Fiscalia

Hola buenas tardes compañeros foristas... De antemano muchas gracias por su atención y tiempo, mi duda es en relación al fundamento que debe de contener la Declaratoria de IVA del CPR (marcado en la parte inferior), si el tramite de devolución se presenta personalmente en las oficinas del SAT... Extracto de la Declaratoria... De conformidad con lo señalado en el artículo 52 fracción II del Código Fiscal de la Federación, 14, 83 fracción I y 84 de su Reglamento [color=red][u]y la Regla ¿¿¿¿¿ de la Resolución Miscelánea Fiscal para el ejercicio ¿¿¿¿¿¿[/u][/color] Ya que con la publicación de la RMF 2011 en su Regla II.2.2.1 se regula la mecanica de la devolución de los saldos a favor de IVA pero en medio electronico a traves de 'Mi portal' en la pagina del SAT y ya no se menciona nada acerca de las devoluciones de IVA presentadas en papel personalmente en las oficinas del SAT; ahora bien el decimo noveno transitorio marca que dicha Regla sera aplicable hasta el 31 de agosto de 2011, por lo que aun es posible presentarla en persona. De ahi mi duda si en dicho parrafo plasmo la Regla II.2.2.1 y el decimo noveno transitorio de la RMF 2011 o la Regla anterior publicada en la RMF 2010 que regula la devolución de los saldos a favor de IVA como habitualmente lo presentabamos. Espero sus comentarios. Saludos y muchas gracias.

Hola buen dia... ya tambien pude comunicarme al SAT y me dicen que va a salir una publicación dando prorroga hasta el 19 de mayo, pues sigamos intentando... Saludos.

Hola buen dia a todos los foristas... Yo tengo el mismo caso, voy a presentar una solicitud de IVA a favor del mes de enero 2011, mi esquema es el siguiente: IVA Acreditable del periodo $ 3,000,000 (+) IVA Ret de diciembre enterado en enero 11 500,000 (-) IVA Ret de enero 11 aun no enterado 400,000 Saldo a favor del periodo $3,100,000 Yo la DIOT la estoy empatando con los $3,000,000, es decir con $18,750,000 de actos o actividades gravados a tasa del 16% pagados a proveedores y lo hice asi porque si no tendria que ingresar en proveedor global de $100,000 de IVA para que me empate con el saldo a favor, es decir actos a actividades gravados al 16% de $625,000, y se me hace excesivo ya que tengo gastos y/o compras con mis principales proveedores por esas cantidades en el mes. Cuales son sus recomendaciones? Autor del tema de este foro. Podras decirnos como va tu caso? en que quedo? o cual ha sido la respuesta de la autoridad? Saludos a todos y que tengas excelente dia.

Chavalon no tienes porque disculparte... mas bien muchas gracias por tus participaciones, eres de los foristas que mas nos echa la mano. Saludos.

Hola muchas gracias Chavalon y LC Gonzalez... Si como comentas LC Gonzalez lo mencionado por Chavalon se refiere al acreditamiento de ISR efectivamente pagado en el periodo VS el pago provisional de IETU del mismo periodo... NO ME DI BIEN A ENTENDER EN MI CONSULTA. El unico fundamento que permitia acreditar excedentes de pagos provisionales enterados de IETU contra pagos provisionales de ISR era el decreto del 6 de mayo de 2009 que decia: ARTÍCULO PRIMERO. Cuando los pagos provisionales del impuesto empresarial a tasa única por acreditar en los términos del cuarto párrafo del artículo 10 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, sean mayores al monto del pago provisional de dicho impuesto correspondiente al periodo por el que se efectúa el cálculo, los contribuyentes podrán acreditar el excedente contra el pago provisional del impuesto sobre la renta que efectivamente deban pagar correspondiente al mismo periodo y hasta por el monto del pago provisional de este último impuesto. En este caso, el acreditamiento efectuado se considerará impuesto sobre la renta propio efectivamente pagado. Los contribuyentes que apliquen lo dispuesto en el párrafo anterior no podrán acreditar en los términos del artículo 10, cuarto párrafo, de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, el monto de los pagos provisionales que de dicho impuesto se hubieran acreditado contra el impuesto sobre la renta. Pero solo estaba vigente por el periodo de 2009, ya lei bien el decreto... asi que mis excedente de pagos provisionales de IETU 2011 solo los podre recuperar hasta la anual de dicho ejercicio por medio de compensación. Muchas gracias por su apoyo y abrirme el panorama CHAVALON Y LC GONZALEZ Saludos.

Hola Chavalon... Si, quiero ver si es posible acreditar o compensar pagos provisionales de IETU del 2011 contra pagos provisionales de ISR 2011 y no esperarme hasta la anual para compensarlo... Muchas gracias y espero me puedas echar la mano.

Hola buen dia compañeros foristas: Tengo una duda... Llevo una contabilidad de una empresa de Regimen Gral de Ley, a la cual siempre le resulta pagar pagos provisionales de ISR (siempre es mayor que IETU) por la misma operación de la empresa, solo que en este periodo al cobrar gran parte de la cobranza (valga la rebundancia) sobre todo de diciembre 2010 me esta generando IETU a pagar en el pago provisional de Febrero... Mi pregunta ¿es posible acreditar o compensar dicho pago provisional de IETU que voy a realizar por dicho periodo contra pagos provisionales posteriores de ISR 2011?, o ¿tendria que esperarme hasta la declaración del 2011 para poderlos compensar contra ISR anual?. Recuerdo que en el 2009 salio un decreto (facilidades por lo de la influenza) en el cual te permitian acreditar pagos provisionales de IETU contra pagos provisionales de ISR, considerando dichos importes como ISR efectivamente pagado y ya no podias considerarlos para pagos provisionales de IETU en los terminos del Art 10 de la LIETU... sigue vigente dicho decreto? o que otro fundamento existe?. De antemano muchas gracias por la molestia de leer mi consulta. Saludos y excelente inicio de semana.

Hola buen dia a todos... Ayer fui a grandes contribuyentes a dar respuesta a un requerimiento de devolución de IVA que por cierto fue por falta de presentación de la DIOT (tal y como se publico en las ultimas reglas) y precisamente pregunte sobre el programa F3241 y me dijeron que ayer ya habia salido, pero que todavia esta semana iban a estar aceptando los tramites con la versión anterior y con el formato 32 (2009 en papel), aunque como dice Hugo ya dependera del criterio de cada ALR. Ojala y te los acepten... Nos platicas que tal te fue por favor... Saludos

Por cierto te recomiendo que le des una leida a las nuevas reglas de la 2da RMF del 3 de diciembre, ya que cambiaron el formato 32, me imagino que va a cambiar el programa F3241, ademas de que para que no te rechazen tu devolución o te hagas de un requerimiento, debes de presentar con anterioridad la DIOT por el mes que vas a solicitar en devolución, entre varias otras cosas que cambiaron. Saludos.

Hola buen dia Chuch0 No en ese anexo vas a registrar el IVA retenido por servicios que tu hayas realizado y que cause alguna retención, es decir, si en el periodo por el que vas a solicitar Devolucion de IVA o compensación y prestaste servicios de fletes y por lo tanto te retuvieron el 4% de IVA, ese dato de IVA que te retuvieron es el que va en ese anexo y claro el RFC de la persona moral que te retuvo. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: Fundamento declaratoria de IVA de CPR
EXCALIBUR Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Julio 21, 2011 18:00:04 Asunto: Fundamento declaratoria de IVA de CPR
EXCALIBUR Mensajes: 3	Hola buenas tardes compañeros foristas... De antemano muchas gracias por su atención y tiempo, mi duda es en relación al fundamento que debe de contener la Declaratoria de IVA del CPR (marcado en la parte inferior), si el tramite de devolución se presenta personalmente en las oficinas del SAT... Extracto de la Declaratoria... De conformidad con lo señalado en el artículo 52 fracción II del Código Fiscal de la Federación, 14, 83 fracción I y 84 de su Reglamento [color=red][u]y la Regla ¿¿¿¿¿ de la Resolución Miscelánea Fiscal para el ejercicio ¿¿¿¿¿¿[/u][/color] Ya que con la publicación de la RMF 2011 en su Regla II.2.2.1 se regula la mecanica de la devolución de los saldos a favor de IVA pero en medio electronico a traves de 'Mi portal' en la pagina del SAT y ya no se menciona nada acerca de las devoluciones de IVA presentadas en papel personalmente en las oficinas del SAT; ahora bien el decimo noveno transitorio marca que dicha Regla sera aplicable hasta el 31 de agosto de 2011, por lo que aun es posible presentarla en persona. De ahi mi duda si en dicho parrafo plasmo la Regla II.2.2.1 y el decimo noveno transitorio de la RMF 2011 o la Regla anterior publicada en la RMF 2010 que regula la devolución de los saldos a favor de IVA como habitualmente lo presentabamos. Espero sus comentarios. Saludos y muchas gracias.
Tópico: Declaraciones y Pagos Obligados a Dictaminar
EXCALIBUR Mensajes: 27	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 17, 2011 17:13:43 Asunto: Re: Declaraciones y Pagos Obligados a Dictaminar
EXCALIBUR Mensajes: 27	Hola buen dia... ya tambien pude comunicarme al SAT y me dicen que va a salir una publicación dando prorroga hasta el 19 de mayo, pues sigamos intentando... Saludos.
Tópico: DIOT. SAT ahora resulta que no les cuadra... si son sus reglas.
EXCALIBUR Mensajes: 35	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 10, 2011 11:59:37 Asunto: Re: DIOT. SAT ahora resulta que no les cuadra... si son sus reglas.
EXCALIBUR Mensajes: 35	Hola buen dia a todos los foristas... Yo tengo el mismo caso, voy a presentar una solicitud de IVA a favor del mes de enero 2011, mi esquema es el siguiente: IVA Acreditable del periodo $ 3,000,000 (+) IVA Ret de diciembre enterado en enero 11 500,000 (-) IVA Ret de enero 11 aun no enterado 400,000 Saldo a favor del periodo $3,100,000 Yo la DIOT la estoy empatando con los $3,000,000, es decir con $18,750,000 de actos o actividades gravados a tasa del 16% pagados a proveedores y lo hice asi porque si no tendria que ingresar en proveedor global de $100,000 de IVA para que me empate con el saldo a favor, es decir actos a actividades gravados al 16% de $625,000, y se me hace excesivo ya que tengo gastos y/o compras con mis principales proveedores por esas cantidades en el mes. Cuales son sus recomendaciones? Autor del tema de este foro. Podras decirnos como va tu caso? en que quedo? o cual ha sido la respuesta de la autoridad? Saludos a todos y que tengas excelente dia.
Tópico: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2011 11:13:21 Asunto: Re: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Chavalon no tienes porque disculparte... mas bien muchas gracias por tus participaciones, eres de los foristas que mas nos echa la mano. Saludos.
Tópico: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2011 10:48:46 Asunto: Re: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Hola muchas gracias Chavalon y LC Gonzalez... Si como comentas LC Gonzalez lo mencionado por Chavalon se refiere al acreditamiento de ISR efectivamente pagado en el periodo VS el pago provisional de IETU del mismo periodo... NO ME DI BIEN A ENTENDER EN MI CONSULTA. El unico fundamento que permitia acreditar excedentes de pagos provisionales enterados de IETU contra pagos provisionales de ISR era el decreto del 6 de mayo de 2009 que decia: ARTÍCULO PRIMERO. Cuando los pagos provisionales del impuesto empresarial a tasa única por acreditar en los términos del cuarto párrafo del artículo 10 de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, sean mayores al monto del pago provisional de dicho impuesto correspondiente al periodo por el que se efectúa el cálculo, los contribuyentes podrán acreditar el excedente contra el pago provisional del impuesto sobre la renta que efectivamente deban pagar correspondiente al mismo periodo y hasta por el monto del pago provisional de este último impuesto. En este caso, el acreditamiento efectuado se considerará impuesto sobre la renta propio efectivamente pagado. Los contribuyentes que apliquen lo dispuesto en el párrafo anterior no podrán acreditar en los términos del artículo 10, cuarto párrafo, de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, el monto de los pagos provisionales que de dicho impuesto se hubieran acreditado contra el impuesto sobre la renta. Pero solo estaba vigente por el periodo de 2009, ya lei bien el decreto... asi que mis excedente de pagos provisionales de IETU 2011 solo los podre recuperar hasta la anual de dicho ejercicio por medio de compensación. Muchas gracias por su apoyo y abrirme el panorama CHAVALON Y LC GONZALEZ Saludos.
Tópico: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2011 09:48:31 Asunto: Re: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Hola Chavalon... Si, quiero ver si es posible acreditar o compensar pagos provisionales de IETU del 2011 contra pagos provisionales de ISR 2011 y no esperarme hasta la anual para compensarlo... Muchas gracias y espero me puedas echar la mano.
Tópico: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2011 09:23:24 Asunto: Pagos provisionales de IETU pueden aplicarse contra pagos provisionales de ISR (Compensación)
EXCALIBUR Mensajes: 11	Hola buen dia compañeros foristas: Tengo una duda... Llevo una contabilidad de una empresa de Regimen Gral de Ley, a la cual siempre le resulta pagar pagos provisionales de ISR (siempre es mayor que IETU) por la misma operación de la empresa, solo que en este periodo al cobrar gran parte de la cobranza (valga la rebundancia) sobre todo de diciembre 2010 me esta generando IETU a pagar en el pago provisional de Febrero... Mi pregunta ¿es posible acreditar o compensar dicho pago provisional de IETU que voy a realizar por dicho periodo contra pagos provisionales posteriores de ISR 2011?, o ¿tendria que esperarme hasta la declaración del 2011 para poderlos compensar contra ISR anual?. Recuerdo que en el 2009 salio un decreto (facilidades por lo de la influenza) en el cual te permitian acreditar pagos provisionales de IETU contra pagos provisionales de ISR, considerando dichos importes como ISR efectivamente pagado y ya no podias considerarlos para pagos provisionales de IETU en los terminos del Art 10 de la LIETU... sigue vigente dicho decreto? o que otro fundamento existe?. De antemano muchas gracias por la molestia de leer mi consulta. Saludos y excelente inicio de semana.
Tópico: programa f3241
EXCALIBUR Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 14, 2010 12:13:26 Asunto: Re: programa f3241
EXCALIBUR Mensajes: 13	Hola buen dia a todos... Ayer fui a grandes contribuyentes a dar respuesta a un requerimiento de devolución de IVA que por cierto fue por falta de presentación de la DIOT (tal y como se publico en las ultimas reglas) y precisamente pregunte sobre el programa F3241 y me dijeron que ayer ya habia salido, pero que todavia esta semana iban a estar aceptando los tramites con la versión anterior y con el formato 32 (2009 en papel), aunque como dice Hugo ya dependera del criterio de cada ALR. Ojala y te los acepten... Nos platicas que tal te fue por favor... Saludos
Tópico: F3241 COMP IVA VS IVA ANEXO 7
EXCALIBUR Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 06, 2010 12:30:20 Asunto: Re: F3241 COMP IVA VS IVA ANEXO 7
EXCALIBUR Mensajes: 4	Por cierto te recomiendo que le des una leida a las nuevas reglas de la 2da RMF del 3 de diciembre, ya que cambiaron el formato 32, me imagino que va a cambiar el programa F3241, ademas de que para que no te rechazen tu devolución o te hagas de un requerimiento, debes de presentar con anterioridad la DIOT por el mes que vas a solicitar en devolución, entre varias otras cosas que cambiaron. Saludos.
Tópico: F3241 COMP IVA VS IVA ANEXO 7
EXCALIBUR Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 06, 2010 09:10:13 Asunto: Re: F3241 COMP IVA VS IVA ANEXO 7
EXCALIBUR Mensajes: 4	Hola buen dia Chuch0 No en ese anexo vas a registrar el IVA retenido por servicios que tu hayas realizado y que cause alguna retención, es decir, si en el periodo por el que vas a solicitar Devolucion de IVA o compensación y prestaste servicios de fletes y por lo tanto te retuvieron el 4% de IVA, ese dato de IVA que te retuvieron es el que va en ese anexo y claro el RFC de la persona moral que te retuvo. Saludos

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