Fiscalia

Hola Voy a presentar unos avisos de compensacion donde utilizo unos saldos a favor de IVA del 2000, 2002 y 2004.. los cuales estoy aplicando contra saldos a cargo de IVA y de ISR.. [b:a4c3d1a66a]Pregunta:[/b:a4c3d1a66a] Saben ustedes si debo acompañar al formato 41 "AIVISO DE COMPENSACION", lo siguiente: [color=red:a4c3d1a66a]DISPOSITIVO MAGNETICO [/color:a4c3d1a66a]con la relacion de proveedores que representen el 80% del valor de las operaciones y/o la relacion de la totalidad de las operaciones de comercio exterior? [color=red:a4c3d1a66a]PAPELES DE TRABAJO[/color:a4c3d1a66a] en los que se determine el importe de IVA a compensar? Esto aplica también para [color=green:a4c3d1a66a]COMPENSACIONES [/color:a4c3d1a66a]o es solo en el caso de [color=green:a4c3d1a66a]DEVOLUCIONES[/color:a4c3d1a66a]? Como siempre, gracias por sus comentarios. Saludos!! :) :) :)

Culquier material o texto sobre el tema que tuvieran y me pudieran enviar se los voy agredecer mucho.. Gracias...

Hola a todos... Alguien tendrá información acerca de las fusiones? Tengo en dudas en cuanto a la forma de hacer los registros contables entre las entidades que se fusionan.. (la fusionada y la fusionante) Ojala me puedan ayudar!! SALUDOS A TODOS!! :wink:

EN EFECTO... PUEDES APLICAR TU SALDO A FAVOR CONTRA LOS SALDOS A CARGO Q TE RESULTEN.. YA SEA EL MISMO IVA Y/O SUS ACCESORIOS.. Y EN CUANTO AL PROGRAMA DE CONDONACION DE DEUDAS, CHECATE ESTO, Q ESPERO TE SIRVA DE AYUDA.. [color=green:31c2f4dba9][color=red][b:31c2f4dba9]Fundamento Legal: Artículo Décimo Primero Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación. Acuerdo que establece los casos, supuestos y requisitos para que proceda la condonación total o parcial de los recargos y multas a que se refiere el articulo décimo primero transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2004.(Publicado en el DOF del 18 de mayo de 2004). Estimado contribuyente, ponemos a su disposición el trámite de "Condonación de Multas y recargos en términos del Artículo Décimo primero Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación". La condonación de multas y recargos puede llevarse a cabo a través de la celebración de un convenio de condonación total o parcial de multas y recargos respecto de créditos fiscales derivados de contribuciones federales que debieron causarse antes del 1 de enero de 2003. La procedencia de la celebración del convenio y los términos de la condonación, en su caso, serán acordados por la autoridad atendiendo a la situación financiera del contribuyente, a sus posibilidades de pago y a la carga financiera que representen tales recargos y multas para el contribuyente. Los requisitos son: Escrito formal de solicitud de condonación de multas y recargos, el cual deberá cumplir los requisitos previstos en los Art. 18, 18-A y 19 de CFF (triplicado) y en el que el contribuyente o representante legal manifieste bajo protesta de decir verdad que el contribuyente no se ubica en ninguno de los supuestos de improcedencia señalados en el apartado 5 del Acuerdo que establece los casos, supuestos y requisitos para que proceda la condonación total o parcial de los recargos y multas a que se refiere el artículo décimo primero transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2004, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 18 de mayo de 2004. En la misma solicitud deberá señalarse la forma en que se determinaron las contribuciones (Liquidación, Autocorrección o autodeterminación). Relación detallada de los créditos que con motivo de la solicitud de condonación hayan sido manifestados o declarados ante las autoridades fiscales, incluyendo la actualización y recargos correspondientes que se hubieren generado, debiendo especificarse dicha información de la siguiente forma: ejemplo . Información relacionada con la universalidad de acreedores del contribuyente, la cual deberá contener nombre del acreedor, clave del Registro Federal de Contribuyentes, monto histórico de los adeudos, saldo insoluto a la fecha de solicitud de condonación, condiciones de pago y fecha de vencimiento; precisando si los acreedores son partes relacionadas en los términos de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Opinión elaborada por Contador Público Registrado en la que bajo protesta de decir verdad se señale, en su caso, de manera razonada la imposibilidad financiera del contribuyente para cubrir sus créditos fiscales con recargos y multas, especificando los análisis, pruebas y parámetros utilizados para llegar a las conclusiones vertidas. Criterios a considerar para la opinión del CPR. Disco flexible de 3.5’’ que contenga el Certificado de Firma Electrónica Avanzada del Contador Público Registrado. Original y fotocopia de identificación oficial y en su caso de su representante legal. (original para cotejo) En caso de representación legal, copia certificada y fotocopia del poder notarial (copia certificada para cotejo).[/b:31c2f4dba9][/color:31c2f4dba9][/color]

A ver si entendí... la actualizacion seria... septiembre 2005 entre febrero 2005? Puesto q la anual se presentó en marzo 2005 y el pago provisional será en octubre 2005... Mil Gracias chicos!!

NO SE ME AMONTONEN... JEJEJE PLEASE.. HELP ME...

Hola, una Pregunta... Estas hablando de IVA RETENIDO POR HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO? o de ISR Retenido?

Hola a todos!! [color=red:5e3cc323fb][b:5e3cc323fb]Pretendo recuperar IMPAC del 2004, ahora en el pago provisional de ISR de Septiembre a pagar en Octubre... y tengo dudas en cuanto al periodo que debo considerar para actualizar el IMPAC que tengo por recuperar...[/b:5e3cc323fb][/color:5e3cc323fb] :oops: [b:5e3cc323fb]La regla miscelanea fiscal 4.8 menciona:[/b:5e3cc323fb] "LAS CANTIDADES QUE TENIENDO DERECHO A SOLICITAR SU DEVOLUCION, NO SEAN COMPENSADAS CONTRA EL ISR DETERMINADO EN EL EJERCICIO, PODRAN SER COMPENSADAS CONTRA LOS PAGOS PROVISIONALES DEL ISR QUE LES CORRESPONDA EFECTUAR EN EL SIGUIENTE EJERCICIO" Este es mi caso... [b:5e3cc323fb]Por otro lado el Articulo 9 del IMPAC dice:[/b:5e3cc323fb] "...... SE ACTUALILZARAN POR EL PERIODO COMPRENDIDO DESDE EL SEXTO MES DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDA EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O EL IMPUESTO AL ACTIVO, RESPECTIVAMENTE, HASTA EL SEXTO MES DEL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUE EL ACREDITAMIENTO...." Entiendo que seria entonces de JUNIO a JUNIO... pero igual entiendo que esto aplicaria si la compensación la hiciera en el pago anual... Que pasa entonces con la acutualización cuando la aplicó en pagos provisionales? Que periodo debo considerar? * JUNIO 2004 a JUNIO 2005? * o lo correcto seria, FEBRERO 2005 A SEPTIEMBRE 2005? como si fuera un saldo a favor de ISR de la Declaracion Anual... Espero haberme dado a entender... Agradezco infinitamente sus comentarios al respecto.. Saludos!! :wink:

Hola compañeros foristas... quisiera saber si alguno de ustedes pudiera orientarme acerca del FAS 5... a qué se refiere exactamente? Entiendo que es acerca de pasivos por contingencias de impuestos.. Estoy mal? Ojala pudieran ayudarme... Saludos :wink:

Si... la compensación Universal te lo permite... menos vs las que te resulten a cargo por RET DE IVA.. esas siempre hay que pagarlas...

Autor	Mensaje
Tópico: COMPENSACION SALDO A FAVOR IVA-URGENTE!!
Gretel78 Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2005 Asunto: COMPENSACION SALDO A FAVOR IVA-URGENTE!!
Gretel78 Mensajes: 13	Hola Voy a presentar unos avisos de compensacion donde utilizo unos saldos a favor de IVA del 2000, 2002 y 2004.. los cuales estoy aplicando contra saldos a cargo de IVA y de ISR.. [b:a4c3d1a66a]Pregunta:[/b:a4c3d1a66a] Saben ustedes si debo acompañar al formato 41 "AIVISO DE COMPENSACION", lo siguiente: [color=red:a4c3d1a66a]DISPOSITIVO MAGNETICO [/color:a4c3d1a66a]con la relacion de proveedores que representen el 80% del valor de las operaciones y/o la relacion de la totalidad de las operaciones de comercio exterior? [color=red:a4c3d1a66a]PAPELES DE TRABAJO[/color:a4c3d1a66a] en los que se determine el importe de IVA a compensar? Esto aplica también para [color=green:a4c3d1a66a]COMPENSACIONES [/color:a4c3d1a66a]o es solo en el caso de [color=green:a4c3d1a66a]DEVOLUCIONES[/color:a4c3d1a66a]? Como siempre, gracias por sus comentarios. Saludos!! :) :) :)
Tópico: FUSION DE SOCIEDADES MERCANTILES
Gretel78 Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2005 Asunto:
Gretel78 Mensajes: 1	Culquier material o texto sobre el tema que tuvieran y me pudieran enviar se los voy agredecer mucho.. Gracias...
Tópico: FUSION DE SOCIEDADES MERCANTILES
Gretel78 Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2005 Asunto: FUSION DE SOCIEDADES MERCANTILES
Gretel78 Mensajes: 1	Hola a todos... Alguien tendrá información acerca de las fusiones? Tengo en dudas en cuanto a la forma de hacer los registros contables entre las entidades que se fusionan.. (la fusionada y la fusionante) Ojala me puedan ayudar!! SALUDOS A TODOS!! :wink:
Tópico: flujo de efectivo
Gretel78 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2005 Asunto:
Gretel78 Mensajes: 3	EN EFECTO... PUEDES APLICAR TU SALDO A FAVOR CONTRA LOS SALDOS A CARGO Q TE RESULTEN.. YA SEA EL MISMO IVA Y/O SUS ACCESORIOS.. Y EN CUANTO AL PROGRAMA DE CONDONACION DE DEUDAS, CHECATE ESTO, Q ESPERO TE SIRVA DE AYUDA.. [color=green:31c2f4dba9][color=red][b:31c2f4dba9]Fundamento Legal: Artículo Décimo Primero Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación. Acuerdo que establece los casos, supuestos y requisitos para que proceda la condonación total o parcial de los recargos y multas a que se refiere el articulo décimo primero transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2004.(Publicado en el DOF del 18 de mayo de 2004). Estimado contribuyente, ponemos a su disposición el trámite de "Condonación de Multas y recargos en términos del Artículo Décimo primero Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación". La condonación de multas y recargos puede llevarse a cabo a través de la celebración de un convenio de condonación total o parcial de multas y recargos respecto de créditos fiscales derivados de contribuciones federales que debieron causarse antes del 1 de enero de 2003. La procedencia de la celebración del convenio y los términos de la condonación, en su caso, serán acordados por la autoridad atendiendo a la situación financiera del contribuyente, a sus posibilidades de pago y a la carga financiera que representen tales recargos y multas para el contribuyente. Los requisitos son: Escrito formal de solicitud de condonación de multas y recargos, el cual deberá cumplir los requisitos previstos en los Art. 18, 18-A y 19 de CFF (triplicado) y en el que el contribuyente o representante legal manifieste bajo protesta de decir verdad que el contribuyente no se ubica en ninguno de los supuestos de improcedencia señalados en el apartado 5 del Acuerdo que establece los casos, supuestos y requisitos para que proceda la condonación total o parcial de los recargos y multas a que se refiere el artículo décimo primero transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2004, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 18 de mayo de 2004. En la misma solicitud deberá señalarse la forma en que se determinaron las contribuciones (Liquidación, Autocorrección o autodeterminación). Relación detallada de los créditos que con motivo de la solicitud de condonación hayan sido manifestados o declarados ante las autoridades fiscales, incluyendo la actualización y recargos correspondientes que se hubieren generado, debiendo especificarse dicha información de la siguiente forma: ejemplo . Información relacionada con la universalidad de acreedores del contribuyente, la cual deberá contener nombre del acreedor, clave del Registro Federal de Contribuyentes, monto histórico de los adeudos, saldo insoluto a la fecha de solicitud de condonación, condiciones de pago y fecha de vencimiento; precisando si los acreedores son partes relacionadas en los términos de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Opinión elaborada por Contador Público Registrado en la que bajo protesta de decir verdad se señale, en su caso, de manera razonada la imposibilidad financiera del contribuyente para cubrir sus créditos fiscales con recargos y multas, especificando los análisis, pruebas y parámetros utilizados para llegar a las conclusiones vertidas. Criterios a considerar para la opinión del CPR. Disco flexible de 3.5’’ que contenga el Certificado de Firma Electrónica Avanzada del Contador Público Registrado. Original y fotocopia de identificación oficial y en su caso de su representante legal. (original para cotejo) En caso de representación legal, copia certificada y fotocopia del poder notarial (copia certificada para cotejo).[/b:31c2f4dba9][/color:31c2f4dba9][/color]
Tópico: ACTUALIZACION IMPAC X RECUPERAR-Art 9
Gretel78 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2005 Asunto:
Gretel78 Mensajes: 5	A ver si entendí... la actualizacion seria... septiembre 2005 entre febrero 2005? Puesto q la anual se presentó en marzo 2005 y el pago provisional será en octubre 2005... Mil Gracias chicos!!
Tópico: ACTUALIZACION IMPAC X RECUPERAR-Art 9
Gretel78 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2005 Asunto:
Gretel78 Mensajes: 5	NO SE ME AMONTONEN... JEJEJE PLEASE.. HELP ME...
Tópico: como corrigo esta declaración
Gretel78 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2005 Asunto:
Gretel78 Mensajes: 6	Hola, una Pregunta... Estas hablando de IVA RETENIDO POR HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO? o de ISR Retenido?
Tópico: ACTUALIZACION IMPAC X RECUPERAR-Art 9
Gretel78 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2005 Asunto: ACTUALIZACION IMPAC X RECUPERAR-Art 9
Gretel78 Mensajes: 5	Hola a todos!! [color=red:5e3cc323fb][b:5e3cc323fb]Pretendo recuperar IMPAC del 2004, ahora en el pago provisional de ISR de Septiembre a pagar en Octubre... y tengo dudas en cuanto al periodo que debo considerar para actualizar el IMPAC que tengo por recuperar...[/b:5e3cc323fb][/color:5e3cc323fb] :oops: [b:5e3cc323fb]La regla miscelanea fiscal 4.8 menciona:[/b:5e3cc323fb] "LAS CANTIDADES QUE TENIENDO DERECHO A SOLICITAR SU DEVOLUCION, NO SEAN COMPENSADAS CONTRA EL ISR DETERMINADO EN EL EJERCICIO, PODRAN SER COMPENSADAS CONTRA LOS PAGOS PROVISIONALES DEL ISR QUE LES CORRESPONDA EFECTUAR EN EL SIGUIENTE EJERCICIO" Este es mi caso... [b:5e3cc323fb]Por otro lado el Articulo 9 del IMPAC dice:[/b:5e3cc323fb] "...... SE ACTUALILZARAN POR EL PERIODO COMPRENDIDO DESDE EL SEXTO MES DEL EJERCICIO AL QUE CORRESPONDA EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA O EL IMPUESTO AL ACTIVO, RESPECTIVAMENTE, HASTA EL SEXTO MES DEL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUE EL ACREDITAMIENTO...." Entiendo que seria entonces de JUNIO a JUNIO... pero igual entiendo que esto aplicaria si la compensación la hiciera en el pago anual... Que pasa entonces con la acutualización cuando la aplicó en pagos provisionales? Que periodo debo considerar? * JUNIO 2004 a JUNIO 2005? * o lo correcto seria, FEBRERO 2005 A SEPTIEMBRE 2005? como si fuera un saldo a favor de ISR de la Declaracion Anual... Espero haberme dado a entender... Agradezco infinitamente sus comentarios al respecto.. Saludos!! :wink:
Tópico: FAS 5
Gretel78 Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 02, 2005 Asunto: FAS 5
Gretel78 Mensajes: 1	Hola compañeros foristas... quisiera saber si alguno de ustedes pudiera orientarme acerca del FAS 5... a qué se refiere exactamente? Entiendo que es acerca de pasivos por contingencias de impuestos.. Estoy mal? Ojala pudieran ayudarme... Saludos :wink:
Tópico: Compensación en retenciones de ISR e IVA?
Gretel78 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 01, 2005 Asunto:
Gretel78 Mensajes: 9	Si... la compensación Universal te lo permite... menos vs las que te resulten a cargo por RET DE IVA.. esas siempre hay que pagarlas...

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