Fiscalia

Estimados colegas buena tarde, les planteo lo siguiente Una persona fisica expide recibo de honorarios con la leyenda efectos fiscales al pago, al momento de expedirlo estaba vigente, pero el pago se lehizo fuera d ela vigencia, seria un no deducible para quien lo paga en este caso una empresa de antemano gracias.

Que tal Enrique , entonces en caso de personas fisicas hay casos en que no hay efectos, lei el 146 LISR, y exceptua a la donacion de considerarla enajenacion, igual como me comentas las exenciones del 109, entonces como bien me dices si la operacion es entre personas morales, se esta en los supuestos de enajenacion para quien transmite y de adquisicion para quien recibe, debiendo el primero calcular la utilidad por la enajenacion y el ultimo gravar la adquisicion? si es maso menos asi saludos y muchas gracias

Si cjlopez, asi a grandes rasgos, mi interpretacion era, el que dona transmite el dominio debe ser enajenacion, ahora para personas fisicas la donacion no se considera enajenacion, segun este capitulo pero en titulo II, no hace esa excepcion por lo tanto seria enajenacion y habria que determinar la utilidad en la venta en caso de acciones pues conforme al 24 LISR, ahora para la otra parte el adquiriente, pues esta recibiendo un ingreso en bienes, en personas fisicas como me comentas para padres e hijos hay exencion, etc pero en personas morales no veo exencion y no se trata de aportacion por lo que supuse que debia considerarlo ingreso. Me parece complejo esto pero es lo que se me ocurria, muchas gracias por tu apoyo. Saludos

Gracias cjlopez si en persona fisica me queda claro las excepciones marcadas en el titulo IV en capitulo de enajenacion no dandole caracter de la misma a donacion, de igual forma para los adquirientes en algunos casos hay exenciones, pero que pasa si una persona moral dona a otra que n o es donataria, ahi no encuentro respuesta, para la que recibe es un ingreso? para la que dona debe se enajenacion? saludos

Buena tarde colegas, les consulto lo siguiente Entiendo que la donacion de bienes implica transmision de propiedad y seria enajenacion, sin embarago la donacion por parte de persona fisica no encuadraria en el supuesto, pero que pasa con las personas morales una empresa dona a otra activo fijo y acciones, tendria efecto fiscal en donante y donatario, no siendo la otra autorizada para recibir donativos? Gracias de antemano saludos

Colegas que tal les consulto lo siguiente, una empres desea donar acciones que tiene en otra empresa supongo seria cesion, esta hace el calculo normal, para la contraparte persona fisica es un ingreso por adquisicion de bienes cierto? que cantidad debera considerar como ingreso, el valor que pago la persona moral al adquirirlas? el costo fiscal al momento de la venta? valor contable? valor nominal?, en el capitulo de adquisicion se habla de avaluo, que debe ser similar amercado entonces lo mas aproximado seria el contable? gracias de antemano

Que tal Rosario pues son dos cosas distintas, en primer lugar la enajenacion de acciones implica una disminucion de capital, y el adquiriente debe retener un 20% del valor de la operacion art 154 LISR, aqui la intencion del dictamen es que la retencion sea menor a ese 20%, determinando una utilidad en la venta de las acciones, pudiendo ser perdida y no exisitiendo impuesto en este caso, ahora reparto de utilidades es otro asunto, primero habra que ver en contabilidad si tienen utilidades de ejercicios anteriores repartibles via dividendos, sin embargo esto no quiere decir que no habra impuesto, sin embago aqui lo debe cubrir la persona moral, ya que si no cuenta con CUFIN es decir utilidades por las que ya se hubiera cubierto el impuesto, habra que cubrir impuesto por el reparto, espero te sea de utilidad cualqueir duda la escribes saludos

Mil gracias colegas, Alberto me sirvio mucho el ejemplo.. saludos

Gracias cp paco enrique, el registro en provision de sueldos fue correcto, lo incorreccto fue la determinacion del impuesto se aplicaron mal la tarifas y la empresa va a pagar las diferencias, entonces el sueldo no lo modifico y el registro del isr por salarios lo dejo como pasivo contra no deducible es correcto gracias saludos

Buen dia colegas, una pregunta es correcto si registro las diferencias en ispt es correcto hacer el cargo en gasto como no deducible y provisionar el pasivo? gracias saludos

Autor	Mensaje
Tópico: efectos fiscales al pago vigencia
TAXISTA Mensajes: 51	Foro: Fiscal Enviado: Junio 23, 2011 21:36:24 Asunto: efectos fiscales al pago vigencia
TAXISTA Mensajes: 51	Estimados colegas buena tarde, les planteo lo siguiente Una persona fisica expide recibo de honorarios con la leyenda efectos fiscales al pago, al momento de expedirlo estaba vigente, pero el pago se lehizo fuera d ela vigencia, seria un no deducible para quien lo paga en este caso una empresa de antemano gracias.
Tópico: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 14, 2011 15:44:57 Asunto: Re: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Que tal Enrique , entonces en caso de personas fisicas hay casos en que no hay efectos, lei el 146 LISR, y exceptua a la donacion de considerarla enajenacion, igual como me comentas las exenciones del 109, entonces como bien me dices si la operacion es entre personas morales, se esta en los supuestos de enajenacion para quien transmite y de adquisicion para quien recibe, debiendo el primero calcular la utilidad por la enajenacion y el ultimo gravar la adquisicion? si es maso menos asi saludos y muchas gracias
Tópico: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 13, 2011 19:25:07 Asunto: Re: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Si cjlopez, asi a grandes rasgos, mi interpretacion era, el que dona transmite el dominio debe ser enajenacion, ahora para personas fisicas la donacion no se considera enajenacion, segun este capitulo pero en titulo II, no hace esa excepcion por lo tanto seria enajenacion y habria que determinar la utilidad en la venta en caso de acciones pues conforme al 24 LISR, ahora para la otra parte el adquiriente, pues esta recibiendo un ingreso en bienes, en personas fisicas como me comentas para padres e hijos hay exencion, etc pero en personas morales no veo exencion y no se trata de aportacion por lo que supuse que debia considerarlo ingreso. Me parece complejo esto pero es lo que se me ocurria, muchas gracias por tu apoyo. Saludos
Tópico: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 13, 2011 15:55:24 Asunto: Re: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Gracias cjlopez si en persona fisica me queda claro las excepciones marcadas en el titulo IV en capitulo de enajenacion no dandole caracter de la misma a donacion, de igual forma para los adquirientes en algunos casos hay exenciones, pero que pasa si una persona moral dona a otra que n o es donataria, ahi no encuentro respuesta, para la que recibe es un ingreso? para la que dona debe se enajenacion? saludos
Tópico: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 12, 2011 15:58:47 Asunto: DONACION PERSONA MORAL
TAXISTA Mensajes: 7	Buena tarde colegas, les consulto lo siguiente Entiendo que la donacion de bienes implica transmision de propiedad y seria enajenacion, sin embarago la donacion por parte de persona fisica no encuadraria en el supuesto, pero que pasa con las personas morales una empresa dona a otra activo fijo y acciones, tendria efecto fiscal en donante y donatario, no siendo la otra autorizada para recibir donativos? Gracias de antemano saludos
Tópico: DONACION DE ACCIONES
TAXISTA Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 07, 2010 23:17:28 Asunto: DONACION DE ACCIONES
TAXISTA Mensajes: 2	Colegas que tal les consulto lo siguiente, una empres desea donar acciones que tiene en otra empresa supongo seria cesion, esta hace el calculo normal, para la contraparte persona fisica es un ingreso por adquisicion de bienes cierto? que cantidad debera considerar como ingreso, el valor que pago la persona moral al adquirirlas? el costo fiscal al momento de la venta? valor contable? valor nominal?, en el capitulo de adquisicion se habla de avaluo, que debe ser similar amercado entonces lo mas aproximado seria el contable? gracias de antemano
Tópico: REDISTRIBUCION DE ACCIONES
TAXISTA Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 24, 2010 20:21:56 Asunto: Re: REDISTRIBUCION DE ACCIONES
TAXISTA Mensajes: 3	Que tal Rosario pues son dos cosas distintas, en primer lugar la enajenacion de acciones implica una disminucion de capital, y el adquiriente debe retener un 20% del valor de la operacion art 154 LISR, aqui la intencion del dictamen es que la retencion sea menor a ese 20%, determinando una utilidad en la venta de las acciones, pudiendo ser perdida y no exisitiendo impuesto en este caso, ahora reparto de utilidades es otro asunto, primero habra que ver en contabilidad si tienen utilidades de ejercicios anteriores repartibles via dividendos, sin embargo esto no quiere decir que no habra impuesto, sin embago aqui lo debe cubrir la persona moral, ya que si no cuenta con CUFIN es decir utilidades por las que ya se hubiera cubierto el impuesto, habra que cubrir impuesto por el reparto, espero te sea de utilidad cualqueir duda la escribes saludos
Tópico: Registro diferencias isr salarios
TAXISTA Mensajes: 9	Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 18, 2010 23:18:19 Asunto: Re: Registro diferencias isr salarios
TAXISTA Mensajes: 9	Mil gracias colegas, Alberto me sirvio mucho el ejemplo.. saludos
Tópico: Registro diferencias isr salarios
TAXISTA Mensajes: 9	Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 17, 2010 13:51:30 Asunto: Re: Registro diferencias isr salarios
TAXISTA Mensajes: 9	Gracias cp paco enrique, el registro en provision de sueldos fue correcto, lo incorreccto fue la determinacion del impuesto se aplicaron mal la tarifas y la empresa va a pagar las diferencias, entonces el sueldo no lo modifico y el registro del isr por salarios lo dejo como pasivo contra no deducible es correcto gracias saludos
Tópico: Registro diferencias isr salarios
TAXISTA Mensajes: 9	Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 15, 2010 12:07:15 Asunto: Registro diferencias isr salarios
TAXISTA Mensajes: 9	Buen dia colegas, una pregunta es correcto si registro las diferencias en ispt es correcto hacer el cargo en gasto como no deducible y provisionar el pasivo? gracias saludos

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