02/Jun/20 15:11
Determinación factor de acreditamiento de iva
Buenas tardes.
Me gustaría saber su opinión sobre lo siguiente:
Es una persona Moral del Régimen General de Ley, comercializadora de productos alimenticios, tiene ingresos y gastos a las tasas de IVA del 16% y 0% , PERO TAMBIÉN RECIBE INTERESES BANCARIOS POR UNA INVERSIÓN.
Las preguntas son las siguientes:
1-De acuerdo a la ley del IVA articulo 5, el factor de acreditamiento es del 100% o se debe de calcular uno menor por los interese bancarios recibido.
Considerar que la actividad primordial esta gravada al 16% y 0% se emiten los CFDI, los intereses NO son parte de su actividad primordial y no se realiza gasto alguno con IVA o sin IVA para obtener los intereses bancarios de la inversión
Los intereses bancarios recibidos considero son exentos de IVA.
Pretendemos compensar IVA de 2017 y 2018 contra ISR propio de 2020, por eso surge la duda respecto al factor de acreditamiento, nosotros estamos tomando el 100%. Pero al llenar el anexo 7 del aviso de compensación hay un apartado 'DETERMINACIÓN DEL FACTOR DE ACREDITAMIENTO' donde dice INTERESES Y GANANCIA CAMBIARÍA.
2-Al llenar el anexo 7 del aviso de compensación no debo poner el dato de intereses recibidos para que el factor de acreditamiento sea al 100%?.
En los pagos mensuales de IVA la empresa siempre aplica el factor del 100% de acreditamiento de IVA.
Gracias de antemano por sus comentarios y opiniones.