolvieron el saldo a favor a las dos semanas de haber enviado la aclaración. Te paso el dato por si te sirve de ayuda. La próxima semana solicitaré la devolución del saldo a favor y ya te estaré informando si procedió o no.
Tópico: Declaración trimestral arrendamiento en mis cuentas?
manon Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 17, 2019 20:16:34 Asunto: Declaración trimestral arrendamiento en mis cuentas?
manon Mensajes: 2	Hola compañeros. Quiero presentar la declaración trimestral de arrendamiento en mis cuentas y no me lo permite, sólo despliega la opción de consulta de declaración y no de presentación. Siempre la he presentado en mis cuentas, sabrán si es error de la página o ya no se podrán presentar en mis cuentas las declaraciones por arrendamiento? Gracias
Tópico: Anual rechazada porque el SAT no consideró la deducción ciega
manon Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2019 20:45:16 Asunto: Anual rechazada porque el SAT no consideró la deducción ciega
manon Mensajes: 3	Hola colegas. La anual de una persona física que tiene ingresos exclusivamente por arrendamiento resultó a favor y fue rechazada porque no coinciden los cálculos entre el SAT y el contribuyente. Mañosamente el SAT no consideró en el cálculo la deducción ciega del 35% y por consiguiente sale cantidad a cargo. Para hacer esta aclaración se debe meter una complementaria o un escrito a través del buzón tributario explicando los motivos de la diferencia? Gracias!
Tópico: Cálculo anual salarios caídos y cesantía (laudo 10 años)
manon Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 09, 2019 18:42:21 Asunto: Cálculo anual salarios caídos y cesantía (laudo 10 años)
manon Mensajes: 3	Hola colegas. Tengo un cliente que después de 10 años ganó un laudo laboral. El patrón lo reinstaló y mediante un incidente de liquidación se determinaron los montos a pagar por salarios caídos, aguinaldo, prima vacacional y tiempo extra. El patrón lo reinstaló en agosto 2017 y por falta de dinero pactó con el trabajador comenzar a pagarle sus salarios y el laudo hasta 2018, el trabajador aceptó y en 2018 recibió varios pagos que suman aproximadamente $ 5,000,000. El problema es que los CFDI fueron expedidos con los conceptos de [b]sueldos y salarios sin hacer mención que ciertas cantidades son de la indemnización por despido injustificado[/b], lo que hace suponer que el trabajador recibió ese dinero por sueldos ordinarios. Asimismo, en octubre 2018 el trabajador se pensionó por cesantía y el patrón le hizo un pago con el concepto de 'Pago por Separación', sin especificar en el CFDI los montos por prima de antigüedad, aguinaldo y prima vacacional. Mis dudas son: 1. El [b]aguinaldo, prima vacacional y tiempo extra del laudo[/b] se consideran como[b] salarios caídos? [/b]de ser así, a la suma total de estos conceptos le aplico el procedimiento del artículo 95 de LISR, separando previamente las [b]partes exentas[/b]? 2. Al total del pago de separación por [b]cesantía[/b] también le aplico el artículo 95 de LISR, ya que no se sabe que partes son exentas (aguinaldo, prima vacacional y prima de antigüedad)? 3. De acuerdo al cálculo del SAT, sale una cantidad a pagar de ISR de $ 230,000 porque no considera los salarios caídos, y si hago el cálculo de acuerdo al artículo 95 LISR por la indemnización y separación sale a cargo por $ 15,000. 4. Si presento la declaración pagando los $ 15,000, es más que seguro que el SAT la va a rechazar. Si eso sucede es posible mandar una aclaración por buzón tributario anexando la jurisprudencia que avala que a los salarios caídos se les debe dar otro tratamiento fiscal o sería mejor ir con la PRODECON? Gracias de antemano
Tópico: Dinero proveniente del extranjero
manon Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 18, 2019 21:33:55 Asunto: Dinero proveniente del extranjero
manon Mensajes: 2	Hola compañeros, requiero de su ayuda respecto a la siguiente duda: Un Irlandés vive en México desde hace 3 años y está tributando en el régimen de servicios profesionales. Sus papás le envían aproximadamente $ 20,000 mensuales provenientes de un negocio familiar. Esta persona dice que por ese dinero sus papás pagan el impuesto respectivo en Irlanda. En una probable revisión del SAT, para aclarar estos ingresos, sería suficiente tener copia del comprobante de pago de impuestos de sus papás en Irlanda? De esta forma el SAT no podría cobrar impuesto alguno sobre dichos ingresos? Gracias por la ayuda.
Tópico: CFDI global de un psicólogo (desglose de folios)
manon Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 24, 2018 20:31:44 Asunto: CFDI global de un psicólogo (desglose de folios)
manon Mensajes: 2	Hola buenas noches. Un psicólogo va a realizar un CFDI global mensual, pero a sus pacientes [b]no les da ningún comprobante simplificado[/b], sólo lleva un registro en excel con el nombre del paciente y el monto pagado. La duda es que al hacer el CFDI global [b]no[/b] tiene el número de [b]folio o de operación[/b] de los comprobantes simplificados que debió emitir por dichas operaciones. En este sentido, la autoridad podría multarlo por solo anotar en el CFDI global el nombre del paciente y el monto pagado? Sería correcto si el psicólogo imprimiera un block de recibos simplificados foliado y que a cada paciente le expidiera uno, especificando nombre, motivo de consulta y monto, y al hacer la factura global anotara cada uno de los folios, nombre de paciente y monto pagado? Gracias de antemano.
Tópico: Cuestionario al generar una declaracion
manon Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 11, 2018 21:58:46 Asunto: Re: Cuestionario al generar una declaracion
manon Mensajes: 11	Acabo de mandar la declaración de septiembre en ceros y me salió ese cuestionario, preguntan que del 0 al 100 que tan probable es que tenga una revisión de parte de la autoridad, si en los tres años anteriores me había revisado la autoridad, que si los contribuyentes evaden impuestos, etc. Está super raro el cuestionario :confused: [i]Editado: Octubre 11, 2018 21:59:36[/i]
Tópico: PTU a repartir a un solo trabajador que no laboró todo el año
manon Mensajes: 2	Foro: Excel Enviado: Junio 06, 2018 21:52:43 Asunto: PTU a repartir a un solo trabajador que no laboró todo el año
manon Mensajes: 2	Hola compañeros, buenas noches. Un doctor determinó una PTU a repartir en 2018 de $ 15,000 y sólo tiene una trabajadora, la cual inició a laborar con él en octubre 2017, por lo tanto son 87 días los que laboró en ese ejercicio. Ella gana $ 7,000 al mes, por lo tanto ese es el tope a repartir, pero me comenta el doctor que se le hace injusto repartir esa cantidad siendo que ella sólo trabajó 3 meses y la utilidad se calcula por todo un ejercicio de 12 meses, es decir, ella no participó en la generación total de la misma. Por lo tanto, me pregunto si sería posible pagar la PTU de forma proporcional a esos 3 meses. Ejemplo: PTU a repartir $ 15,000 entre) 12 meses $ 1,250 por mes por) 3 meses laborados [b]$ 3,750 a pagar.[/b] Ustedes que opinan?

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