Fiscalia

Buenas tardes. Acudo a este foro con la siguiente duda. Una empresa P.M. del Régimen general de Ley, que fabrica refacciones automotrices, va a exportar a EUA, mis preguntas son las siguientes: 1-Para IVA se causa a la tasa del 0%? 2-La factura será en dólares, se toma el tipo de cambio del día en que se elabora la factura? 3-Y la mayor de mis dudas es; se tiene que agregar algún complemento fiscal a la factura (CFDI), en caso de ser necesario cual seria y donde encuentro el fundamento. Es la primer exportación que se va a realizar. Se agradece de antemano el tiempo y sus comentarios para apoyarme a resolver mis dudas.

Buen día, ALLENDE, gracias por tus comentarios. Pero el tramite no es suspensión de actividades de P.M., se trata de liquidación de P.M. , que tributa en el régimen general de ley de I.S.R.

Buen día, hojala me pueden ayudar con sus comentarios. Tengo el siguiente caso: Es una empresa sociedad anonima de capital variable que se constituyo hace mas de 15 años y nunca realizo operaciones, se decidio liquidarla, tibuta en el regimen general de ley de ISR. Se presento en abril de 2016 la declaracion anual de ISR por cierre anticipado por inicio de liquidacion y el formato RX informando el inicio de la liquidacion y los tramites en la notaria. En octubre de 2016 se presento la ultama declaracion anual por liquidacion y los tramites en la notaria, pero la notaria nos demoro la entrega de la inscripcion en el registro publico de comertcio de la inscricion del acta de liquidacion, por lo que apenas en el mes de abril de este año 2017 se presentara el aviso FORMATO RX de AVISO 'CANCELACION POR LIQUIDACION TOTAL DEL ACTIVO, pero uno de los requisitos es presentar tambien la 'opinión de cumplimiento de obligaciones' POSITIVA, pero al realizar la consulta en la pagina del SAT, me sale que tengo sin presentar las declaraciones de: 1-IVA de NOVIEMBRE DE 2016 A ENERO DE 2017 2-DIOT DE NOVIEMBRE DE 2016 A ENERO DE 2017 3-RETENCIONES DE ISR DE NOVIEMBRE DE 2016 A ENERO DE 2017. Mis preguntas son las siguientes: 1- tenia que haber metido aviso de disminucion de obligaciondes de IVA y RETENCIONES DE ISR? 2-tengo que presentar estas declaraciones que dice que tengo pendientes?, aunque ya presente la ultima declaracion anual por liquidación. ME PUEDEN APOYAR COMENTANDO Y DANDO FUNDAMENTO PARA MIS TRAMITES, Y CONCLUIR ESTA LIQUIDACIÓN. De antemano muchas gracias.

Buen día. Me podrían orientar con las siguientes dudas: Persona moral del régimen general de ley, con actividad de venta de refacciones para autos 1- Al facturar en la misma factura aplica descuentos, ejemplo, venta $500, descuento $50, subtotal $ 450, iva $72, total $ 522, cual es el importe a considerar para el pago provisional de ISR, $500 o $450 y cual seria el fundamento legal?. 2-Si facture en 2015 a varios clientes y en enero y febrero de 2016 se emiten notas de crédito adicionales que corresponde a los ingresos acumulados en 2015, puedo descontar estas notas de crédito de 2016 en los ingresos de la declaración anual de 2015?, cual seria el fundamento legal?. 3- Si tengo un cliente en el extranjero y le facturo refacciones para auto que exporto a que tasa de iva le debo de facturar, y cual seria el fundamento legal?. Gracias de antemano por su apoyo y comentarios.

SELECCIONA DECLARACION DE PERSONA FISICA, AL INGRESAR MARCA LAS OPCIONES DE INGRESOS: POR SUELDOS Y ENAJENACIONES, AHI CAPTURAS TODA TU INFORMACIO.

BUENAS TARDES. CON LA SIGUIENTE DUDA. UNA PERSONA FISICA QUE UNICAMENTE TIENE INGRESOS DE SU PENSION PAGADA POR IMSS, Y VENDIO UNA CASA HABITACION EN 2015 OPERACION EFECTUADA ANTE NOTARIO PUBLICO EL CUAL RETIENE Y ENTERA EL IMPUESTO (ISR) Y NOS ENTREGAS CONSTANCIA DE RETENCIONES. POR EL MONTO DE LA VENTA DE LA CASA HABITACION HAY UNA PARTE EXENTA, DEDUCCIONES Y UNA PARTE GRAVADA. PREGUNTAS: 1-EL PAGO DE ISR REALIZADO POR EL NOTARIO ES: PAGO DEFINITIVO O PAGO PROVISIONAL? 2-LA PERSONA FISICA TIENE QUE PRESENTAR DECLARACION ANUAL Y ACUMULAR LA VENTA? 3-SI TIENE QUE PRESENTAR DECLARACION ANUAL SERIA POR SUELDO Y ENAJENACION DE BIENES? 4-EL NOTARIO NOS ENTREGO CONSTACIA DE RETENCIONES, PERO NO DEL CALCULO DEL ISR, ESTA OBLIGADO A ENTREGARNOS EL CALCULO? DE ANTEMANO GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.

BUENAS TARDES. PERSONA MORAL REGIMEN GENERAL DE LEY, QUIERE ENVIAR BALANZA CON AJUSTES FISCALES DE 2015, ES DECIR LA BALANZA DEL PERIODO 13 QUE GENERA EL COI 7.0, PERO AL CARGAR EL ARCHIVO AAA880918888201513BV EL SISTEMA DEL BUZON TRIBUTARIO ME DICE QUE SI QUIERO ENVIAR LA BALANZA DEL PERIODO 03. ALGUIEN YA PUDO ENVIAR LA BALANZA CON AJUSTES DE 2015?

SI, DECLARE EN CEROS ISR, IEPS Y EN IVA SE DECLARO CERO EN INGRESOS Y SE ACREDITO EL IVA DE MIS GASTOS POR ESO RESULTA SALDO A FAVOR DE IVA EN EL 5TO Y 6TO BIMESTRE DE 2014. Y CONSIDERO QUE NO ES QUE NO HAYA APLICADO LAS FACILIDADES DEL RIF, ÚNICAMENTE LLENE LOS DATOS QUE SE REQUIEREN EN EL FORMATO DE LA DECLARACIÓN DE IVA Y AUTOMÁTICAMENTE RESULTA SALDO A FAVOR. A CASO FUE INCORRECTO LO DECLARADO? GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.

BUENAS TARDES. UNA PERSONA FISICA SE DIO DE ALTA COMO RIF EN OCT DE 2014 POR ELABORACION Y VENTA DE CHOCOLATES (VENTAS AL PUBLICO EN GENERAL), DE OCT A DIC DE 2014 NO TIENE INGRESOS PUES SOLO REALIZO INVERSION EN ACTIVO FIJO Y PAGO DE ASESORIAS, SU ACTIVIDAD ES TASA 0% PARA IVA. EN SUS DECLARACIONES BIMESTRALES DEL 4TO Y 5TO DE 2014 DECLARO SALDO A FAVOR DE IVA POR ESAS INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y ASESORIAS. EN EL AÑO 2015 SUS INGRESOS SON MENORES A $100,000 Y SE ESTA APLICANDOS LA REDUCCION EN IMPUESTOS ISR,IVA,IEPS DEL RIF. ACUDO A ESTE FORO PARA PREGUNTAR: 1-ES POSIBLE SOLICITAR LA DEVOLUCION DE ESTE SALDO A FAVOR? 2-EL SALDO A FAVOR DECLARADO EN 2014 ES APROXIMADO A $30,000. DE ANTEMANO GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.

BUENAS TARDES. ME PODRIAN DAR SU OPINION EN EL SIGUIENTE CALCULO ANUAL DE ISR POR SULDOS Y SALARIOS. ING. GRAVADO $97,043.99 TODO GRAVADO YA SE RESTO LO NO GRAVADO ISR RETENIDO $8,231.64 SUBSIDIO ANUAL QUE CORRESPONDIO $1,761.33 SUBSUDIO QUE SE LE ENTREGO $586.40 RETENCIONES DE ISR MENOS SUBSIDIO RECIBIDO EN EFECTIVO $7,645.24 DETERMINACION DE ISR ANUAL DE SUELDOS BASE GRAVADA $97,043.99 $97,043.99 L. INFERIOR $88,793.05 $88,793.05 EXCEDENTE $8,250.94 $8,250.94 % S/EXCEDENTE 16% 16% IMPUESTO S/EXCEDENTE $1,320.15 $1,320.15 CUOTA FIJA $7,130.48 $7130.48 IMPUESTO $8,450.63 $8,450.63 SUBSIDIO APLICADO $1,761.33 $1,761.33 IMPUESTO $6,689.30 $6,689.30 RETENCIONES $8,231.64 $7,645.24 SE RESTO EL SUBSIDIO SALDO A FAVOR $1,542.34 $955.94 ME PODRIAN DECIR CUAL ES EL CALCULO CORECTO, EN EL PRIMER CASO NO SE CONSIDERA EL SUBSIDIO AL EMPLEO RECIBIDO EN EFECTIVO, EN EL SEGUNDO CASO SE RESTA EL SUBSIDIO AL EMPLEO RECIBIDO EN EFECTIVO DE LAS RETENCIONES DE ISR. CUAL SERIA EL CORRECTO PARA DECLARACION ANUAL? DE ANTEMANO GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.

Autor	Mensaje
Tópico: Exportacion a EUA
cprober Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 03, 2017 12:27:51 Asunto: Exportacion a EUA
cprober Mensajes: 3	Buenas tardes. Acudo a este foro con la siguiente duda. Una empresa P.M. del Régimen general de Ley, que fabrica refacciones automotrices, va a exportar a EUA, mis preguntas son las siguientes: 1-Para IVA se causa a la tasa del 0%? 2-La factura será en dólares, se toma el tipo de cambio del día en que se elabora la factura? 3-Y la mayor de mis dudas es; se tiene que agregar algún complemento fiscal a la factura (CFDI), en caso de ser necesario cual seria y donde encuentro el fundamento. Es la primer exportación que se va a realizar. Se agradece de antemano el tiempo y sus comentarios para apoyarme a resolver mis dudas.
Tópico: liquidación de Sociedad Anonima de C.V.
cprober Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 26, 2017 08:52:46 Asunto: Re: liquidación de Sociedad Anonima de C.V.
cprober Mensajes: 4	Buen día, ALLENDE, gracias por tus comentarios. Pero el tramite no es suspensión de actividades de P.M., se trata de liquidación de P.M. , que tributa en el régimen general de ley de I.S.R.
Tópico: liquidación de Sociedad Anonima de C.V.
cprober Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2017 11:20:45 Asunto: liquidación de Sociedad Anonima de C.V.
cprober Mensajes: 4	Buen día, hojala me pueden ayudar con sus comentarios. Tengo el siguiente caso: Es una empresa sociedad anonima de capital variable que se constituyo hace mas de 15 años y nunca realizo operaciones, se decidio liquidarla, tibuta en el regimen general de ley de ISR. Se presento en abril de 2016 la declaracion anual de ISR por cierre anticipado por inicio de liquidacion y el formato RX informando el inicio de la liquidacion y los tramites en la notaria. En octubre de 2016 se presento la ultama declaracion anual por liquidacion y los tramites en la notaria, pero la notaria nos demoro la entrega de la inscripcion en el registro publico de comertcio de la inscricion del acta de liquidacion, por lo que apenas en el mes de abril de este año 2017 se presentara el aviso FORMATO RX de AVISO 'CANCELACION POR LIQUIDACION TOTAL DEL ACTIVO, pero uno de los requisitos es presentar tambien la 'opinión de cumplimiento de obligaciones' POSITIVA, pero al realizar la consulta en la pagina del SAT, me sale que tengo sin presentar las declaraciones de: 1-IVA de NOVIEMBRE DE 2016 A ENERO DE 2017 2-DIOT DE NOVIEMBRE DE 2016 A ENERO DE 2017 3-RETENCIONES DE ISR DE NOVIEMBRE DE 2016 A ENERO DE 2017. Mis preguntas son las siguientes: 1- tenia que haber metido aviso de disminucion de obligaciondes de IVA y RETENCIONES DE ISR? 2-tengo que presentar estas declaraciones que dice que tengo pendientes?, aunque ya presente la ultima declaracion anual por liquidación. ME PUEDEN APOYAR COMENTANDO Y DANDO FUNDAMENTO PARA MIS TRAMITES, Y CONCLUIR ESTA LIQUIDACIÓN. De antemano muchas gracias.
Tópico: Facturación con descuentos
cprober Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 20, 2016 08:43:20 Asunto: Facturación con descuentos
cprober Mensajes: 2	Buen día. Me podrían orientar con las siguientes dudas: Persona moral del régimen general de ley, con actividad de venta de refacciones para autos 1- Al facturar en la misma factura aplica descuentos, ejemplo, venta $500, descuento $50, subtotal $ 450, iva $72, total $ 522, cual es el importe a considerar para el pago provisional de ISR, $500 o $450 y cual seria el fundamento legal?. 2-Si facture en 2015 a varios clientes y en enero y febrero de 2016 se emiten notas de crédito adicionales que corresponde a los ingresos acumulados en 2015, puedo descontar estas notas de crédito de 2016 en los ingresos de la declaración anual de 2015?, cual seria el fundamento legal?. 3- Si tengo un cliente en el extranjero y le facturo refacciones para auto que exporto a que tasa de iva le debo de facturar, y cual seria el fundamento legal?. Gracias de antemano por su apoyo y comentarios.
Tópico: Ingresos x salarios y vta de casa habitacion
cprober Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 14, 2016 17:20:01 Asunto: Re: Ingresos x salarios y vta de casa habitacion
cprober Mensajes: 4	SELECCIONA DECLARACION DE PERSONA FISICA, AL INGRESAR MARCA LAS OPCIONES DE INGRESOS: POR SUELDOS Y ENAJENACIONES, AHI CAPTURAS TODA TU INFORMACIO.
Tópico: DECLARACION ANUAL 2015 P.F. PENSIONADA VENDE CASA HABITACION
cprober Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 05, 2016 15:56:04 Asunto: DECLARACION ANUAL 2015 P.F. PENSIONADA VENDE CASA HABITACION
cprober Mensajes: 2	BUENAS TARDES. CON LA SIGUIENTE DUDA. UNA PERSONA FISICA QUE UNICAMENTE TIENE INGRESOS DE SU PENSION PAGADA POR IMSS, Y VENDIO UNA CASA HABITACION EN 2015 OPERACION EFECTUADA ANTE NOTARIO PUBLICO EL CUAL RETIENE Y ENTERA EL IMPUESTO (ISR) Y NOS ENTREGAS CONSTANCIA DE RETENCIONES. POR EL MONTO DE LA VENTA DE LA CASA HABITACION HAY UNA PARTE EXENTA, DEDUCCIONES Y UNA PARTE GRAVADA. PREGUNTAS: 1-EL PAGO DE ISR REALIZADO POR EL NOTARIO ES: PAGO DEFINITIVO O PAGO PROVISIONAL? 2-LA PERSONA FISICA TIENE QUE PRESENTAR DECLARACION ANUAL Y ACUMULAR LA VENTA? 3-SI TIENE QUE PRESENTAR DECLARACION ANUAL SERIA POR SUELDO Y ENAJENACION DE BIENES? 4-EL NOTARIO NOS ENTREGO CONSTACIA DE RETENCIONES, PERO NO DEL CALCULO DEL ISR, ESTA OBLIGADO A ENTREGARNOS EL CALCULO? DE ANTEMANO GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.
Tópico: ENVIO DE BALANZA PERIODO 13
cprober Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 03, 2016 13:53:45 Asunto: ENVIO DE BALANZA PERIODO 13
cprober Mensajes: 4	BUENAS TARDES. PERSONA MORAL REGIMEN GENERAL DE LEY, QUIERE ENVIAR BALANZA CON AJUSTES FISCALES DE 2015, ES DECIR LA BALANZA DEL PERIODO 13 QUE GENERA EL COI 7.0, PERO AL CARGAR EL ARCHIVO AAA880918888201513BV EL SISTEMA DEL BUZON TRIBUTARIO ME DICE QUE SI QUIERO ENVIAR LA BALANZA DEL PERIODO 03. ALGUIEN YA PUDO ENVIAR LA BALANZA CON AJUSTES DE 2015?
Tópico: devolución saldo a favor de IVA a RIF?
cprober Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2016 15:41:12 Asunto: Re: devolución saldo a favor de IVA a RIF?
cprober Mensajes: 6	SI, DECLARE EN CEROS ISR, IEPS Y EN IVA SE DECLARO CERO EN INGRESOS Y SE ACREDITO EL IVA DE MIS GASTOS POR ESO RESULTA SALDO A FAVOR DE IVA EN EL 5TO Y 6TO BIMESTRE DE 2014. Y CONSIDERO QUE NO ES QUE NO HAYA APLICADO LAS FACILIDADES DEL RIF, ÚNICAMENTE LLENE LOS DATOS QUE SE REQUIEREN EN EL FORMATO DE LA DECLARACIÓN DE IVA Y AUTOMÁTICAMENTE RESULTA SALDO A FAVOR. A CASO FUE INCORRECTO LO DECLARADO? GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.
Tópico: devolución saldo a favor de IVA a RIF?
cprober Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2016 13:22:16 Asunto: devolución saldo a favor de IVA a RIF?
cprober Mensajes: 6	BUENAS TARDES. UNA PERSONA FISICA SE DIO DE ALTA COMO RIF EN OCT DE 2014 POR ELABORACION Y VENTA DE CHOCOLATES (VENTAS AL PUBLICO EN GENERAL), DE OCT A DIC DE 2014 NO TIENE INGRESOS PUES SOLO REALIZO INVERSION EN ACTIVO FIJO Y PAGO DE ASESORIAS, SU ACTIVIDAD ES TASA 0% PARA IVA. EN SUS DECLARACIONES BIMESTRALES DEL 4TO Y 5TO DE 2014 DECLARO SALDO A FAVOR DE IVA POR ESAS INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y ASESORIAS. EN EL AÑO 2015 SUS INGRESOS SON MENORES A $100,000 Y SE ESTA APLICANDOS LA REDUCCION EN IMPUESTOS ISR,IVA,IEPS DEL RIF. ACUDO A ESTE FORO PARA PREGUNTAR: 1-ES POSIBLE SOLICITAR LA DEVOLUCION DE ESTE SALDO A FAVOR? 2-EL SALDO A FAVOR DECLARADO EN 2014 ES APROXIMADO A $30,000. DE ANTEMANO GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.
Tópico: ayuda ISR ANUAL sueldos y salarios
cprober Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 28, 2016 15:01:46 Asunto: ayuda ISR ANUAL sueldos y salarios
cprober Mensajes: 3	BUENAS TARDES. ME PODRIAN DAR SU OPINION EN EL SIGUIENTE CALCULO ANUAL DE ISR POR SULDOS Y SALARIOS. ING. GRAVADO $97,043.99 TODO GRAVADO YA SE RESTO LO NO GRAVADO ISR RETENIDO $8,231.64 SUBSIDIO ANUAL QUE CORRESPONDIO $1,761.33 SUBSUDIO QUE SE LE ENTREGO $586.40 RETENCIONES DE ISR MENOS SUBSIDIO RECIBIDO EN EFECTIVO $7,645.24 DETERMINACION DE ISR ANUAL DE SUELDOS BASE GRAVADA $97,043.99 $97,043.99 L. INFERIOR $88,793.05 $88,793.05 EXCEDENTE $8,250.94 $8,250.94 % S/EXCEDENTE 16% 16% IMPUESTO S/EXCEDENTE $1,320.15 $1,320.15 CUOTA FIJA $7,130.48 $7130.48 IMPUESTO $8,450.63 $8,450.63 SUBSIDIO APLICADO $1,761.33 $1,761.33 IMPUESTO $6,689.30 $6,689.30 RETENCIONES $8,231.64 $7,645.24 SE RESTO EL SUBSIDIO SALDO A FAVOR $1,542.34 $955.94 ME PODRIAN DECIR CUAL ES EL CALCULO CORECTO, EN EL PRIMER CASO NO SE CONSIDERA EL SUBSIDIO AL EMPLEO RECIBIDO EN EFECTIVO, EN EL SEGUNDO CASO SE RESTA EL SUBSIDIO AL EMPLEO RECIBIDO EN EFECTIVO DE LAS RETENCIONES DE ISR. CUAL SERIA EL CORRECTO PARA DECLARACION ANUAL? DE ANTEMANO GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.

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