Fiscalia

Una persona física fue contratada en el ejercicio 2009, por una empresa en la Republica de Panamá como empleado en la cual le realizaron sus retenciones del ISR y este por su cuenta presento la declaración anual del ISR en ese País tomando como base la constancia de ingresos y retenciones. Se considera que esta persona física nunca dejo de ser residente en México ya que mantuvo su casa habitación en México y sus ingresos se encuentren sujetos a un régimen fiscal preferente en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta y la República de Panamá no tiene celebrado un acuerdo amplio de intercambio de información tributaria con México y además omitió presentar el aviso ante las autoridades fiscales, a más tardar dentro de los 15 días inmediatos anteriores a aquél en el que suceda el cambio de residencia fiscal (CFF art. 9) Cuando venía a México a visitar a su familia, realizo depósitos en efectivo una cuenta bancaria de su persona en México y el banco le descontó el IDE y por consecuencia el Fisco le envió una invitación para que se regularizara su situacion fiscal enterando el ISR omitido ya que este no presentó la declaración anual de este ejercicio. A fin de desvirtuar la invitación del SAT, demostrando que el dinero depositado es de origen legal, surgen las siguientes: Preguntas: 1.- Está obligado a presentar su declaración anual del ISR en México. 2.- Si está obligado, puede acreditar el ISR retenido por la empresa en la que el laboraba. 3.- Si se puede acreditar el ISR retenido, en el Declarasat, en el RFC de la empresa retenedora no permite introducirlo ya que es diferente su estructura.

Al realizar una auditoria financiera a una sociedad civil, resulto que el administrador cometió una serie acciones indebidas que afectaron el patrimonio de esta. Como resultado de esta revisión, me solicitaron un peritaje contable a fin de que el abogado presente una demanda penal en contra del administrador. Actualmente, ya tengo los elementos para su elaboración, solo me falta darle forma y para ello solicito si algún colega tiene un modelo a fin de adecuarlo a mi caso. Les agradezco de antemano la atención a mi solicitud. Mi correo es jbpsc@hotmail.com

Buenos dias: yo tuve este mismo problema con un cliente del despacho, al acudir este, con la hoja de ayuda para efectuar el pago resultado de la declaracion anual a los bancos HSBC y Santander y no los recibieron porque el sistema no tiene la opcion de procesar la informacion. Esta situacion la comente en un reunion de sindicos con gente del SAT y me comentaron que no habia porque no se recibieran este tipo de pagos y que ivan a checar con oficinas centrales que tiene el enlaze con los bancos para solventar esta situacion. Mientras tanto, el plazo corre para el pago. Yo opte por pagar por medio de un tercero en el portal del banco el impuesto a cargo. yo se que no es lo correcto, pero yo ya pague y al fisco no creo que vaya a darse cuenta de ello, bueno eso espero? Saludos !

un contribuyente persona física, socio de una sociedad civil, que efectúa únicamente retiros, los cuales se asimilan a salarios y que tiene dadas de alta las obligaciones de asimilables y la de socio o accionista y que no rebaso el tope de ingresos para la presentación de la declaración anual, esta obligado a la presentación de la declaración anual? La cuestión es por lo siguiente: si los retiros que son a cuenta de utilidades ¿son dividendos? o son asimilados? Si es alguno de ellos, entonces el ingreso es solo uno y no 2 por diferentes capítulos, entonces, porque la obligación de presentar la declaración anual, tal como lo manifiesta una invitación de la autoridad? Ya que el estar en la situación de tener dadas de alta 2 obligaciones y el ingreso es de un solo capitulo, no es la premisa para estar obligado a la presentación de la declaración anual, o Si?

Una persona moral que tributa en el titulo II, de la LISR, celebro un contrato de arrendamiento financiero, en el mes de septiembre de 2007, el cual contempla que al termino del mismo los bienes de activo fijo (maquinaria y equipo de reparto), le sean enajenados a esta empresa, se siguán rentando o se enajenen a un tercero, para lo cual la empresa no ha decidido que opción tomar al fin del contrato que será dentro de 3 años. Cabe señalar, que al fin del ejercicio se efectuó la deducción vía depreciación, tal como lo señala el art. 44 de la LISR. Ahora bien la cuestión es la siguiente: 1.- Estos activos si se depreciaron en 2007, al igual que los demás activos de la empresa, se deberán registrar en contabilidad al igual que los demás bienes, aunque no sean propiedad de la compañía? Ya que la autoridad los considera como si fueran propiedad de la empresa. 2.- Si estos bienes fueron adquiridos en el periodo de septiembre a diciembre de 2007, es valido acreditarlo contra el IETU?

Un contribuyente persona física que tiene ingresos por sueldos y servicios profesionales, esta obligado a la presentación de la declaración anual por su cuenta ya que tiene ingresos por 2 capítulos. Cabe señalar que este debió avisar por escrito al patrón que el presentaría por su cuenta la declaración anual, lo cual no lo llevo a cabo y el patrón lo incluyo en la informativa de sueldos. La cuestión es la siguiente: que pasa si el trabajador presenta su declaración anual incluyendo lo relativo a los sueldos nuevamente?

Aqui el asunto es que si se debe de retener a los asociados sobre el importe que se les reparta. en cuanto al pago del ISR definitivo de la AC, es por la operacion de la venta del inmueble, ya que no es el giro de la asociacion y por lo tanto grava el ISR. y con respecto a la Cufin, esta no aplica en las A.C

Alguien tiene por ahi una lista de articulos de abarrotes identificados con tasa 0, 15% y exentos. Les agradezco de antemano la atencion a mi solicitud.

Cheque, no te conociamos esa parte de ti, se ve que andas inspirado, esta bien para salir de la rutina. para aportar algo, ahi va una de las mias "Disfruta de tus exitos, aunque te preguntes cuales" Saludos jbueno

Mira Arqui. tu caso es como el de muchos, las empresas por no pagar el Seguro Social, los contratan con esa modalidad, pero si hay subordinacion, horario y lugar de trabajo, eres trabajador. claro que por tener el trabajo uno se contrata hasta sin recibo (esto ultimo por decir algo) y eso que hizo la empresa en SIMULACION. Ya depende de ti si demandas, si lo haces lo vas a ganar, solo te recomiendo que te la prepare un abogado laboral Hay que tomar en cuenta que si la empresa te dio un mes es para que no hagas escandalo, ya que no debio darte nada, (si fueras realmente un servicio profesional independiente), y con esto trato de resarcir algo de lo que legalmente te corresponde Saludos Jbueno

Autor	Mensaje
Tópico: tres Dudas sobre ISR del extranjero
jbueno Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2012 13:23:51 Asunto: tres Dudas sobre ISR del extranjero
jbueno Mensajes: 2	Una persona física fue contratada en el ejercicio 2009, por una empresa en la Republica de Panamá como empleado en la cual le realizaron sus retenciones del ISR y este por su cuenta presento la declaración anual del ISR en ese País tomando como base la constancia de ingresos y retenciones. Se considera que esta persona física nunca dejo de ser residente en México ya que mantuvo su casa habitación en México y sus ingresos se encuentren sujetos a un régimen fiscal preferente en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta y la República de Panamá no tiene celebrado un acuerdo amplio de intercambio de información tributaria con México y además omitió presentar el aviso ante las autoridades fiscales, a más tardar dentro de los 15 días inmediatos anteriores a aquél en el que suceda el cambio de residencia fiscal (CFF art. 9) Cuando venía a México a visitar a su familia, realizo depósitos en efectivo una cuenta bancaria de su persona en México y el banco le descontó el IDE y por consecuencia el Fisco le envió una invitación para que se regularizara su situacion fiscal enterando el ISR omitido ya que este no presentó la declaración anual de este ejercicio. A fin de desvirtuar la invitación del SAT, demostrando que el dinero depositado es de origen legal, surgen las siguientes: Preguntas: 1.- Está obligado a presentar su declaración anual del ISR en México. 2.- Si está obligado, puede acreditar el ISR retenido por la empresa en la que el laboraba. 3.- Si se puede acreditar el ISR retenido, en el Declarasat, en el RFC de la empresa retenedora no permite introducirlo ya que es diferente su estructura.
Tópico: peritaje !
jbueno Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 26, 2011 13:31:12 Asunto: peritaje !
jbueno Mensajes: 4	Al realizar una auditoria financiera a una sociedad civil, resulto que el administrador cometió una serie acciones indebidas que afectaron el patrimonio de esta. Como resultado de esta revisión, me solicitaron un peritaje contable a fin de que el abogado presente una demanda penal en contra del administrador. Actualmente, ya tengo los elementos para su elaboración, solo me falta darle forma y para ello solicito si algún colega tiene un modelo a fin de adecuarlo a mi caso. Les agradezco de antemano la atención a mi solicitud. Mi correo es jbpsc@hotmail.com
Tópico: NEGATIVA PAGO DECLARACION ANUAL EN BANCO
jbueno Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 17, 2008 Asunto: Re: NEGATIVA PAGO DECLARACION ANUAL EN BANCO
jbueno Mensajes: 7	Buenos dias: yo tuve este mismo problema con un cliente del despacho, al acudir este, con la hoja de ayuda para efectuar el pago resultado de la declaracion anual a los bancos HSBC y Santander y no los recibieron porque el sistema no tiene la opcion de procesar la informacion. Esta situacion la comente en un reunion de sindicos con gente del SAT y me comentaron que no habia porque no se recibieran este tipo de pagos y que ivan a checar con oficinas centrales que tiene el enlaze con los bancos para solventar esta situacion. Mientras tanto, el plazo corre para el pago. Yo opte por pagar por medio de un tercero en el portal del banco el impuesto a cargo. yo se que no es lo correcto, pero yo ya pague y al fisco no creo que vaya a darse cuenta de ello, bueno eso espero? Saludos !
Tópico: Ingreso por 2 Capitulos ?
jbueno Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2008 Asunto: Ingreso por 2 Capitulos ?
jbueno Mensajes: 2	un contribuyente persona física, socio de una sociedad civil, que efectúa únicamente retiros, los cuales se asimilan a salarios y que tiene dadas de alta las obligaciones de asimilables y la de socio o accionista y que no rebaso el tope de ingresos para la presentación de la declaración anual, esta obligado a la presentación de la declaración anual? La cuestión es por lo siguiente: si los retiros que son a cuenta de utilidades ¿son dividendos? o son asimilados? Si es alguno de ellos, entonces el ingreso es solo uno y no 2 por diferentes capítulos, entonces, porque la obligación de presentar la declaración anual, tal como lo manifiesta una invitación de la autoridad? Ya que el estar en la situación de tener dadas de alta 2 obligaciones y el ingreso es de un solo capitulo, no es la premisa para estar obligado a la presentación de la declaración anual, o Si?
Tópico: Arrendamiento Financiero
jbueno Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2008 Asunto: Arrendamiento Financiero
jbueno Mensajes: 2	Una persona moral que tributa en el titulo II, de la LISR, celebro un contrato de arrendamiento financiero, en el mes de septiembre de 2007, el cual contempla que al termino del mismo los bienes de activo fijo (maquinaria y equipo de reparto), le sean enajenados a esta empresa, se siguán rentando o se enajenen a un tercero, para lo cual la empresa no ha decidido que opción tomar al fin del contrato que será dentro de 3 años. Cabe señalar, que al fin del ejercicio se efectuó la deducción vía depreciación, tal como lo señala el art. 44 de la LISR. Ahora bien la cuestión es la siguiente: 1.- Estos activos si se depreciaron en 2007, al igual que los demás activos de la empresa, se deberán registrar en contabilidad al igual que los demás bienes, aunque no sean propiedad de la compañía? Ya que la autoridad los considera como si fueran propiedad de la empresa. 2.- Si estos bienes fueron adquiridos en el periodo de septiembre a diciembre de 2007, es valido acreditarlo contra el IETU?
Tópico: Declaracion Anual Persona fisica ?
jbueno Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2008 Asunto: Declaracion Anual Persona fisica ?
jbueno Mensajes: 2	Un contribuyente persona física que tiene ingresos por sueldos y servicios profesionales, esta obligado a la presentación de la declaración anual por su cuenta ya que tiene ingresos por 2 capítulos. Cabe señalar que este debió avisar por escrito al patrón que el presentaría por su cuenta la declaración anual, lo cual no lo llevo a cabo y el patrón lo incluyo en la informativa de sueldos. La cuestión es la siguiente: que pasa si el trabajador presenta su declaración anual incluyendo lo relativo a los sueldos nuevamente?
Tópico: REMANENTE DISTRIBUIBLE DE UNA AC
jbueno Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 04, 2007 Asunto: Re: REMANENTE DISTRIBUIBLE DE UNA AC
jbueno Mensajes: 8	Aqui el asunto es que si se debe de retener a los asociados sobre el importe que se les reparta. en cuanto al pago del ISR definitivo de la AC, es por la operacion de la venta del inmueble, ya que no es el giro de la asociacion y por lo tanto grava el ISR. y con respecto a la Cufin, esta no aplica en las A.C
Tópico: Abarrotes tasa 0 y 15%
jbueno Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 25, 2006 Asunto: Abarrotes tasa 0 y 15%
jbueno Mensajes: 2	Alguien tiene por ahi una lista de articulos de abarrotes identificados con tasa 0, 15% y exentos. Les agradezco de antemano la atencion a mi solicitud.
Tópico: Frase 6
jbueno Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 02, 2006 Asunto: Inspirado Don Cheque
jbueno Mensajes: 4	Cheque, no te conociamos esa parte de ti, se ve que andas inspirado, esta bien para salir de la rutina. para aportar algo, ahi va una de las mias "Disfruta de tus exitos, aunque te preguntes cuales" Saludos jbueno
Tópico: despido !!super urgente
jbueno Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 26, 2006 Asunto: Re: despido !!super urgente
jbueno Mensajes: 15	Mira Arqui. tu caso es como el de muchos, las empresas por no pagar el Seguro Social, los contratan con esa modalidad, pero si hay subordinacion, horario y lugar de trabajo, eres trabajador. claro que por tener el trabajo uno se contrata hasta sin recibo (esto ultimo por decir algo) y eso que hizo la empresa en SIMULACION. Ya depende de ti si demandas, si lo haces lo vas a ganar, solo te recomiendo que te la prepare un abogado laboral Hay que tomar en cuenta que si la empresa te dio un mes es para que no hagas escandalo, ya que no debio darte nada, (si fueras realmente un servicio profesional independiente), y con esto trato de resarcir algo de lo que legalmente te corresponde Saludos Jbueno

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