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Inicio » Búsqueda » Mensajes de Lalo
| Autor | Mensaje |
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| Tópico: RETENCION DE IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIA | |
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Lalo Mensajes: 18 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Junio 28, 2005 Asunto:
Re: RETENCION DE IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRES
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| Corrijo dice"profesional independiente" debe decir "personal independiente" y Migomezdorantes, no comprendo bien tu pregunta la regla en particular del 1-A fracc. II inciso "a" aplica solo de personas morales a personas fisicas que se encuentren en ese supuesto. entiendase como persona moral las que se definen el el art. 25 a 28 del CC y 17B del CFF | |
| Tópico: RETENCION DE IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIA | |
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Lalo Mensajes: 18 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Junio 28, 2005 Asunto:
Re: RETENCION DE IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRES
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| Por los comentarios que leo creo que el problema se desprende de el tipo de comprobante que se emite y en mi caso en particular retenemos cuando la operación que se realiza se refiere a un servicio profecional independiente conforme al art. 1A, 14 ultimo parrafo LIVA y 16 del CFF sin importar si es factura o recibo de honorarios. Saludos. | |
| Tópico: 2 estadisticas iguales? | |
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Lalo Mensajes: 2 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Junio 27, 2005 Asunto:
Re: 2 estadisticas iguales?
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| Yo también lo consulte y me dijeron lo mismo solo verifica que se exactamente lo mismo, de lo contrario estarias en el caso de una declaración mal presentada | |
| Tópico: Pagos Provisionales de IMPAC 2005 (Con 5-A) | |
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Lalo Mensajes: 8 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Junio 25, 2005 Asunto:
Re: Pagos Provisionales de IMPAC 2005 (Con 5-A)
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| [i:e9e464e0c9]El pago provisional mensual se determinará dividiendo entre doce el [b:e9e464e0c9]impuesto actualizado que correspondió al ejercicio inmediato anterior[/b:e9e464e0c9], multiplicando el resultado por el número de meses comprendidos desde el inicio del ejercicio hasta el mes al que se refiere el pago, pudiendo acreditarse contra el impuesto a pagar los pagos provisionales del ejercicio por el que se paga el impuesto, efectuados con anterioridad. El impuesto del ejercicio inmediato anterior se actualizará por el período comprendido desde el último mes del penúltimo ejercicio inmediato anterior, hasta el último mes del ejercicio inmediato anterior a aquél por el cual se calcule el impuesto.[/i:e9e464e0c9] Si entiendo bien la regla no estas en la posición de optar: Impuesto de 2004 5,000.00 Pagos provisionales 2005 5,000.00 actualizados La regla solo te menciona que deberas tomar como base el impuesto actualizado que correspondio al ejercicio inmediato anterior. Luego entonces, interpreto, no importa que opción tomaste te dice que lo que correspondio al ejercicio inmediato anterior. | |
| Tópico: ** DEDUCIBILIDAD DE GASTOS *** | |
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Lalo Mensajes: 3 |
Foro: Fiscal
Enviado:
Junio 18, 2005 Asunto:
Re: ** DEDUCIBILIDAD DE GASTOS ***
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| Es un poco confuso tu planteamiento ya que considero estas mezclando ISR e IVA que aun y cuando convergen en algunas cosas nos impuestos que se regulan en leyes diferentes. IVA: Tu puedes acreditar tu IVA al 100% si su destino esta relacionado con una actividad 15 o 0% No puedes acreditar el IVA de gastos o inversiones relacionados directamente con una actividad exenta Si como entiendo tu manejas actos exentos y gravados para efectos de IVA tienes que manejar la proporción para aquellos gastos o inversiones que no sean PLENAMENTE identificables de tal manera que puedes tener IVA identificado con actos gravados 100.00 IVA identificado con actos exentos 50.00 IVA no identificado 80.00 IVA Acreditable Grabados 100.00 No identificado (80 X proporción de acreditamiento ej. .75) 60.00 Total de IVA acreditable. 160.00 El resto del IVA 20.00+50.00 de los exentos se convierte en gasto. No confundir con ISR que si reúnes los requisitos que te marca la ley en particular tus deducciones serán al 100% En el caso en particular del activo fijo si para le ley del ISR es deducible al 100% tus depreciaciones y demás gastos también lo serán. Para IVA si tendrás que definir el destino final del equipo o bien que estas adquiriendo y aplicar en su caso el procedimiento de acreditamiento especifico para estos bienes. | |
