Fiscalia

No hay disposicion que te prohiba deducir el remanente si no aplicaste nunca la regla 106 es decir deducir el 100% Inclusive algunos fiscalistas arriesgados manejan la idea de que hasta se puede dobletear la deduccion, pero yo no lo veo de esa forma Adicionalmente dejame comentar que para variar la fundamentacion de los legisladores esta mal al hacer mencion de transitorios inexistentes Pero volviendo a lo tuyo la autoridad no te lo prohibe y lo que no esta prohibido esta permitido. recordemos que la antigua ley te mencionaba la posibilidad de deducirlo (100%) solamente cuando cambiaras de actividad o liquidaras la sociedad Linoil

Conforme a principios de Contabilidad (B-3) que ya se extinguen a partir de 2006, para dar paso a las normas internacionales de informacion financiera, tu asiento contable deberia ser: IMPAC Cusado (Edo de Resultados) 100 IMPAC Diferido por Recuperar (activo) 100 Impuestos Por Pagar (IMPAC) 100 Impuestos Diferidos IMPAC (Edo de resultados) 100 En este asiento quiero pensar que no aplicas cabalmente el boletin D-4 y de ahi tu pregunta, por lo que mi sugerencia es esta que espero te sea util Notese que en resultados el efecto es cero y que tendras unicamente un pasivo de impac con un activo de impac reconociendo que el activo del impac lo puedes aplicar contra el ISR que generes en un futuro. La disposicion del D4 va mas mas alla, por que posiblemente determinaste perdidas fiscales, pero no te quiero confundir Linoil :twisted: :)

Esta medio confusa tu pregunta pero dejame pensar que quieres decir lo siguiente: Pagaste a un proveedor un anticipo y preguntas si el pago en cuestion incluye IVA que puedas acreditar, aun cuando no te ha entregado el comprobante el proveedor? La respuesta es si, en su caso el proveedor debio expedirte un recibo en donde desglosara el IVA. Es sugerible que en todo pago se recabe recibo o factura con requisitos fiscales para que no tengas duda en el acreditameinto de IVA en cuestion. En ese mismo sentido tu proveedor lo considera como IVA trasladado cobrado por el anticipo de clientes recibido

Efectivamente la ley no determina cuales si las efectivamente cobradas y pagadas o el total de ellas, por experiencia en requerimientos de autoridad yo anoto las totales y posteriormente si el SAT lo requiere informaria cuales son cobradas y pagadas. salvo comentario en contrario. Saludos

¿son deducibles las cuotas del IMSS, SAR e INFONAVIT POR DIFERENCIAS DEL AÑO 2000, pagadas en 2005? Sino lo son cual es el fundamento?

Oye primo : Algunas experiencias que yo he tenido, me hubican en el supuesto de que en el acta de asamblea, se autoriza la enajenacion de las acciones por todos los accionistas o la mayoria, considerando el derecho al tanto y expresando que tambien se autoriza el cambio en el libro de accionistas y registro de acciones, pero no necesariamente en esa fecha se efectua la operacion de compra venta de acciones. Para el caso yo sabido de recibos en donde consta el valor de venta de las acciones y el importe del ISR que se retiene (considerando que la empresa es el responsable de dicha retencion). Por lo tanto, tu podrias sacar tus conclusiones y acciones convenientes en las circunstancias. Saludos Linoil Morales

Podrias profundizar mas en el tema, explicando cual es tu actividad principal. de donde obtines ingresos para cubrir tus gastos a fin de poder determinar si eres tasa 0% o exento. No me queda claro si la asociacion les paga a los contratistas o quien lo hace. Seria importante conocer que tipo de asociacion es

A los que ya leyeron las reformas 2006: Agradecere comenten si se dio la iniciativa de reformas al CFF que pretendia sobrerregular a los auditores al considerar que el CPR que dictamine para efectos fiscales pierde su independencia mental si el o la persona moral de la que sea socio o integrante, presta servicios de asesoria en materia fiscal. Saludos Linoil

Distinguido jjfarias: Te lo agradezco enormemente, sinceramente deseo lo mejor para ustedes en esta navidad. Saludos Linoil

Bueno el caso real que me paso es que yo expedi el cheque el dia 3 del actual y el 5 me entregaron los vales que entrego al despachador cuando me surten gasolina y yo anexo a mi factura las mismas notas (comprobantes simplificados) que me dieron en importes de $100 y de $50 (similares a los vales). Pero de hecho fue un caos, ya que el dia 1 y 2 intente pagar con cheque y no pude, y tampoco pude hacerlo con tarjeta de credito.

Autor	Mensaje
Tópico: INVENTARIO ACUMULABLE
Linoil Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2005 Asunto: Re: INVENTARIO ACUMULABLE
Linoil Mensajes: 7	No hay disposicion que te prohiba deducir el remanente si no aplicaste nunca la regla 106 es decir deducir el 100% Inclusive algunos fiscalistas arriesgados manejan la idea de que hasta se puede dobletear la deduccion, pero yo no lo veo de esa forma Adicionalmente dejame comentar que para variar la fundamentacion de los legisladores esta mal al hacer mencion de transitorios inexistentes Pero volviendo a lo tuyo la autoridad no te lo prohibe y lo que no esta prohibido esta permitido. recordemos que la antigua ley te mencionaba la posibilidad de deducirlo (100%) solamente cuando cambiaras de actividad o liquidaras la sociedad Linoil
Tópico: IMPAC ¿CUAL SERIA ASIENTO CONTABLE DE PROVISIÓN?
Linoil Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2005 Asunto: Re: IMPAC ¿CUAL SERIA ASIENTO CONTABLE DE PROVISIÓN?
Linoil Mensajes: 2	Conforme a principios de Contabilidad (B-3) que ya se extinguen a partir de 2006, para dar paso a las normas internacionales de informacion financiera, tu asiento contable deberia ser: IMPAC Cusado (Edo de Resultados) 100 IMPAC Diferido por Recuperar (activo) 100 Impuestos Por Pagar (IMPAC) 100 Impuestos Diferidos IMPAC (Edo de resultados) 100 En este asiento quiero pensar que no aplicas cabalmente el boletin D-4 y de ahi tu pregunta, por lo que mi sugerencia es esta que espero te sea util Notese que en resultados el efecto es cero y que tendras unicamente un pasivo de impac con un activo de impac reconociendo que el activo del impac lo puedes aplicar contra el ISR que generes en un futuro. La disposicion del D4 va mas mas alla, por que posiblemente determinaste perdidas fiscales, pero no te quiero confundir Linoil :twisted: :)
Tópico: IVA DE LOS ANTICIPOS
Linoil Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2005 Asunto: Re: IVA DE LOS ANTICIPOS
Linoil Mensajes: 2	Esta medio confusa tu pregunta pero dejame pensar que quieres decir lo siguiente: Pagaste a un proveedor un anticipo y preguntas si el pago en cuestion incluye IVA que puedas acreditar, aun cuando no te ha entregado el comprobante el proveedor? La respuesta es si, en su caso el proveedor debio expedirte un recibo en donde desglosara el IVA. Es sugerible que en todo pago se recabe recibo o factura con requisitos fiscales para que no tengas duda en el acreditameinto de IVA en cuestion. En ese mismo sentido tu proveedor lo considera como IVA trasladado cobrado por el anticipo de clientes recibido
Tópico: Operaciones con clientes y proveedores
Linoil Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 26, 2005 Asunto: Re: Operaciones con clientes y proveedores
Linoil Mensajes: 3	Efectivamente la ley no determina cuales si las efectivamente cobradas y pagadas o el total de ellas, por experiencia en requerimientos de autoridad yo anoto las totales y posteriormente si el SAT lo requiere informaria cuales son cobradas y pagadas. salvo comentario en contrario. Saludos
Tópico: ¿Son Deducibles cuotas IMSS y SAR de 2000 pagadas en 2005?
Linoil Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 23, 2005 Asunto: ¿Son Deducibles cuotas IMSS y SAR de 2000 pagadas en 2005?
Linoil Mensajes: 6	¿son deducibles las cuotas del IMSS, SAR e INFONAVIT POR DIFERENCIAS DEL AÑO 2000, pagadas en 2005? Sino lo son cual es el fundamento?
Tópico: Enajenación de Acciones
Linoil Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 07, 2005 Asunto: Re: Enajenación de Acciones
Linoil Mensajes: 2	Oye primo : Algunas experiencias que yo he tenido, me hubican en el supuesto de que en el acta de asamblea, se autoriza la enajenacion de las acciones por todos los accionistas o la mayoria, considerando el derecho al tanto y expresando que tambien se autoriza el cambio en el libro de accionistas y registro de acciones, pero no necesariamente en esa fecha se efectua la operacion de compra venta de acciones. Para el caso yo sabido de recibos en donde consta el valor de venta de las acciones y el importe del ISR que se retiene (considerando que la empresa es el responsable de dicha retencion). Por lo tanto, tu podrias sacar tus conclusiones y acciones convenientes en las circunstancias. Saludos Linoil Morales
Tópico: DEVOLUCION DE IVA
Linoil Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 07, 2005 Asunto: Re: DEVOLUCION DE IVA
Linoil Mensajes: 5	Podrias profundizar mas en el tema, explicando cual es tu actividad principal. de donde obtines ingresos para cubrir tus gastos a fin de poder determinar si eres tasa 0% o exento. No me queda claro si la asociacion les paga a los contratistas o quien lo hace. Seria importante conocer que tipo de asociacion es
Tópico: CPR pierde independencia si presta servicios dasesoriafiscal
Linoil Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 06, 2005 Asunto: CPR pierde independencia si presta servicios dasesoriafiscal
Linoil Mensajes: 8	A los que ya leyeron las reformas 2006: Agradecere comenten si se dio la iniciativa de reformas al CFF que pretendia sobrerregular a los auditores al considerar que el CPR que dictamine para efectos fiscales pierde su independencia mental si el o la persona moral de la que sea socio o integrante, presta servicios de asesoria en materia fiscal. Saludos Linoil
Tópico: Administracion Local de Grandes Contribuyentes
Linoil Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 06, 2005 Asunto: Re: Administracion Local de Grandes Contribuyentes
Linoil Mensajes: 5	Distinguido jjfarias: Te lo agradezco enormemente, sinceramente deseo lo mejor para ustedes en esta navidad. Saludos Linoil
Tópico: Comentarios regla 2.24.39
Linoil Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 06, 2005 Asunto: Re: Comentarios regla 2.24.39
Linoil Mensajes: 9	Bueno el caso real que me paso es que yo expedi el cheque el dia 3 del actual y el 5 me entregaron los vales que entrego al despachador cuando me surten gasolina y yo anexo a mi factura las mismas notas (comprobantes simplificados) que me dieron en importes de $100 y de $50 (similares a los vales). Pero de hecho fue un caos, ya que el dia 1 y 2 intente pagar con cheque y no pude, y tampoco pude hacerlo con tarjeta de credito.

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