Fiscalia

Buenas tardes. Me gustaría saber su opinión sobre lo siguiente: Es una persona Moral del Régimen General de Ley, comercializadora de productos alimenticios, tiene ingresos y gastos a las tasas de IVA del 16% y 0% , PERO TAMBIÉN RECIBE INTERESES BANCARIOS POR UNA INVERSIÓN. Las preguntas son las siguientes: 1-De acuerdo a la ley del IVA articulo 5, el factor de acreditamiento es del 100% o se debe de calcular uno menor por los interese bancarios recibido. Considerar que la actividad primordial esta gravada al 16% y 0% se emiten los CFDI, los intereses NO son parte de su actividad primordial y no se realiza gasto alguno con IVA o sin IVA para obtener los intereses bancarios de la inversión Los intereses bancarios recibidos considero son exentos de IVA. Pretendemos compensar IVA de 2017 y 2018 contra ISR propio de 2020, por eso surge la duda respecto al factor de acreditamiento, nosotros estamos tomando el 100%. Pero al llenar el anexo 7 del aviso de compensación hay un apartado 'DETERMINACIÓN DEL FACTOR DE ACREDITAMIENTO' donde dice INTERESES Y GANANCIA CAMBIARÍA. 2-Al llenar el anexo 7 del aviso de compensación no debo poner el dato de intereses recibidos para que el factor de acreditamiento sea al 100%?. En los pagos mensuales de IVA la empresa siempre aplica el factor del 100% de acreditamiento de IVA. Gracias de antemano por sus comentarios y opiniones.

Quise presentar el pago provisional del mes de enero de 2020, pero no se puede, porque no me aparasen los ingresos declarados en el ejercicio 2019, entonces no se como presentar el pago provisional. Y al entrar para presentar la declaración anual final por liquidación tampoco se puede presentar porque no se acumulado es el formato pre-llenado de la declaración los ingresos declarados en 2019.

Buenas tardes. Me pueden apoyar por favor con sus comentarios para la siguientes dudas: Una empresa persona moral del régimen general de ley entro en proceso de liquidación a partir del mes de febrero de 2019, se han presentado los pagos provisionales y la declaración anual en el mes de enero de 2020 correspondientes al ejercicio 2019. Voy a presentar el primer pago provisional del ejercicio de 2020, es decir, el pago provisional del mes de enero de 2020. Las dudas son las siguientes: 1-En el pago provisional de enero de 2020 se declaran los ingresos acumulados de 2019 y 2020, o únicamente se declaran los ingresos de enero 2020, y cual seria el fundamento legal. 2-También voy a presentar la declaración final por liquidación pero el nuevo formato de la declaración anual si tiene la opción de declaración por liquidación, pero no tiene el recuadro para indicar que es la ultima declaración por liquidación, ¿como informo a la autoridad que es la ultima declaración? Gracias de antemano por sus comentarios.

Buenas tardes. Me pueden apoyar para resolver la siguiente duda. Una persona moral de régimen general de ley contrato los servicios de monederos electrónicos de consumo de gasolina, cada mes entrega una cantidad para la dispersión en las tarjetas para consumir gasolina. El proveedor entrega cada mes un CFDI por la comisión que cobra por la administración de dichas tarjeta. El proveedor de los servicios de monederos electrónicos también genera cada mes un CFDI con complemento de estado de cuenta de los consumos en las estaciones de servicio en los que se indicas los RFC de las gasolineras. Al llenar el formato de la DIOT mensual que RFC debo capturar, el del prestador de servicios de monederos electrónicos o el de cada uno de las estaciones de servicio que se detallan en el CFDI con complemento de estado de cuenta de las gasolineras. Agradezco de antemano sus comentario.

Buenas tardes. El día de hoy vengo con las siguiente dudas, haber si me pueden apoyar con sus comentarios. Me llego un cliente, persona moral del régimen general, que construyo en un terreno departamento para casa habitación. Tengo la siguientes duda, ya empezó a venderlos. 1-Como determino el costo de venta por cada departamento (en base a que), no todos tiene el mismo precio de venta por sus dimensiones o acabados. 2- Si son para casa habitación están exentos para iva al 100% o hay algún tope?. 3-En sus gastos y costos el IVA que le trasladaron se considera parte del costo y gasto? 4-En su alta en SHCP no se registro como contribuyente del IVA. 5-Le es aplicable la ley antilavado. 6- En la declaración anual de 2018, no debo declarar los costos de construcción incurridos, únicamente declaro los gastos de operación?, el costo lo declaro hasta que los venda?. Donde podría encontrar información al respecto. Gracias de antemano.

Buenas noches. Me podrían apoyar, tengo la siguiente duda. Esta vigente la obligación de presentar las declaraciones informativas del ejercicio 2018 del ANEXO 1 SUELDOS Y SUBSIDIO Y ANEXO 2 RETENCIONES? Yo las envié el día de hoy y el sistema del SAT si me permitió enviarlas e incluso me genero el acuse de aceptación. Y el año pasado cuando las quise enviar del 2017 no me permitió enviarlas el sistema del SAT. La obligación esta vigente? para la información del 2018.

Buenas tardes: Contadores, solicito su apoyo con lo siguiente. Una persona moral del régimen general de ley, realizo asamblea extraordinaria donde se acordó la Disolución y Liquidación de la misma. Al llenar el formato RX, para dar aviso al SAT del inicio de la liquidación de la empresa, nos encontramos que se requiere tener el RFC y la CURP de los socios, pero estos se retiraron de la sociedad sin hacer las modificaciones en el acta constitutiva, solo se quedaron dos socios que poseen al 85% del capital social, para el llenado del formato antes mencionado se tomaron los datos del acta constitutiva y se calculo el RFC y la CURP de los ausentes y se verificaron en el portal del SAT, pero hay uno que no se pudo validar en la base de datos del SAT(RFC no registrado). Mi duda es: no lo relaciono en el formato RX?, o que puedo hacer. Y las publicaciones que se hacen en la pagina de economía son las siguiente o me falta alguna?. 1-Convocatoria a Asamblea extraordinaria (acuerdo de disolución y liquidación). 2-Publicación de Balance inicial de liquidación. 3-Publicación de Balance final de liquidación. 4-Convocatorio a asamblea para aprobación de Balance final de liquidación. De antemano gracias por sus comentarios.

CAPaula y oziel, agradezco sus respuestas, excelente día.

JABUS gracias por tu comentario. Como menciono el cliente unicamente me pago la direncia entre la factura y la nota de credito, es decir no hay flujo de efectivo por la nota de crédito.

Buen día. Me pueden apoyar por favor con sus valiosos comentarios. De acuerdo a las modificaciones que entraron en vigor el 01 de septiembre de 2018, a la guia de llenado de los CFDI (anrexo 20), es correcto lo siguiente; Facturo a mi cliente los productos, y posteriormente le emito nota de crédito por descuento por pronto pago o bonificación de flete, el cliente me paga únicamente la diferencia entre la factura del producto y la nota de crédito. Es correcto que en la nota de crédito le ponga como forma de pago '15' Condonación'?, ya que no hay flujo de efectivo, pues me pago únicamente la diferencia. gracias anticipadamente por sus comentarios.

Autor	Mensaje
Tópico: Determinación factor de acreditamiento de iva
cprober Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 02, 2020 15:11:27 Asunto: Determinación factor de acreditamiento de iva
cprober Mensajes: 3	Buenas tardes. Me gustaría saber su opinión sobre lo siguiente: Es una persona Moral del Régimen General de Ley, comercializadora de productos alimenticios, tiene ingresos y gastos a las tasas de IVA del 16% y 0% , PERO TAMBIÉN RECIBE INTERESES BANCARIOS POR UNA INVERSIÓN. Las preguntas son las siguientes: 1-De acuerdo a la ley del IVA articulo 5, el factor de acreditamiento es del 100% o se debe de calcular uno menor por los interese bancarios recibido. Considerar que la actividad primordial esta gravada al 16% y 0% se emiten los CFDI, los intereses NO son parte de su actividad primordial y no se realiza gasto alguno con IVA o sin IVA para obtener los intereses bancarios de la inversión Los intereses bancarios recibidos considero son exentos de IVA. Pretendemos compensar IVA de 2017 y 2018 contra ISR propio de 2020, por eso surge la duda respecto al factor de acreditamiento, nosotros estamos tomando el 100%. Pero al llenar el anexo 7 del aviso de compensación hay un apartado 'DETERMINACIÓN DEL FACTOR DE ACREDITAMIENTO' donde dice INTERESES Y GANANCIA CAMBIARÍA. 2-Al llenar el anexo 7 del aviso de compensación no debo poner el dato de intereses recibidos para que el factor de acreditamiento sea al 100%?. En los pagos mensuales de IVA la empresa siempre aplica el factor del 100% de acreditamiento de IVA. Gracias de antemano por sus comentarios y opiniones.
Tópico: Pago provisional de ISR de enero 2020, empresa en liquidación desde 2019
cprober Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 23, 2020 13:56:48 Asunto: Re: Pago provisional de ISR de enero 2020, empresa en liquidación desde 2019
cprober Mensajes: 2	Quise presentar el pago provisional del mes de enero de 2020, pero no se puede, porque no me aparasen los ingresos declarados en el ejercicio 2019, entonces no se como presentar el pago provisional. Y al entrar para presentar la declaración anual final por liquidación tampoco se puede presentar porque no se acumulado es el formato pre-llenado de la declaración los ingresos declarados en 2019.
Tópico: Pago provisional de ISR de enero 2020, empresa en liquidación desde 2019
cprober Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 23, 2020 13:45:38 Asunto: Pago provisional de ISR de enero 2020, empresa en liquidación desde 2019
cprober Mensajes: 2	Buenas tardes. Me pueden apoyar por favor con sus comentarios para la siguientes dudas: Una empresa persona moral del régimen general de ley entro en proceso de liquidación a partir del mes de febrero de 2019, se han presentado los pagos provisionales y la declaración anual en el mes de enero de 2020 correspondientes al ejercicio 2019. Voy a presentar el primer pago provisional del ejercicio de 2020, es decir, el pago provisional del mes de enero de 2020. Las dudas son las siguientes: 1-En el pago provisional de enero de 2020 se declaran los ingresos acumulados de 2019 y 2020, o únicamente se declaran los ingresos de enero 2020, y cual seria el fundamento legal. 2-También voy a presentar la declaración final por liquidación pero el nuevo formato de la declaración anual si tiene la opción de declaración por liquidación, pero no tiene el recuadro para indicar que es la ultima declaración por liquidación, ¿como informo a la autoridad que es la ultima declaración? Gracias de antemano por sus comentarios.
Tópico: Que RFC se reporta en la DIOT.
cprober Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2019 20:57:44 Asunto: Que RFC se reporta en la DIOT.
cprober Mensajes: 3	Buenas tardes. Me pueden apoyar para resolver la siguiente duda. Una persona moral de régimen general de ley contrato los servicios de monederos electrónicos de consumo de gasolina, cada mes entrega una cantidad para la dispersión en las tarjetas para consumir gasolina. El proveedor entrega cada mes un CFDI por la comisión que cobra por la administración de dichas tarjeta. El proveedor de los servicios de monederos electrónicos también genera cada mes un CFDI con complemento de estado de cuenta de los consumos en las estaciones de servicio en los que se indicas los RFC de las gasolineras. Al llenar el formato de la DIOT mensual que RFC debo capturar, el del prestador de servicios de monederos electrónicos o el de cada uno de las estaciones de servicio que se detallan en el CFDI con complemento de estado de cuenta de las gasolineras. Agradezco de antemano sus comentario.
Tópico: Como determino el costo de venta.
cprober Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 02, 2019 13:26:56 Asunto: Como determino el costo de venta.
cprober Mensajes: 3	Buenas tardes. El día de hoy vengo con las siguiente dudas, haber si me pueden apoyar con sus comentarios. Me llego un cliente, persona moral del régimen general, que construyo en un terreno departamento para casa habitación. Tengo la siguientes duda, ya empezó a venderlos. 1-Como determino el costo de venta por cada departamento (en base a que), no todos tiene el mismo precio de venta por sus dimensiones o acabados. 2- Si son para casa habitación están exentos para iva al 100% o hay algún tope?. 3-En sus gastos y costos el IVA que le trasladaron se considera parte del costo y gasto? 4-En su alta en SHCP no se registro como contribuyente del IVA. 5-Le es aplicable la ley antilavado. 6- En la declaración anual de 2018, no debo declarar los costos de construcción incurridos, únicamente declaro los gastos de operación?, el costo lo declaro hasta que los venda?. Donde podría encontrar información al respecto. Gracias de antemano.
Tópico: DECLARACIÓN INFORMATIVA 2018 ANEXO 1 y 2 VIGENTE?
cprober Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 16, 2019 21:04:45 Asunto: DECLARACIÓN INFORMATIVA 2018 ANEXO 1 y 2 VIGENTE?
cprober Mensajes: 2	Buenas noches. Me podrían apoyar, tengo la siguiente duda. Esta vigente la obligación de presentar las declaraciones informativas del ejercicio 2018 del ANEXO 1 SUELDOS Y SUBSIDIO Y ANEXO 2 RETENCIONES? Yo las envié el día de hoy y el sistema del SAT si me permitió enviarlas e incluso me genero el acuse de aceptación. Y el año pasado cuando las quise enviar del 2017 no me permitió enviarlas el sistema del SAT. La obligación esta vigente? para la información del 2018.
Tópico: Falta de R.F. C. de socio, para aviso de inicio de Liquidación.
cprober Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 08, 2019 15:20:58 Asunto: Falta de R.F. C. de socio, para aviso de inicio de Liquidación.
cprober Mensajes: 2	Buenas tardes: Contadores, solicito su apoyo con lo siguiente. Una persona moral del régimen general de ley, realizo asamblea extraordinaria donde se acordó la Disolución y Liquidación de la misma. Al llenar el formato RX, para dar aviso al SAT del inicio de la liquidación de la empresa, nos encontramos que se requiere tener el RFC y la CURP de los socios, pero estos se retiraron de la sociedad sin hacer las modificaciones en el acta constitutiva, solo se quedaron dos socios que poseen al 85% del capital social, para el llenado del formato antes mencionado se tomaron los datos del acta constitutiva y se calculo el RFC y la CURP de los ausentes y se verificaron en el portal del SAT, pero hay uno que no se pudo validar en la base de datos del SAT(RFC no registrado). Mi duda es: no lo relaciono en el formato RX?, o que puedo hacer. Y las publicaciones que se hacen en la pagina de economía son las siguiente o me falta alguna?. 1-Convocatoria a Asamblea extraordinaria (acuerdo de disolución y liquidación). 2-Publicación de Balance inicial de liquidación. 3-Publicación de Balance final de liquidación. 4-Convocatorio a asamblea para aprobación de Balance final de liquidación. De antemano gracias por sus comentarios.
Tópico: Publicaciones del SAT
cprober Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 11, 2018 08:47:41 Asunto: Re: Publicaciones del SAT
cprober Mensajes: 4	CAPaula y oziel, agradezco sus respuestas, excelente día.
Tópico: Forma de pago en notas de credito por descuento, devolución o bonificación.
cprober Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 10, 2018 15:18:02 Asunto: Re: Forma de pago en notas de credito por descuento, devolución o bonificación.
cprober Mensajes: 4	JABUS gracias por tu comentario. Como menciono el cliente unicamente me pago la direncia entre la factura y la nota de credito, es decir no hay flujo de efectivo por la nota de crédito.
Tópico: Forma de pago en notas de credito por descuento, devolución o bonificación.
cprober Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 10, 2018 10:58:42 Asunto: Forma de pago en notas de credito por descuento, devolución o bonificación.
cprober Mensajes: 4	Buen día. Me pueden apoyar por favor con sus valiosos comentarios. De acuerdo a las modificaciones que entraron en vigor el 01 de septiembre de 2018, a la guia de llenado de los CFDI (anrexo 20), es correcto lo siguiente; Facturo a mi cliente los productos, y posteriormente le emito nota de crédito por descuento por pronto pago o bonificación de flete, el cliente me paga únicamente la diferencia entre la factura del producto y la nota de crédito. Es correcto que en la nota de crédito le ponga como forma de pago '15' Condonación'?, ya que no hay flujo de efectivo, pues me pago únicamente la diferencia. gracias anticipadamente por sus comentarios.

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