Fiscalia

Gracias CPVICTOR por contestar, mi duda radica en que yo no soy de los que usted subrayo con rojo, es decir yo no utilice el (por que no se me habilito) renglón “ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU” que aparece en la declaración anual en los programas DEM, para personas morales y no lo utilice ya que no se me habilito. Sino que yo utilice el portal para hacer la compensacion de ISR A FAVOR CONTRA IETU. Según en la redaccion como esta, en el primer parrafo de la regla habla de PERSONAS FISICAS y en el segundo parrafo entiendo que habla para todos los contribuyentes para los que utilizaron dicho RENGLON EL DEM PERSONAS MORALES Y DECLARASAT, ademas dice 'O EN SU CASO, HUBIERAN OPTADO POR COMPENSAR DICHO SALDO A FAVOR CONTRA IETU' entiendo que sigue halando de las personas morales y fisicas ¿es decir, EN ESTE SUPUESTO, esta facilidad de presentar el aviso de compensacion hasta mayo, es para casi todos los contribuyentes, menos los enlistados en el artículo 20, apartado B del Reglamento Interior del SAT, publicado en el DOF el 22 de octubre de 2007? por favor si alguien me quiere ayudar en confirmar 'mi criterio' Gracias y saludos. [i]Editado: Abril 06, 2010 09:08:02[/i]

que tal colegas, espero me puedan ayudar con lo siguiente: Presente en el portal bancario compensacion de ISR A FAVOR ANUAL 2010 VS IETU. La duda que tengo es, segùn la CUARTA resolucion de la miscelanea fiscal el aviso de compensación lo podre presentar durante todo el mes de mayo de 2010, esto aplica también para mi persona moral,? Cabe aclarar que no excedi de 500,000.00 y no soy gran contribuyente y soy persona moral. aqui la regla: [i]Compensación de ISR a favor contra IETU del ejercicio I.4.11. Para los efectos del artículo 7 de la Ley del IETU, por el ejercicio de 2009 los contribuyentes personas físicas podrán efectuar la compensación en términos del artículo 23 del CFF, del saldo a favor del ISR del ejercicio contra el saldo a cargo del IETU del mismo ejercicio, correspondiente a la propia declaración de pago. La presentación del aviso de compensación a que se refiere el artículo 23 del CFF, podrá realizarse durante el todo el mes de mayo de 2010. Esta disposición no aplica a los sujetos señalados en el artículo 20, apartado B del Reglamento Interior del SAT, publicado en el DOF el 22 de octubre de 2007. Por el ejercicio fiscal de 2009, los contribuyentes que hubieran efectuado la compensación del saldo a favor del ISR del ejercicio contra el saldo a cargo del IETU del mismo ejercicio en términos del artículo 23 del CFF, a través del renglón “ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU” que aparece en la declaración anual en los programas DEM, para personas morales, así como DeclaraSAT y Declaración Automática para personas físicas, o en su caso, hubieran optado por compensar dicho saldo a favor contra el IETU a cargo del mismo ejercicio, a través de la aplicación del portal bancario, podrán presentar el aviso de compensación a que se refiere el último precepto citado durante el mes de mayo de 2010. LIETU 7, CFF 23, RISAT 20[/i] Gracias y saludos [i]Editado: Abril 05, 2010 18:31:13[/i]

que tal mi estimado: lo que tu debes ya no es el equipo de computo, lo que ahora debes es un credito al banco, es decir ya el interes del acreedor quedo satisfecho, por lo que puedes deducir para ietu al 100 % ese equipo de computo y para iva te lo puedes acreditar al 100%. saludos.

01/Abr/10 14:07 Re: Compensación de ISR a favor contra IETU del ejercicio Hola mi estimado lobozac y Cphugocejo,: pues a mi en especial nunca se me habilito el renglón “ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU” que aparece en la declaración anual en los programas DEM, para personas morales,', yo lo tuve que hacer a la antigüita, es decir en el portal bancario, mi pregunta es ¿tambien tengo esta facilidad de presentar el aviso de compensacion en el mes de mayo?, 'o en su caso, hubieran optado por compensar dicho saldo a favor contra el IETU a cargo del mismo ejercicio, a través de la aplicación del portal bancario'

hola COPTIMA la respuestas es conforme al llenado del DEM 2009 y 2010, ya que no te permite elegir opcion de que acreditar primero, a fuerzas te debes de acreditar el pago provisional de ISR, segun el DEM y despues si es que se necesita el IDE. ISR EN PAGOS PROVISIONALES 1,600.00 IDE ACREDITADO 400.00 ISR PAGADO EN PAGOS PROV 1,200.00 ISR A PAGAR EN LA ANUAL 800.00 IDE ACREDITATO EN PAG. PROV 400.00 PAGOS PROVISIONALES 1,200.00 COMO MANEJARIA EL IDE EN ESTE CASO 1. LO ACREDITO IDE CONTRA LOS 800 Y ME QUEDA A PAGAR 400, APLICO 1,200 PAGADOS EN PAGOS PROVISIONALES Y ME QUEDA A FAVOR 800 DE ISR?? 2. AL SALDO A PAGAR DE 800, APLICO 1,200 DE PAGOS PROVISIONALES, ME QUEDAN 400 DE ISR A FAVOR Y 400 DE IDE PARA SU DEVOLUCION?? YO ESTOY CON LA PRIMERA OPCION, PERO LOS AUDITORES DICEN QUE ES LA SEGUNDA. ASI ES, SIGUIENDO EL LLENADO DEL DEM 2009 Y 2010, LA RESPUESTA CORRECTA ES LA 2. ISR ANUAL 800 MENOS: P.P. ISR 800 IGUAL: ISR ANUAL A FAVOR 400 IGUAL: IDE PENDIENTE DE APLICAR 400 (PEDIR DEVOLUCION) saludos

Que tal enrique9727, entendi perfectamente la explicacion y muchas gracias, lo que tengo duda es en el acreditamiento del CAS O SUBE, en este caso si pague 500 de PP ISR Y ME DISMINUI 500 DE SUBE A PAGAR 0.00 CERO), me queda la duda de que si puedo realizar una complementaria por ejemplo PP ISR 1 (UN PESO) menos 1 PESO DE SUBE A PAGAR 0 (CERO). Gracias nuevamente y saludos.

Que tal enrique9727, entendi perfectamente la explicacion y muchas gracias, lo que tengo duda es en el acreditamiento del CAS O SUBE, en este caso si pague 500 de PP ISR Y ME DISMINUI 500 DE SUBE A PAGAR 0.00 CERO), me queda la duda de que si puedo realizar una complementaria por ejemplo PP ISR 1 (UN PESO) menos 1 PESO DE SUBE A PAGAR 0 (CERO). Gracias nuevamente y saludos.

Gracias cheque, tendre en cuenta tu consejo. En el caso de la pregunta 2, hubo acreditamiento de subsidio para el empleo, es pago de lo indebido por los 200 mas 375, es decir por los 575 o por los 375. (575 menos 200 de subsidio para el empleo = 375 a pagar.) Gracias nuevamente. saludos. [i]Editado: Abril 04, 2010 09:49:20[/i]

Muchas gracias cheque, te agradezco tu amabilidad. Saludos

Que tal colegas, les voy a exponer mi caso de la vida real de 2008. DATOS: 1.-- ME RECAUDARON 430,000.00 DE IDE 2.-- TUVE PAGOS PROVISIONALES DE 350,000.00 DE ISR QUE LOS PAGUE CON IDE 3.-- PAGUE CON IDE RETENCIONES DE ISR HONORARIOS, ARRENDAMIENTO Y SALARIOS POR 80,000 EN LA ANUAL 2008 TUVE PERDIDA FISCAL ENTONCES EN LA DECLARACION ANUAL QUEDO DE LA SIGUIENTE FORMA. --- ISR A CARGO 0 --- PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 (CERO) --- IDE PENDIENTE DE APLICAR 430,000 MENOS 80,000 = 350,000. LOS CUALES ME DEVOLVIERON COMO IDE Y NO TUVE PROBLEMAS. SALUDOS.

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Tópico: ISR A FAVOR EN ANUAL 2010 COMPENSADO VS IETU EN LA ANUAL 2010 AVISO DE COMPENSACION HASTA MAYO
martillo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 06, 2010 09:07:01 Asunto: Re: ISR A FAVOR EN ANUAL 2010 COMPENSADO VS IETU EN LA ANUAL 2010 AVISO DE COMPENSACION HASTA MAYO
martillo Mensajes: 6	Gracias CPVICTOR por contestar, mi duda radica en que yo no soy de los que usted subrayo con rojo, es decir yo no utilice el (por que no se me habilito) renglón “ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU” que aparece en la declaración anual en los programas DEM, para personas morales y no lo utilice ya que no se me habilito. Sino que yo utilice el portal para hacer la compensacion de ISR A FAVOR CONTRA IETU. Según en la redaccion como esta, en el primer parrafo de la regla habla de PERSONAS FISICAS y en el segundo parrafo entiendo que habla para todos los contribuyentes para los que utilizaron dicho RENGLON EL DEM PERSONAS MORALES Y DECLARASAT, ademas dice 'O EN SU CASO, HUBIERAN OPTADO POR COMPENSAR DICHO SALDO A FAVOR CONTRA IETU' entiendo que sigue halando de las personas morales y fisicas ¿es decir, EN ESTE SUPUESTO, esta facilidad de presentar el aviso de compensacion hasta mayo, es para casi todos los contribuyentes, menos los enlistados en el artículo 20, apartado B del Reglamento Interior del SAT, publicado en el DOF el 22 de octubre de 2007? por favor si alguien me quiere ayudar en confirmar 'mi criterio' Gracias y saludos. [i]Editado: Abril 06, 2010 09:08:02[/i]
Tópico: ISR A FAVOR EN ANUAL 2010 COMPENSADO VS IETU EN LA ANUAL 2010 AVISO DE COMPENSACION HASTA MAYO
martillo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 05, 2010 18:29:47 Asunto: ISR A FAVOR EN ANUAL 2010 COMPENSADO VS IETU EN LA ANUAL 2010 AVISO DE COMPENSACION HASTA MAYO
martillo Mensajes: 6	que tal colegas, espero me puedan ayudar con lo siguiente: Presente en el portal bancario compensacion de ISR A FAVOR ANUAL 2010 VS IETU. La duda que tengo es, segùn la CUARTA resolucion de la miscelanea fiscal el aviso de compensación lo podre presentar durante todo el mes de mayo de 2010, esto aplica también para mi persona moral,? Cabe aclarar que no excedi de 500,000.00 y no soy gran contribuyente y soy persona moral. aqui la regla: [i]Compensación de ISR a favor contra IETU del ejercicio I.4.11. Para los efectos del artículo 7 de la Ley del IETU, por el ejercicio de 2009 los contribuyentes personas físicas podrán efectuar la compensación en términos del artículo 23 del CFF, del saldo a favor del ISR del ejercicio contra el saldo a cargo del IETU del mismo ejercicio, correspondiente a la propia declaración de pago. La presentación del aviso de compensación a que se refiere el artículo 23 del CFF, podrá realizarse durante el todo el mes de mayo de 2010. Esta disposición no aplica a los sujetos señalados en el artículo 20, apartado B del Reglamento Interior del SAT, publicado en el DOF el 22 de octubre de 2007. Por el ejercicio fiscal de 2009, los contribuyentes que hubieran efectuado la compensación del saldo a favor del ISR del ejercicio contra el saldo a cargo del IETU del mismo ejercicio en términos del artículo 23 del CFF, a través del renglón “ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU” que aparece en la declaración anual en los programas DEM, para personas morales, así como DeclaraSAT y Declaración Automática para personas físicas, o en su caso, hubieran optado por compensar dicho saldo a favor contra el IETU a cargo del mismo ejercicio, a través de la aplicación del portal bancario, podrán presentar el aviso de compensación a que se refiere el último precepto citado durante el mes de mayo de 2010. LIETU 7, CFF 23, RISAT 20[/i] Gracias y saludos [i]Editado: Abril 05, 2010 18:31:13[/i]
Tópico: DEDUCCIÓN DE INVERSIONES PAGADAS CON TARJETA DE CRÉDITO
martillo Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Abril 05, 2010 12:58:43 Asunto: Re: DEDUCCIÓN DE INVERSIONES PAGADAS CON TARJETA DE CRÉDITO
martillo Mensajes: 15	que tal mi estimado: lo que tu debes ya no es el equipo de computo, lo que ahora debes es un credito al banco, es decir ya el interes del acreedor quedo satisfecho, por lo que puedes deducir para ietu al 100 % ese equipo de computo y para iva te lo puedes acreditar al 100%. saludos.
Tópico: Compensación de ISR a favor contra IETU del ejercicio
martillo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 05, 2010 10:26:30 Asunto: Re: Compensación de ISR a favor contra IETU del ejercicio
martillo Mensajes: 5	01/Abr/10 14:07 Re: Compensación de ISR a favor contra IETU del ejercicio Hola mi estimado lobozac y Cphugocejo,: pues a mi en especial nunca se me habilito el renglón “ISR PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL IETU” que aparece en la declaración anual en los programas DEM, para personas morales,', yo lo tuve que hacer a la antigüita, es decir en el portal bancario, mi pregunta es ¿tambien tengo esta facilidad de presentar el aviso de compensacion en el mes de mayo?, 'o en su caso, hubieran optado por compensar dicho saldo a favor contra el IETU a cargo del mismo ejercicio, a través de la aplicación del portal bancario'
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
martillo Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Abril 05, 2010 10:21:49 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
martillo Mensajes: 39	hola COPTIMA la respuestas es conforme al llenado del DEM 2009 y 2010, ya que no te permite elegir opcion de que acreditar primero, a fuerzas te debes de acreditar el pago provisional de ISR, segun el DEM y despues si es que se necesita el IDE. ISR EN PAGOS PROVISIONALES 1,600.00 IDE ACREDITADO 400.00 ISR PAGADO EN PAGOS PROV 1,200.00 ISR A PAGAR EN LA ANUAL 800.00 IDE ACREDITATO EN PAG. PROV 400.00 PAGOS PROVISIONALES 1,200.00 COMO MANEJARIA EL IDE EN ESTE CASO 1. LO ACREDITO IDE CONTRA LOS 800 Y ME QUEDA A PAGAR 400, APLICO 1,200 PAGADOS EN PAGOS PROVISIONALES Y ME QUEDA A FAVOR 800 DE ISR?? 2. AL SALDO A PAGAR DE 800, APLICO 1,200 DE PAGOS PROVISIONALES, ME QUEDAN 400 DE ISR A FAVOR Y 400 DE IDE PARA SU DEVOLUCION?? YO ESTOY CON LA PRIMERA OPCION, PERO LOS AUDITORES DICEN QUE ES LA SEGUNDA. ASI ES, SIGUIENDO EL LLENADO DEL DEM 2009 Y 2010, LA RESPUESTA CORRECTA ES LA 2. ISR ANUAL 800 MENOS: P.P. ISR 800 IGUAL: ISR ANUAL A FAVOR 400 IGUAL: IDE PENDIENTE DE APLICAR 400 (PEDIR DEVOLUCION) saludos
Tópico: COMPLEMENTARIA ISR PROPIO VS IDE O SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
martillo Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2010 17:43:30 Asunto: Re: COMPLEMENTARIA ISR PROPIO VS IDE O SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
martillo Mensajes: 11	Que tal enrique9727, entendi perfectamente la explicacion y muchas gracias, lo que tengo duda es en el acreditamiento del CAS O SUBE, en este caso si pague 500 de PP ISR Y ME DISMINUI 500 DE SUBE A PAGAR 0.00 CERO), me queda la duda de que si puedo realizar una complementaria por ejemplo PP ISR 1 (UN PESO) menos 1 PESO DE SUBE A PAGAR 0 (CERO). Gracias nuevamente y saludos.
Tópico: COMPLEMENTARIA ISR PROPIO VS IDE O SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
martillo Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2010 17:43:30 Asunto: Re: COMPLEMENTARIA ISR PROPIO VS IDE O SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
martillo Mensajes: 11	Que tal enrique9727, entendi perfectamente la explicacion y muchas gracias, lo que tengo duda es en el acreditamiento del CAS O SUBE, en este caso si pague 500 de PP ISR Y ME DISMINUI 500 DE SUBE A PAGAR 0.00 CERO), me queda la duda de que si puedo realizar una complementaria por ejemplo PP ISR 1 (UN PESO) menos 1 PESO DE SUBE A PAGAR 0 (CERO). Gracias nuevamente y saludos.
Tópico: COMPLEMENTARIA ISR PROPIO VS IDE O SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
martillo Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2010 09:46:04 Asunto: Re: COMPLEMENTARIA ISR PROPIO VS IDE O SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
martillo Mensajes: 11	Gracias cheque, tendre en cuenta tu consejo. En el caso de la pregunta 2, hubo acreditamiento de subsidio para el empleo, es pago de lo indebido por los 200 mas 375, es decir por los 575 o por los 375. (575 menos 200 de subsidio para el empleo = 375 a pagar.) Gracias nuevamente. saludos. [i]Editado: Abril 04, 2010 09:49:20[/i]
Tópico: DUDA EN SICOFI VERSION 2.1 2010 CAMPO 9
martillo Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2010 09:42:03 Asunto: Re: DUDA EN SICOFI VERSION 2.1 2010 CAMPO 9
martillo Mensajes: 4	Muchas gracias cheque, te agradezco tu amabilidad. Saludos
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
martillo Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2010 14:16:48 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
martillo Mensajes: 39	Que tal colegas, les voy a exponer mi caso de la vida real de 2008. DATOS: 1.-- ME RECAUDARON 430,000.00 DE IDE 2.-- TUVE PAGOS PROVISIONALES DE 350,000.00 DE ISR QUE LOS PAGUE CON IDE 3.-- PAGUE CON IDE RETENCIONES DE ISR HONORARIOS, ARRENDAMIENTO Y SALARIOS POR 80,000 EN LA ANUAL 2008 TUVE PERDIDA FISCAL ENTONCES EN LA DECLARACION ANUAL QUEDO DE LA SIGUIENTE FORMA. --- ISR A CARGO 0 --- PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 (CERO) --- IDE PENDIENTE DE APLICAR 430,000 MENOS 80,000 = 350,000. LOS CUALES ME DEVOLVIERON COMO IDE Y NO TUVE PROBLEMAS. SALUDOS.

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