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10/Mar/09 22:25
Hay varias cosas que no me checan en estos calculos
IETU NETO DEL EJERCICIO 08 590,000.00
PAGOS PROVISIONALES DE IETU (820,000.00)
SALDO A FAVOR 230,000.00
ISR DEL EJERCICIO 08 750,000.00
PAGOS PROVISIONALES ISR 680,000.00
ISR A PAGAR 70,000.00
IETU A FAVOR (COMPENSACION) (70,000.00)
ISR A PAGAR 0
Solo debe pagarse de manera efectiva uno de los dos impuestos
EL MAYOR DE LOS DOS $ 750,000 (Hablando del IETU e ISR anual) Tengo el entendido. No veo eso, en los dos calculos arriba señalados.
Uno de los dos impuestos, quedaria pagado virtualmente.
El impuesto menor debe cubrirse integramente. Mientras que el impuesto mayor, debe perimitir el acreditamiento del impuesto anual causado menor.... De esta forma se obtiene un pago virtual y se pagaria unicamente una diferencia en el impuesto mayor.
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Se pagaria el IETU acreditandose los pagos provisionales por IETU hasta el valor del impuesto causado.... El resto de los pagos provisionales por IETU se acreditarian en el ISR
Quedando asi:
IETU NETO DEL EJERCICIO 08 $590,000.00
PAGOS PROVISIONALES DE IETU ($590,000.00)
SALDO A cargo por IETU $0
Luego se procedera pagarse el ISR anual
ISR DEL EJERCICIO 08 $750,000.00
-IETU del ejercicio ($590,0000)
-PAGOS PROVISIONALES ISR (680,000.00)
-PAGOS PROV DE IETU NO ACREDITADOS (120,000)
SALDO A FAVOR DE ISR (750,000)
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Hay algo que no me cuadra, muy bien del todo: ¿Los 680,000 son pagos provisionales por ISR, efectivamente pagados para los PP de ISR?
Al igual ¿los $ 590,000 son pagos provisionales efectivamente pagados por IETU?
Es decir, ¿se desembolso $ 1,500,000 en pagos provisionales por ambos impuestos EFECTIVAMENTE PAGADOS?
Si es asi... entonces solamente se restarian los $ 750,000 por ISR anual causado a la cifra anterior. Y esta diferencia debera reflejarse como saldo a favor de la declaracion anual de ISR anual 2008. $ 750,000 Coincidio con el ISR causado, el saldo a favor.???
Ese seria el amarre rapido que debe salir al contejarse en la anual correspondiente.
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De los $ 750,000 de saldo a favor, no deben restarse los 590,000 pues solamente se ,pagaria dentro del ISR, con IETU pagado en la anual, y este pago es virtual
El saldo a favor no deben quedar $ 160,000. Estoy comprendiendo que se estaria pagando TANTO ISR ANUAL COMO IETU ANUAL y solo debe pagarse EL MAYOR de AMBOS DE MANERA EFECTIVA.
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Pero, bueno chequen esas declaraciones Unicamente debe salir a pagarse de manera efectiva el ISR anual causado 2008
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
General de División
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11/Mar/09 17:58
Re: IETU A FAVOR
Buenas tardes, gracias por su ayuda y comentarios; despues de sus útiles respuestas, decidí ir hoy al SAT y me dijeron, que sí puedo compensar el saldo a favor de IETU contra otros impuestos, aplicando la Compensación Universal con fundamento en el art. 23 del CFF, esto es la teoría; espero que al presentar mi aviso las personas que reciben la documentación tengan conocimiento de dicho artículo y no me rechacen el aviso; en fin ya les platicaré como me fue.
Saludos y nuevamente gracias.
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kyko
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24/Mar/09 16:08
Re: IETU A FAVOR
Se les pasó el fundamento de la regla 1.4.8. de la R.M.F. se hubieran ahorrado mucho con esta facilidad, pero bueno, yo acabo de leer el topico y a pesar de todo se me hizo interesante.
Saludos
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CPAVILA
Soldado
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24/Mar/09 17:10
Re: IETU A FAVOR
IETU NETO DEL EJERCICIO 08 590,000.00
PAGOS PROVISIONALES DE IETU (820,000.00)
SALDO A FAVOR 230,000.00
ISR DEL EJERCICIO 08 750,000.00
PAGOS PROVISIONALES ISR 680,000.00
ISR A PAGAR 70,000.00
IETU A FAVOR (COMPENSACION) (70,000.00)
ISR A PAGAR 0
Un poco tarde pero tengo la duda de si cuando mencionas IETU NETO es porque ya acreditaste los pagos del ISR.
Saludos
Miguel
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migueljurado
Capitán Primero
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24/Mar/09 19:25
Re: IETU A FAVOR
Caso No 1
CALCULO IETU ANUAL 2008
INGRESOS 500,000.00
( - ) DEDUCCIONES 643,500.00
( = ) BASE DE IETU -(143,500.00)
( x ) TASA DE IETU 16.5 %
( = ) CREDITO FISCAL 23,677.50
CREDITO FISCAL DEL EJERCICIO 2008
SE ACTUALIZA Y SE PUEDE ACREDITAR CONTRA PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL EJERCICIO 2009........ SIN PREJUICIO DEL SALDO A FAVOR POR PP
Caso No 2
CALCULO IETU ANUAL 2008
INGRESOS 1,197,830.10
( - ) DEDUCCIONES 1,068,124.40
( = ) BASE DE IETU 129,705.70
( x ) TASA DE IETU 16.5 %
( = ) IETU DEL EJERCICIO 21,401.44
( - ) CREDITO FISCAL 0.00 ( no existe credito por que es el primer año de ietu )
( - ) CREDITO FISCAL 12,361.36
SS Y SS
( - ) CREDITO FISCAL 1,632.77
INVERSIONES
( - ) CREDITO FISCAL 0.00
POR DECRETO
( - ) PAGOS PROV ISR 7,407.31 PAGOS DE ISR 41,242.00
( - ) PAGOS PROV IETU 4,545.00
( - ) IETU A CARGO
O A FAVOR ( 4,545.00 )
SALDO AFAVOR DE IETU 4,545.00 COMPENSABLE VIA COMPENSACION UNIVERSAL
ESPERO Y LES SIRVA DE ALGO Y NO SE ME HAGAN TANTO BOLAS.....
SALUDOS
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ricardoso18
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