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Ya leí el artículo que comentan pero aún tengo la duda respecto a si desde un inicio conozco que la operación será por $ 1,000,000.00, ¿aún así puedo hacer tres facturas, una por $ 400,000, otra por $ 300,000 y una última por $ 300,000.00, sin necesidad de mencionar en cada una de ellas que la operación total es de $1,000,000? [i]Art. 29-A CFF Los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el artículo 29 de este Código, deberán contener los siguientes requisitos... ...Fracción VII. El importe total consignado en número o letra, conforme a lo siguiente: a) Cuando la contraprestación se pague [b][u]en una sola exhibición[/b][/u], en el momento en que se expida el comprobante fiscal digital por Internet correspondiente a la operación de que se trate, se señalará expresamente dicha situación, además se indicará el importe total de la operación y, cuando así proceda, el monto de los impuestos trasladados desglosados con cada una de las tasas del impuesto correspondiente y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. b) Cuando la contraprestación [b]no se pague en una sola exhibición [/b]se emitirá un comprobante fiscal digital por Internet [b]por el valor total de la operación [/b]en el momento en que ésta se realice y se expedirá un comprobante fiscal digital por Internet por cada uno de los pagos que se reciban posteriormente, en los términos que establezca el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, los cuales deberán señalar el folio del comprobante fiscal digital por Internet emitido por el total de la operación, señalando además, el valor total de la operación, y el monto de los impuestos retenidos, así como de los impuestos trasladados, desglosando cada una de las tasas del impuesto correspondiente, con las excepciones precisadas en el inciso anterior.[/i]

Perfecto!! muchas gracias por la ayuda.

Hola a todos!! Una duda: Por varios motivos he tenido que cancelar CFDI de nómina de Mayo y los he vuelto a timbrar, pero en su momento cometí el error de no imprimir los recibos, ni mandarlos por correo a los trabajadores, ni guardarlos como PDF, y como he restaurado varias veces mi programa se perdieron los recibos de nómina cancelados y no puedo recuperarlos, solo los XML que los descargué del SAT. Mi pregunta es ¿si solo con los XML cancelados es suficiente como sustento fiscal y contable, o no? Muchas gracias

Hola a todos. Unas dudas. Una S.C. firma contrato con el Gobierno por la prestación de servicios de $ 1,000,000, y los pagos pactados serán un primer pago del 40%, un segundo pago del 30% y finalmente un tercer pago del 30%. Mis dudas son: 1. ¿Se le debe dar el tratamiento de pagos en parcialidades? 2 ¿Puedo hacer una factura por cada pago, en donde se especifique por ejemplo, que es el primer pago del 40% del contrato XXXXX o debo hacer una factura inicial por el monto total (1,0000,000) y después una factura por cada pago? Nota: Los pagos los harán a través de transferencia y en una sola exhibición. Gracias de antemano por su ayuda. [i]Editado: Agosto 08, 2014 12:20:55[/i] [i]Editado: Agosto 08, 2014 12:22:16[/i]

Hola a todos, tengo una duda respecto a importación de servicios. La empresa en donde laboro firmó un contrato con el gobierno estatal de Guerrero para capacitar a su personal, y esto incluye un diplomado online con la universidad de Chile, el cual se pagó para 20 personas con una duración de siete meses. Mis dudas son las siguientes: ¿El diplomado lo considero como una prestación de servicios, de acuerdo al artículo 156 de la LISR? [b]¿ NO EXISTE RETENCIÓN ALGUNA[/b] ya que el servicio se presta totalmente en el extranjero de forma virtual? Artículo 156 LISR. Tratándose de ingresos por [b]honorarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente[/b], se considerará que la fuente de riqueza se encuentra en territorio nacional cuando el servicio se preste en el país. Se presume que el servicio se presta totalmente en México cuando se pruebe que parte del mismo se presta en territorio nacional, [u]salvo que el contribuyente demuestre la parte del servicio que prestó en el extranjero, en cuyo caso, el impuesto se calculará sobre la parte de la contraprestación que corresponda a la proporción en que el servicio se prestó en México[/u] Alguien sabe si estoy en lo correcto? Gracias de antemano.

Hola Enrique, gracias por responder. Por lo que entiendo entonces debo registrar la operación contra mi proveedor que es la agencia de viajes, en lugar de hacerlo contra aeroméxico, esto con la finalidad de que sea lo más apegado a la realidad, ya que los cheques salen a nombre de la agencia. Y ya solo para efectos de DIOT si debo relacionar a la aerolínea. La agencia nos da un voucher con el itinerario del vuelo, y en ese voucher viene indicado el nombre de la aerolínea y su RFC. La última pregunta es saber si [b] provisionar y registrar el pago al proveedor en la misma póliza[/b] va en contra de alguna NIF, ya que siempre lo he registrado así, y ahora con la contabilidad electrónica me gustaría saber si debo modificar las pólizas que he capturado o las dejo así. Gracias de antemano por la ayuda.

Hola a todos! espero puedan ayudarme a aclarar la siguiente duda. La empresa en donde laboro compra boletos de avión a través de una agencia de viajes y ésta le da un voucher con el itinerario. Mi duda es saber contra que cuenta de proveedores registro el gasto, ¿si contra la agencia o la aerolínea?, de conformidad con las NIFs. Yo registro el gasto contra la aerolínea aunque el cheque sale a nombre de la agencia de viajes, esto lo hago para que el programa contable que utilizo mande el IVA al RFC de la aerolínea para efectos de la DIOT. No se si es correcto como realizo el asiento contable. Cargo al gasto: Boleto de avión......$ 4,137.00 Cargo al gasto: Otros impuestos......$ 754.08 Cargo: IVA.............................................$ 661.92 Abono: Aeromexico..........................................$ 5,553.00 Cargo: Aeromexico........................$ 5,553.00 Abono: Bancos.................................................$ 5,553.00 Otra duda que tengo es saber si es correcto como registro el asiento, que en una misma póliza provisiono el gasto y lo pago.

Hola a todos. Espero puedan ayudarme a aclarar mi duda. Una S.C. que tiene domicilio fiscal en el DF trabaja con el gobierno de Guerrero para capacitar a su personal, y esta capacitación se lleva a cabo en el D.F., por lo que la S.C. paga el hospedaje, avión y consumos de dicho personal. Mi duda es saber si estos gastos los registro como 'Viáticos' o como 'Gastos de operación por capacitación', ya que estas personas no tienen relación laboral con la S.C., además de que los gastos se realizan dentro del límite de los 50 kms del domicilio fiscal de la SC, lo cual limitaría la deducibilidad de esos gastos como viáticos, de acuerdo al Art.28 fracción V LISR.

El problema es que según Contpaq al restaurar respaldo de abril tendría que volver a timbrar la nómina de mayo y la de PTU para que coincida con mi base de datos del paquete y las enviadas al SAT, me imagino que es para no afectar el cálculo anual o para que coincidan los UUID de mi programa con los del SAT, la verdad como es nuevo todo esto de la nómina aún hay muchas dudas. Además por estar haciendo pruebas tengo ya muchos CFDI cancelados y mi jefe dice que ya no quiere mas así porque sería como alertar al SAT de que estamos haciendo mal nuestro trabajo. El fundamento según los del SAT es: Art 29 fracción III del C.F.F., Art. 27 fracción V de la LISR, Art. 99 fracción III de la LISR. Y 2da modificación RMF 2014 Regla 2.7.2.5.3 Libro 1. pero yo creo que mintieron porque no encuentro esa regla. Creo que volveré a llamar a ver que respuesta nueva me dan. Muchas gracias por su ayuda!

Hola buenas noches a todos, tengo una duda, espero me puedan orientar. La nómina de Abril fue pagada, emitida y timbrada en tiempo el 30 de abril, pero por errores se tuvieron que cancelar los CFDI de todos los trabajadores, volver a calcular la nómina y timbrarla el 06 de Junio, mi duda es saber si esa nómina es NO DEDUCIBLE por haberse cancelado y timbrado meses después. Hablé al SAT y me dijeron que si al cancelar no anoté como referencia que los nuevos recibos sustituían a los anteriores, automáticamente eran NO DEDUCIBLES, y desafortunadamente no puse esa leyenda. ¿Ustedes saben algo al respecto?? Muchas gracias por la ayuda.

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Tópico: Factura en parcialidades (Monto pactado en contrato)
manon Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 13, 2014 21:44:02 Asunto: Re: Factura en parcialidades (Monto pactado en contrato)
manon Mensajes: 4	Ya leí el artículo que comentan pero aún tengo la duda respecto a si desde un inicio conozco que la operación será por $ 1,000,000.00, ¿aún así puedo hacer tres facturas, una por $ 400,000, otra por $ 300,000 y una última por $ 300,000.00, sin necesidad de mencionar en cada una de ellas que la operación total es de $1,000,000? [i]Art. 29-A CFF Los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el artículo 29 de este Código, deberán contener los siguientes requisitos... ...Fracción VII. El importe total consignado en número o letra, conforme a lo siguiente: a) Cuando la contraprestación se pague [b][u]en una sola exhibición[/b][/u], en el momento en que se expida el comprobante fiscal digital por Internet correspondiente a la operación de que se trate, se señalará expresamente dicha situación, además se indicará el importe total de la operación y, cuando así proceda, el monto de los impuestos trasladados desglosados con cada una de las tasas del impuesto correspondiente y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos. b) Cuando la contraprestación [b]no se pague en una sola exhibición [/b]se emitirá un comprobante fiscal digital por Internet [b]por el valor total de la operación [/b]en el momento en que ésta se realice y se expedirá un comprobante fiscal digital por Internet por cada uno de los pagos que se reciban posteriormente, en los términos que establezca el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, los cuales deberán señalar el folio del comprobante fiscal digital por Internet emitido por el total de la operación, señalando además, el valor total de la operación, y el monto de los impuestos retenidos, así como de los impuestos trasladados, desglosando cada una de las tasas del impuesto correspondiente, con las excepciones precisadas en el inciso anterior.[/i]
Tópico: CFDI NOMINA CANCELADO SIN SOPORTE
manon Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 13, 2014 21:27:47 Asunto: Re: CFDI NOMINA CANCELADO SIN SOPORTE
manon Mensajes: 4	Perfecto!! muchas gracias por la ayuda.
Tópico: CFDI NOMINA CANCELADO SIN SOPORTE
manon Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 13, 2014 14:27:01 Asunto: CFDI NOMINA CANCELADO SIN SOPORTE
manon Mensajes: 4	Hola a todos!! Una duda: Por varios motivos he tenido que cancelar CFDI de nómina de Mayo y los he vuelto a timbrar, pero en su momento cometí el error de no imprimir los recibos, ni mandarlos por correo a los trabajadores, ni guardarlos como PDF, y como he restaurado varias veces mi programa se perdieron los recibos de nómina cancelados y no puedo recuperarlos, solo los XML que los descargué del SAT. Mi pregunta es ¿si solo con los XML cancelados es suficiente como sustento fiscal y contable, o no? Muchas gracias
Tópico: Factura en parcialidades (Monto pactado en contrato)
manon Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 08, 2014 12:19:26 Asunto: Factura en parcialidades (Monto pactado en contrato)
manon Mensajes: 4	Hola a todos. Unas dudas. Una S.C. firma contrato con el Gobierno por la prestación de servicios de $ 1,000,000, y los pagos pactados serán un primer pago del 40%, un segundo pago del 30% y finalmente un tercer pago del 30%. Mis dudas son: 1. ¿Se le debe dar el tratamiento de pagos en parcialidades? 2 ¿Puedo hacer una factura por cada pago, en donde se especifique por ejemplo, que es el primer pago del 40% del contrato XXXXX o debo hacer una factura inicial por el monto total (1,0000,000) y después una factura por cada pago? Nota: Los pagos los harán a través de transferencia y en una sola exhibición. Gracias de antemano por su ayuda. [i]Editado: Agosto 08, 2014 12:20:55[/i] [i]Editado: Agosto 08, 2014 12:22:16[/i]
Tópico: Diplomado Online
manon Mensajes: 2	Foro: Comercio Exterior Enviado: Agosto 07, 2014 14:41:11 Asunto: Diplomado Online
manon Mensajes: 2	Hola a todos, tengo una duda respecto a importación de servicios. La empresa en donde laboro firmó un contrato con el gobierno estatal de Guerrero para capacitar a su personal, y esto incluye un diplomado online con la universidad de Chile, el cual se pagó para 20 personas con una duración de siete meses. Mis dudas son las siguientes: ¿El diplomado lo considero como una prestación de servicios, de acuerdo al artículo 156 de la LISR? [b]¿ NO EXISTE RETENCIÓN ALGUNA[/b] ya que el servicio se presta totalmente en el extranjero de forma virtual? Artículo 156 LISR. Tratándose de ingresos por [b]honorarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente[/b], se considerará que la fuente de riqueza se encuentra en territorio nacional cuando el servicio se preste en el país. Se presume que el servicio se presta totalmente en México cuando se pruebe que parte del mismo se presta en territorio nacional, [u]salvo que el contribuyente demuestre la parte del servicio que prestó en el extranjero, en cuyo caso, el impuesto se calculará sobre la parte de la contraprestación que corresponda a la proporción en que el servicio se prestó en México[/u] Alguien sabe si estoy en lo correcto? Gracias de antemano.
Tópico: Provisión Boleto de Avión Agencia de Viajes
manon Mensajes: 7	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 15, 2014 17:13:12 Asunto: Re: Provisión Boleto de Avión Agencia de Viajes
manon Mensajes: 7	Hola Enrique, gracias por responder. Por lo que entiendo entonces debo registrar la operación contra mi proveedor que es la agencia de viajes, en lugar de hacerlo contra aeroméxico, esto con la finalidad de que sea lo más apegado a la realidad, ya que los cheques salen a nombre de la agencia. Y ya solo para efectos de DIOT si debo relacionar a la aerolínea. La agencia nos da un voucher con el itinerario del vuelo, y en ese voucher viene indicado el nombre de la aerolínea y su RFC. La última pregunta es saber si [b] provisionar y registrar el pago al proveedor en la misma póliza[/b] va en contra de alguna NIF, ya que siempre lo he registrado así, y ahora con la contabilidad electrónica me gustaría saber si debo modificar las pólizas que he capturado o las dejo así. Gracias de antemano por la ayuda.
Tópico: Provisión Boleto de Avión Agencia de Viajes
manon Mensajes: 7	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 14, 2014 21:19:02 Asunto: Provisión Boleto de Avión Agencia de Viajes
manon Mensajes: 7	Hola a todos! espero puedan ayudarme a aclarar la siguiente duda. La empresa en donde laboro compra boletos de avión a través de una agencia de viajes y ésta le da un voucher con el itinerario. Mi duda es saber contra que cuenta de proveedores registro el gasto, ¿si contra la agencia o la aerolínea?, de conformidad con las NIFs. Yo registro el gasto contra la aerolínea aunque el cheque sale a nombre de la agencia de viajes, esto lo hago para que el programa contable que utilizo mande el IVA al RFC de la aerolínea para efectos de la DIOT. No se si es correcto como realizo el asiento contable. Cargo al gasto: Boleto de avión......$ 4,137.00 Cargo al gasto: Otros impuestos......$ 754.08 Cargo: IVA.............................................$ 661.92 Abono: Aeromexico..........................................$ 5,553.00 Cargo: Aeromexico........................$ 5,553.00 Abono: Bancos.................................................$ 5,553.00 Otra duda que tengo es saber si es correcto como registro el asiento, que en una misma póliza provisiono el gasto y lo pago.
Tópico: Viáticos pagados a terceros que no laboran con el contribuyente
manon Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 14, 2014 13:22:48 Asunto: Viáticos pagados a terceros que no laboran con el contribuyente
manon Mensajes: 5	Hola a todos. Espero puedan ayudarme a aclarar mi duda. Una S.C. que tiene domicilio fiscal en el DF trabaja con el gobierno de Guerrero para capacitar a su personal, y esta capacitación se lleva a cabo en el D.F., por lo que la S.C. paga el hospedaje, avión y consumos de dicho personal. Mi duda es saber si estos gastos los registro como 'Viáticos' o como 'Gastos de operación por capacitación', ya que estas personas no tienen relación laboral con la S.C., además de que los gastos se realizan dentro del límite de los 50 kms del domicilio fiscal de la SC, lo cual limitaría la deducibilidad de esos gastos como viáticos, de acuerdo al Art.28 fracción V LISR.
Tópico: CFDI nóminas cancelado y sustituido es DEDUCIBLE???
manon Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 13, 2014 15:57:16 Asunto: Re: CFDI nóminas cancelado y sustituido es DEDUCIBLE???
manon Mensajes: 6	El problema es que según Contpaq al restaurar respaldo de abril tendría que volver a timbrar la nómina de mayo y la de PTU para que coincida con mi base de datos del paquete y las enviadas al SAT, me imagino que es para no afectar el cálculo anual o para que coincidan los UUID de mi programa con los del SAT, la verdad como es nuevo todo esto de la nómina aún hay muchas dudas. Además por estar haciendo pruebas tengo ya muchos CFDI cancelados y mi jefe dice que ya no quiere mas así porque sería como alertar al SAT de que estamos haciendo mal nuestro trabajo. El fundamento según los del SAT es: Art 29 fracción III del C.F.F., Art. 27 fracción V de la LISR, Art. 99 fracción III de la LISR. Y 2da modificación RMF 2014 Regla 2.7.2.5.3 Libro 1. pero yo creo que mintieron porque no encuentro esa regla. Creo que volveré a llamar a ver que respuesta nueva me dan. Muchas gracias por su ayuda!
Tópico: CFDI nóminas cancelado y sustituido es DEDUCIBLE???
manon Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Junio 11, 2014 22:12:25 Asunto: CFDI nóminas cancelado y sustituido es DEDUCIBLE???
manon Mensajes: 6	Hola buenas noches a todos, tengo una duda, espero me puedan orientar. La nómina de Abril fue pagada, emitida y timbrada en tiempo el 30 de abril, pero por errores se tuvieron que cancelar los CFDI de todos los trabajadores, volver a calcular la nómina y timbrarla el 06 de Junio, mi duda es saber si esa nómina es NO DEDUCIBLE por haberse cancelado y timbrado meses después. Hablé al SAT y me dijeron que si al cancelar no anoté como referencia que los nuevos recibos sustituían a los anteriores, automáticamente eran NO DEDUCIBLES, y desafortunadamente no puse esa leyenda. ¿Ustedes saben algo al respecto?? Muchas gracias por la ayuda.

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