BUENAS TARDES.
ME PODRIAN DAR SU OPINION EN EL SIGUIENTE CALCULO ANUAL DE ISR POR SULDOS Y SALARIOS.

ING. GRAVADO $97,043.99 TODO GRAVADO YA SE RESTO LO NO GRAVADO
ISR RETENIDO $8,231.64
SUBSIDIO ANUAL QUE CORRESPONDIO $1,761.33
SUBSUDIO QUE SE LE ENTREGO $586.40
RETENCIONES DE ISR MENOS SUBSIDIO RECIBIDO EN EFECTIVO $7,645.24

DETERMINACION DE ISR ANUAL DE SUELDOS

BASE GRAVADA $97,043.99 $97,043.99
L. INFERIOR $88,793.05 $88,793.05
EXCEDENTE $8,250.94 $8,250.94
% S/EXCEDENTE 16% 16%
IMPUESTO S/EXCEDENTE $1,320.15 $1,320.15
CUOTA FIJA $7,130.48 $7130.48
IMPUESTO $8,450.63 $8,450.63
SUBSIDIO APLICADO $1,761.33 $1,761.33
IMPUESTO $6,689.30 $6,689.30
RETENCIONES $8,231.64 $7,645.24 SE RESTO EL SUBSIDIO
SALDO A FAVOR $1,542.34 $955.94

ME PODRIAN DECIR CUAL ES EL CALCULO CORECTO, EN EL PRIMER CASO NO SE CONSIDERA EL SUBSIDIO AL EMPLEO RECIBIDO EN EFECTIVO, EN EL SEGUNDO CASO SE RESTA EL SUBSIDIO AL EMPLEO RECIBIDO EN EFECTIVO DE LAS RETENCIONES DE ISR.
CUAL SERIA EL CORRECTO PARA DECLARACION ANUAL?

DE ANTEMANO GRACIAS POR SUS COMENTARIOS.

Buenas tardes, para el anual el subsidio entregado en efectivo ya no se toma encuentra,

El impto anual se compara con el SUBSIDIO EN TABLAS QUE LE CORRESPONDIO , si el impto anual es mayor al subsidio a dicha diferencia se le resta el total de isr retenido y te dara a cargo o favor.
Si el subsidio en tablas es mayor al impto dicha diferencia no hay imtpo a cargo del contribuyente ni cantidad a devolver.

DOF 11/DIC/2013 art Décimo frac II inciso a) b) c).


Adicional yo tengo una duda, no se si eres de la zona geografica B, de ser así, ¿ que salario minimo fue el que consideraste para determinar a cada trabajador los 15 dias exentos de prima vacacional , los 15 dias exentos de PTU y los 30 dias exentos de aguinaldo? dado que en 2015 hubo tres salarios minimos.


Gracias