Fiscalia

Existe la forma de enterar el ISR anual a cargo de los empleados según manual del SAT [quote]¿Cómo se enterarán las retenciones de ISR causadas por el ajuste anual en sueldos y salarios que el patrón realizó a sus trabajadores correspondientes al ejercicio 2022? La diferencia que resulta a cargo de los trabajadores como resultado del...[/quote] pero no viene nada como reflejar el saldo a favor, que resulto del calculo anual donde se compensa los saldos de los empleados a cargo vs saldos a favor, y resulta a favor. por esto es recomendable hacer el ajuste anual en el aguinaldo y que no pase esto. [u]Medida extrema:[/u] en el Contpaq existe el concepto de ISR anual de ejercicio anterior, no se si se permita poner cantidades a negativas(ingreso al empleado) los cuales de sumarian con los a cargo en la quincena o semana de febrero timbrar y pagar el neto resultante

según el SAT a través de las preguntas frecuentes RESICO si se puede cambiar [quote]33. Las personas físicas que tributen en algún otro régimen y cumplan los requisitos para tributar en Régimen Simplificado de Confianza, ¿en cualquier momento podrán optar por tributar en este último? Respuesta: Sí, siempre que realicen actividades empresariales o profesionales u otorguen el uso o goce de bienes inmuebles y cumplan con los requisitos para tributar conforme al Régimen Simplificado de Confianza para personas físicas.[/quote] básicamente que no hayas tenido ingresos de mas 3.5 MDP , no recibas ingresos por asimilados y que no sea socio de alguna sociedad

[quote]que pondra a disposicion de los condominos personal de vilancia y administrativos.[/quote] con los nuevos criterios de la Secretaria de trabajo, esto cae en el rubro de servicios especializados, ya que dicho personal estará en las instalaciones permanentemente haciendo actividades encomendada por la mesa directiva en especial los servicios de vigilancia, ya es normal que ellos tengan su registro en el REPSE

solo cuida que no te hayan notificado antes de la presentación de la declaración ( guardia, otros empleado etc) si es así si procede la multa o también se requiere aparte de presentarla haberla pagado antes de la notificación o multa en caso contrario se tiene que presenta escrito libre ante la autoridad que te puso la multa describiendo lo que comentas y que dicha multa no procede de acuerdo: [quote]De conformidad con el articulo 73 del CFF, no se imponen multas cuando se satisfagan en forma espontánea las obligaciones tributarias fuera de los plazos señalados por las disposiciones fiscales[/quote]

Siempre sera mejor realizar los CFDI con la nota que comentas que son de tal mes, del tipo PPD para evitar que el SAT duplique el ingreso. en cuanto sustitución no procede porque las facturas están canceladas

Reglamento de ISR: [quote]Artículo 75. Para efectos del artículo 36, fracción I de la Ley, se consideran como parte de las instalaciones o de los bienes, las reparaciones o adaptaciones que implican adiciones o mejoras al activo fijo, las que aumentan su productividad, su vida útil o permiten darle al activo de que se trate un uso diferente o adicional al que originalmente se le venía dando y se sujetarán a lo dispuesto en el Título II,Capítulo II de la Ley, para la deducción de dichas instalaciones o bienes a partir del ejercicio en que se realicen las mismas.[/quote] si aplica alguna de las causas de arriba mencionada seria AF, de lo contrario seria mantenimiento

hay una premisa en cuanto a la LFT que todo es favor del trabajador [quote]a los que se exceden los topo a un mes pero y a los que en el procedimiento normal les sale menos de un mes ¿eso les correspondería?[/quote] en lo particular lo toparía a un mes y daría la parte proporcional a un mes, para guardar el equilibrio entre trabajadores antiguos y los de recién ingreso

[quote] NO permite por ningun medio desplegar el coeficiente[/quote] que raro tu caso, ayer presente varias declaraciones sin problemas hay que intentarlos en otras PC

[quote]El monto original de la inversión comprende, además del precio del bien, los impuestos efectivamente pagados con motivo de la adquisición o importación del mismo a excepción del impuesto al valor agregado, así como las erogaciones por concepto de derechos, cuotas compensatorias, preparación del emplazamiento físico, instalación, montaje, manejo, entrega, fletes, transportes, acarreos, seguros contra riesgos en la transportación, manejo, comisiones sobre compras y honorarios a agentes o agencias aduanales, así como los relativos a los servicios contratados para que la inversión funcione.[/quote] La Ley de ISR no considera los intereses como parte de la Inversión, por lo tanto para efectos fiscales la inversion fiscal seria sin intereses y dicha partida se deducirá en el ejercicio en que se devenguen.

[quote]ya que si se deduce también se deduciría por medio de la depreciación.[/quote] No, por eso existe la depreciación contable y la fiscal, en tu caso deberás llevar la inversión para efectos contable como la fiscal dependiendo el criterio de Considerar o no los intereses o DTC en la inversión.

Autor	Mensaje
Tópico: DECLARACION INFORMATIVA DE SUELDOS Y SALARIOS 2023
JVC_BT Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2023 13:21:27 Asunto: Re: DECLARACION INFORMATIVA DE SUELDOS Y SALARIOS 2023
JVC_BT Mensajes: 8	Existe la forma de enterar el ISR anual a cargo de los empleados según manual del SAT [quote]¿Cómo se enterarán las retenciones de ISR causadas por el ajuste anual en sueldos y salarios que el patrón realizó a sus trabajadores correspondientes al ejercicio 2022? La diferencia que resulta a cargo de los trabajadores como resultado del...[/quote] pero no viene nada como reflejar el saldo a favor, que resulto del calculo anual donde se compensa los saldos de los empleados a cargo vs saldos a favor, y resulta a favor. por esto es recomendable hacer el ajuste anual en el aguinaldo y que no pase esto. [u]Medida extrema:[/u] en el Contpaq existe el concepto de ISR anual de ejercicio anterior, no se si se permita poner cantidades a negativas(ingreso al empleado) los cuales de sumarian con los a cargo en la quincena o semana de febrero timbrar y pagar el neto resultante
Tópico: Cambio PF act empr y prof Al regimen Resico
JVC_BT Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 27, 2023 09:45:59 Asunto: Re: Cambio PF act empr y prof Al regimen Resico
JVC_BT Mensajes: 8	según el SAT a través de las preguntas frecuentes RESICO si se puede cambiar [quote]33. Las personas físicas que tributen en algún otro régimen y cumplan los requisitos para tributar en Régimen Simplificado de Confianza, ¿en cualquier momento podrán optar por tributar en este último? Respuesta: Sí, siempre que realicen actividades empresariales o profesionales u otorguen el uso o goce de bienes inmuebles y cumplan con los requisitos para tributar conforme al Régimen Simplificado de Confianza para personas físicas.[/quote] básicamente que no hayas tenido ingresos de mas 3.5 MDP , no recibas ingresos por asimilados y que no sea socio de alguna sociedad
Tópico: UN ADMINSTRADOR DE UN CONDOMINIO DEBERA ESTAR EN REPSE?
JVC_BT Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 27, 2023 09:33:59 Asunto: Re: UN ADMINSTRADOR DE UN CONDOMINIO DEBERA ESTAR EN REPSE?
JVC_BT Mensajes: 3	[quote]que pondra a disposicion de los condominos personal de vilancia y administrativos.[/quote] con los nuevos criterios de la Secretaria de trabajo, esto cae en el rubro de servicios especializados, ya que dicho personal estará en las instalaciones permanentemente haciendo actividades encomendada por la mesa directiva en especial los servicios de vigilancia, ya es normal que ellos tengan su registro en el REPSE
Tópico: DUDA MULTA
JVC_BT Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 24, 2023 15:18:33 Asunto: Re: DUDA MULTA
JVC_BT Mensajes: 4	solo cuida que no te hayan notificado antes de la presentación de la declaración ( guardia, otros empleado etc) si es así si procede la multa o también se requiere aparte de presentarla haberla pagado antes de la notificación o multa en caso contrario se tiene que presenta escrito libre ante la autoridad que te puso la multa describiendo lo que comentas y que dicha multa no procede de acuerdo: [quote]De conformidad con el articulo 73 del CFF, no se imponen multas cuando se satisfagan en forma espontánea las obligaciones tributarias fuera de los plazos señalados por las disposiciones fiscales[/quote]
Tópico: DUDA CANCELE DOS FACTURAS POR ERROR
JVC_BT Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 24, 2023 09:51:05 Asunto: Re: DUDA CANCELE DOS FACTURAS POR ERROR
JVC_BT Mensajes: 4	Siempre sera mejor realizar los CFDI con la nota que comentas que son de tal mes, del tipo PPD para evitar que el SAT duplique el ingreso. en cuanto sustitución no procede porque las facturas están canceladas
Tópico: Mejoras a Local Arrendado
JVC_BT Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 23, 2023 12:04:48 Asunto: Re: Mejoras a Local Arrendado
JVC_BT Mensajes: 5	Reglamento de ISR: [quote]Artículo 75. Para efectos del artículo 36, fracción I de la Ley, se consideran como parte de las instalaciones o de los bienes, las reparaciones o adaptaciones que implican adiciones o mejoras al activo fijo, las que aumentan su productividad, su vida útil o permiten darle al activo de que se trate un uso diferente o adicional al que originalmente se le venía dando y se sujetarán a lo dispuesto en el Título II,Capítulo II de la Ley, para la deducción de dichas instalaciones o bienes a partir del ejercicio en que se realicen las mismas.[/quote] si aplica alguna de las causas de arriba mencionada seria AF, de lo contrario seria mantenimiento
Tópico: PTU contribuyente ing arrendamiento?
JVC_BT Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 22, 2023 15:18:03 Asunto: Re: PTU contribuyente ing arrendamiento?
JVC_BT Mensajes: 4	hay una premisa en cuanto a la LFT que todo es favor del trabajador [quote]a los que se exceden los topo a un mes pero y a los que en el procedimiento normal les sale menos de un mes ¿eso les correspondería?[/quote] en lo particular lo toparía a un mes y daría la parte proporcional a un mes, para guardar el equilibrio entre trabajadores antiguos y los de recién ingreso
Tópico: Coeficiente NO me permite ponerlo Persona Moral
JVC_BT Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 22, 2023 12:57:10 Asunto: Re: Coeficiente NO me permite ponerlo Persona Moral
JVC_BT Mensajes: 5	[quote] NO permite por ningun medio desplegar el coeficiente[/quote] que raro tu caso, ayer presente varias declaraciones sin problemas hay que intentarlos en otras PC
Tópico: RIF CAPITALIZABLE ES ACUMULABLE O DEDUCIBLE
JVC_BT Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2023 15:22:16 Asunto: Re: RIF CAPITALIZABLE ES ACUMULABLE O DEDUCIBLE
JVC_BT Mensajes: 4	[quote]El monto original de la inversión comprende, además del precio del bien, los impuestos efectivamente pagados con motivo de la adquisición o importación del mismo a excepción del impuesto al valor agregado, así como las erogaciones por concepto de derechos, cuotas compensatorias, preparación del emplazamiento físico, instalación, montaje, manejo, entrega, fletes, transportes, acarreos, seguros contra riesgos en la transportación, manejo, comisiones sobre compras y honorarios a agentes o agencias aduanales, así como los relativos a los servicios contratados para que la inversión funcione.[/quote] La Ley de ISR no considera los intereses como parte de la Inversión, por lo tanto para efectos fiscales la inversion fiscal seria sin intereses y dicha partida se deducirá en el ejercicio en que se devenguen.
Tópico: RIF CAPITALIZABLE ES ACUMULABLE O DEDUCIBLE
JVC_BT Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2023 14:40:54 Asunto: Re: RIF CAPITALIZABLE ES ACUMULABLE O DEDUCIBLE
JVC_BT Mensajes: 4	[quote]ya que si se deduce también se deduciría por medio de la depreciación.[/quote] No, por eso existe la depreciación contable y la fiscal, en tu caso deberás llevar la inversión para efectos contable como la fiscal dependiendo el criterio de Considerar o no los intereses o DTC en la inversión.

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