Fiscalia

Buenas noches tengan todos. El día de hoy, me topé con un comprobante fiscal que expidió una persona física a favor de una persona moral por concepto de servicios publicitarios y otro por la creación de una página web a la misma persona moral. Lo que llamó la atención es que no se manejaba retención alguna, ni de ISR ni de IVA. ¿Estará cometiendo algún error la persona física al momento de elaborar el comprobante fiscal? [b]Según la LIVA En su artículo 1-A, fracción II, inciso a) Están obligadas a efectuar la retención las personas morales que reciban servicios personales independientes de personas físicas.[/b] En cuanto al ISR tengo entendido las PM deben retener el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes constancia de la retención. ¿Podría alguien decirme si estoy en lo correcto, de no ser así agradecería el fundamento? Me habían comentado 'a medias' que a ese tipo de servicio no se le aplicaban retenciones, pero la verdad no entendí la razón. Gracias.

Gracias a todos por sus aportaciones. Una disculpa por la falta de saludo en el tópico y por utilizar términos erróneos, gracias Vcaspe por su correción. ¡Que tengan un excelente día!

El caso: una persona física que actualmente está por sueldos y salarios está dada de alta en el IMSS bajo el régimen obligatorio, recientemente a pensado en darse de alta ante el SAT como persona física con actividades profesionales y con esto, poder expedir rbos de honorarios debido a que la empresa para lo cual trabaja se lo ha solicitado. Al darse de baja como asalariado, desea asguir dentro del IMSS. [b] ¿Deberá optar por el réfimen voluntario o podrá seguir bajo el régimen obligatorio cubriendo las cuotas por su propia cuenta?[/b] [b] ¿Si entra en el régimen voluntario y tendrá que pagar la anualidad anticipada para esto a qué cantidad ascederá el monto de pago? [/b]

Si el contribuyente aparece como no localizado. ¿Se pueden seguir mandando las declaraciones en ceroso o tengo que actualizar su información ante el RFC para que tengan efectos fiscales?

MECÁNICA IVA A FAVOR ¿Podrían orientarme sobre el tema? A manera de ejemplo: Realizando el cálculo del Iva por pagar mensual tengo los siguientes resultados: ENERO – Iva acreditable: $1,000.00 Iva cobrado: 750.00 IVA A FAVOR $250.00 FEBRERO – Iva acreditable: $1,600.00 Iva cobrado: 1,750.00 IVA POR PAGAR SHCP $150.00 En el mes de enero se declaran $250.00 de Iva a favor en el portal bancrio, se procederá a acreditar contra el Iva de los meses siguientes (Art 6°LIVA) Mi duda es ¿Qué debo hacer en febrero? Como se procederá a acreditar mi saldo a favor de enero entonces tengo en febrero: Iva por pagar $150.00 – Iva a favor $150.00 = Iva por pagar: 0.00 Remanente saldo a favor de enero: $100.00 [b]¿Son correctos mis cálculos? ¿Debo mandar declaración estadística de las razones por las que no efectúo pago de Iva o sólo me apoyo con mis papeles de trabajo?[/b] Envío mi duda puesto que me habían comentado que en febrero debía de informar en el portal bancario el saldo a favor que me quedó de enero, y que no se hacía nada más. [i]Editado: Enero 10, 2012 18:50:15[/i] [i]Editado: Enero 10, 2012 20:26:56[/i]

¿Podrían pasarme el tópico expuesto en el foro o el enlace web? Gracias de antemano.

En cuanto a los contribuyentes que expiden CFD’s por medios propios, no eran claras las disposiciones en el sentido de la existencia expresa de una sanción por la omisión de presentar el reporte mensual de folios. Investigando me encontré que dentro de la RMISC 2011, se precisa el alcance de entregar o no al SAT el citado reporte, pues expresamente se prevé que ante su no presentación durante dos meses consecutivos, o bien, en tres meses no consecutivos, en el mismo ejercicio fiscal, se perderá en automático el derecho a seguir emitiendo CFD’s, a partir de que se presente el último incumplimiento, y expedirán comprobantes fiscales digitales a través de Internet (CFDI). Mis preguntas son: [b]-¿Podré cumplir con la obligación del envío de reportes mensuales pasados y seguir emitiendo CFD? -¿Si emití CFD en lo que va del año y no envié mis reportes mensuales, las CFD entregadas a mis clientes no son válidas? -¿Debo contratar a un proveedor de servicios autorizado y expedir ahora CFDI's?[/b]

Muchas gracias MARIOORTIZ. :smile:

Gracias, ya yo había leido los link que me mandan. Pero no me quedaba claro lo de los tipos de IVA que se seleccionan al momento de mandar la solicitud. Estuve investigando y pues mi conclusión es que el: [b]*IVA Convencional[/b] - es el IVA que regularmente piden a devolución tanto personas físicas como morales. [b]IVA ALTEX con declaratoria[/b] - es el IVA de Empresas Altamente Exportadoras que están dentro del Programa de Devolución Inmediata (5 a 15 días hábiles) para Contribuyentes Altamente Exportadores, cuando obtengan saldo a favor en sus declaraciones provisionales del Impuesto al Valor Agregado. [b]* IVA IMMEX certificada convencional[/b] - es el IVA de Industria Manufacturera Maquiladora y Servicios de Exportación que fomenta y otorga facilidades, para realizar los procesos industriales o de servicios a mercancías de exportación. Si alguien tiene otro parecer, agradecería su comentario. (:

[b]Hola, buen día![/b] Soy estudiante de la Facultad de Contaduría Pública y Admón, de la UANL y tengo duda sobre la mecánica e la devolución de IVA por internet. Alguien podría explicarme cuál es la diferencia entre los siguientes conceptos: [b]* IVA convencional * IVA ALTEX con declaratoria * IVA IMMEX certificada convencional?[/b] También, ¿podrían decirme que anexos se presentan en esta solicitud? Gracias de antemano.

Autor	Mensaje
Tópico: RETENCIONES - PF SERVICIOS PUBLICITARIOS
karyysanchez Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 06, 2012 22:40:46 Asunto: RETENCIONES - PF SERVICIOS PUBLICITARIOS
karyysanchez Mensajes: 4	Buenas noches tengan todos. El día de hoy, me topé con un comprobante fiscal que expidió una persona física a favor de una persona moral por concepto de servicios publicitarios y otro por la creación de una página web a la misma persona moral. Lo que llamó la atención es que no se manejaba retención alguna, ni de ISR ni de IVA. ¿Estará cometiendo algún error la persona física al momento de elaborar el comprobante fiscal? [b]Según la LIVA En su artículo 1-A, fracción II, inciso a) Están obligadas a efectuar la retención las personas morales que reciban servicios personales independientes de personas físicas.[/b] En cuanto al ISR tengo entendido las PM deben retener el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes constancia de la retención. ¿Podría alguien decirme si estoy en lo correcto, de no ser así agradecería el fundamento? Me habían comentado 'a medias' que a ese tipo de servicio no se le aplicaban retenciones, pero la verdad no entendí la razón. Gracias.
Tópico: REGIMEN VOLUNTARIO IMSS
karyysanchez Mensajes: 5	Foro: Seguridad Social Enviado: Enero 25, 2012 15:09:03 Asunto: Re: REGIMEN VOLUNTARIO IMSS
karyysanchez Mensajes: 5	Gracias a todos por sus aportaciones. Una disculpa por la falta de saludo en el tópico y por utilizar términos erróneos, gracias Vcaspe por su correción. ¡Que tengan un excelente día!
Tópico: REGIMEN VOLUNTARIO IMSS
karyysanchez Mensajes: 5	Foro: Seguridad Social Enviado: Enero 24, 2012 18:43:17 Asunto: REGIMEN VOLUNTARIO IMSS
karyysanchez Mensajes: 5	El caso: una persona física que actualmente está por sueldos y salarios está dada de alta en el IMSS bajo el régimen obligatorio, recientemente a pensado en darse de alta ante el SAT como persona física con actividades profesionales y con esto, poder expedir rbos de honorarios debido a que la empresa para lo cual trabaja se lo ha solicitado. Al darse de baja como asalariado, desea asguir dentro del IMSS. [b] ¿Deberá optar por el réfimen voluntario o podrá seguir bajo el régimen obligatorio cubriendo las cuotas por su propia cuenta?[/b] [b] ¿Si entra en el régimen voluntario y tendrá que pagar la anualidad anticipada para esto a qué cantidad ascederá el monto de pago? [/b]
Tópico: el contribuyente no esta localizado
karyysanchez Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2012 11:20:43 Asunto: Re: el contribuyente no esta localizado
karyysanchez Mensajes: 10	Si el contribuyente aparece como no localizado. ¿Se pueden seguir mandando las declaraciones en ceroso o tengo que actualizar su información ante el RFC para que tengan efectos fiscales?
Tópico: AYUDA MECÁNICA IVA A FAVOR
karyysanchez Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Enero 10, 2012 18:49:42 Asunto: AYUDA MECÁNICA IVA A FAVOR
karyysanchez Mensajes: 15	MECÁNICA IVA A FAVOR ¿Podrían orientarme sobre el tema? A manera de ejemplo: Realizando el cálculo del Iva por pagar mensual tengo los siguientes resultados: ENERO – Iva acreditable: $1,000.00 Iva cobrado: 750.00 IVA A FAVOR $250.00 FEBRERO – Iva acreditable: $1,600.00 Iva cobrado: 1,750.00 IVA POR PAGAR SHCP $150.00 En el mes de enero se declaran $250.00 de Iva a favor en el portal bancrio, se procederá a acreditar contra el Iva de los meses siguientes (Art 6°LIVA) Mi duda es ¿Qué debo hacer en febrero? Como se procederá a acreditar mi saldo a favor de enero entonces tengo en febrero: Iva por pagar $150.00 – Iva a favor $150.00 = Iva por pagar: 0.00 Remanente saldo a favor de enero: $100.00 [b]¿Son correctos mis cálculos? ¿Debo mandar declaración estadística de las razones por las que no efectúo pago de Iva o sólo me apoyo con mis papeles de trabajo?[/b] Envío mi duda puesto que me habían comentado que en febrero debía de informar en el portal bancario el saldo a favor que me quedó de enero, y que no se hacía nada más. [i]Editado: Enero 10, 2012 18:50:15[/i] [i]Editado: Enero 10, 2012 20:26:56[/i]
Tópico: AYUDA: PERDIDA DE DERECHO DE EXPEDIR CFD'S
karyysanchez Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 23, 2011 14:58:38 Asunto: Re: AYUDA: PERDIDA DE DERECHO DE EXPEDIR CFD'S
karyysanchez Mensajes: 5	¿Podrían pasarme el tópico expuesto en el foro o el enlace web? Gracias de antemano.
Tópico: AYUDA: PERDIDA DE DERECHO DE EXPEDIR CFD'S
karyysanchez Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 23, 2011 11:34:27 Asunto: AYUDA: PERDIDA DE DERECHO DE EXPEDIR CFD'S
karyysanchez Mensajes: 5	En cuanto a los contribuyentes que expiden CFD’s por medios propios, no eran claras las disposiciones en el sentido de la existencia expresa de una sanción por la omisión de presentar el reporte mensual de folios. Investigando me encontré que dentro de la RMISC 2011, se precisa el alcance de entregar o no al SAT el citado reporte, pues expresamente se prevé que ante su no presentación durante dos meses consecutivos, o bien, en tres meses no consecutivos, en el mismo ejercicio fiscal, se perderá en automático el derecho a seguir emitiendo CFD’s, a partir de que se presente el último incumplimiento, y expedirán comprobantes fiscales digitales a través de Internet (CFDI). Mis preguntas son: [b]-¿Podré cumplir con la obligación del envío de reportes mensuales pasados y seguir emitiendo CFD? -¿Si emití CFD en lo que va del año y no envié mis reportes mensuales, las CFD entregadas a mis clientes no son válidas? -¿Debo contratar a un proveedor de servicios autorizado y expedir ahora CFDI's?[/b]
Tópico: AYUDA MECÁNICA DEVOLUCION IVA
karyysanchez Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 22, 2011 18:39:14 Asunto: Re: AYUDA MECÁNICA DEVOLUCION IVA
karyysanchez Mensajes: 8	Muchas gracias MARIOORTIZ. :smile:
Tópico: AYUDA MECÁNICA DEVOLUCION IVA
karyysanchez Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 22, 2011 11:14:06 Asunto: Re: AYUDA MECÁNICA DEVOLUCION IVA
karyysanchez Mensajes: 8	Gracias, ya yo había leido los link que me mandan. Pero no me quedaba claro lo de los tipos de IVA que se seleccionan al momento de mandar la solicitud. Estuve investigando y pues mi conclusión es que el: [b]IVA Convencional[/b] - es el IVA que regularmente piden a devolución tanto personas físicas como morales. [b]IVA ALTEX con declaratoria[/b] - es el IVA de Empresas Altamente Exportadoras que están dentro del Programa de Devolución Inmediata (5 a 15 días hábiles) para Contribuyentes Altamente Exportadores, cuando obtengan saldo a favor en sus declaraciones provisionales del Impuesto al Valor Agregado. [b] IVA IMMEX certificada convencional[/b] - es el IVA de Industria Manufacturera Maquiladora y Servicios de Exportación que fomenta y otorga facilidades, para realizar los procesos industriales o de servicios a mercancías de exportación. Si alguien tiene otro parecer, agradecería su comentario. (:
Tópico: AYUDA MECÁNICA DEVOLUCION IVA
karyysanchez Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 21, 2011 15:17:05 Asunto: AYUDA MECÁNICA DEVOLUCION IVA
karyysanchez Mensajes: 8	[b]Hola, buen día![/b] Soy estudiante de la Facultad de Contaduría Pública y Admón, de la UANL y tengo duda sobre la mecánica e la devolución de IVA por internet. Alguien podría explicarme cuál es la diferencia entre los siguientes conceptos: [b]* IVA convencional * IVA ALTEX con declaratoria * IVA IMMEX certificada convencional?[/b] También, ¿podrían decirme que anexos se presentan en esta solicitud? Gracias de antemano.

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