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24/Ene/18 12:12
Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

Hola tengo la siguiente situación, me gustaría que alguien me pudiera ayudar.

Soy Persona Moral

Por error emití una factura en el que puse un RFC erróneo, esta factura es del mes de Septiembre del 2017.

Mi cliente me dice que se la cancele y se la refacture indicando en tipo de relación, sustitución de CFDI previos. dicha factura tendrá fecha de Enero 2018.

¿Es correcto este procedimiento?

Acumulé ese ingreso en Septiembre 2017, si lo cancelo y refacturo como indica mi cliente,¿ se entiende que ese CFDI de enero 2018 pertenece a la operación de Septiembre 2017?

Si estoy en lo correcto, ¿alguien de favor me puede pasar el fundamento?

la factura de enero 2018 no la acumularía en este ejercicio ¿verdad?

Tengo que realizar complementarias?

Agradezco sus comentarios
 
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kahuna
Soldado

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24/Ene/18 21:30
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

Buenas noches.
Desde mi punto de vista, Lo que propones no es lo mas viable.
Ademas no hay fundamento legal, para decir: esto es lo correcto.

Aún falta que el SAT defina cuál es el proceso para la cancelación de una factura electrónica a partir de 2017,
Artículo 29-A (CFF 2017). Los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el artículo 29 de este Código, deberán contener los siguientes requisitos:
.............Los comprobantes fiscales digitales por Internet sólo podrán cancelarse cuando la persona a favor de quien se expidan acepte su cancelación.
El Servicio de Administración Tributaria, mediante reglas de carácter general, establecerá la forma y los medios en los que se deberá manifestar dicha aceptación.
Esto esta pendiente hasta 01 de mayo de 2017 cuando ya no se pueda cancelar un CFDI sin el consentimiento del receptor.

Mi recomendación:
Elaborar una nota de crédito y facturar de nuevo (con fecha 2018)
 
PARA CONSEGUIR UN CREDITO; DEBES DEMOSTRAR AL BANCO QUE NO LO NECESITAS.
 
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ALLENDE
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24/Ene/18 22:30
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

No veo cual es el problema. Algo similar pasa con recibos de agua, luz, gas no? Deduces el gasto cuando se incurre no cuando se emite el cfdi. Al igual con los ingresos

Obviamente la nueva factura hará referencia a la del año pasado y no la vas a contabilizar pues la provision de ventas (esperemos) se hizo en su respectivo periodo.

Las notas de credito solo deben aplicar para devoluciónes descuentos y bonificaciones

Editado: Enero 24, 2018 22:35:24
 
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NicolasCastilloPerales
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25/Ene/18 00:13
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

¿Cancelar el CFDI? ¿y tu pago provisional de septiembre ya lo hicisté? ¿presentaras declaración complementaria?
Sí la cancelas a la de a huevo deberás presentar complementaria.
Yo estoy más de acuerdo con esto:
'Elaborar un cfdi de egreso y después emitir el cfdi de ingresoy (con fecha 2018)'

Señores, compañeros, fiscalmente no existen las notas de crédito ¡carajo!

Saludos




Editado: Enero 25, 2018 00:35:34
 
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federico_
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25/Ene/18 14:03
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

Buena tarde.

Las situaciones particulares de los contribuyentes nos llevan a ver casos tan diveros como este que planteas. En mi caso, considero posible hacer eso de sustituir el CFDI por uno nuevo y correcto, plasmando en el nuevo CFDI la leyenda que indique que este nuevo comprobante sustituye para todos sus efectos fiscales y legales al # XX de Fecha XXXX del mes XXXX del año XXXX. Claro que no deberás mover nada en contabilidad, o bueno solo cambiar el XML en la póliza contable por el nuevo y ya.

Cualquier aclaración futura se ampara con eso, no debe tener mayor complicación, soy de los contadores que creo que nos complicamos mucho con nuestras cuadraturas, las razones de negocio tambien influyen en nuestra profesión y hay que buscar soluciones a las situaciones que se nos presentan.
 
 
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neonato
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25/Ene/18 15:01
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

En mi caso, considero posible hacer eso de sustituir el CFDI por uno nuevo y correcto, plasmando en el nuevo CFDI la leyenda que indique que este nuevo comprobante sustituye para todos sus efectos fiscales y legales al # XX de Fecha XXXX del mes XXXX del año XXXX. Claro que no deberás mover nada en contabilidad


Supongo que neonato se refiere a un nuevo CFDI de ingreso.

Bueno creo que se la mega prolongó :)

Así tal cual se lee, ahora tenemos dos ventas (ingresos), una en Septiembre del 2017 y otra en Enero del 2018. Si la venta es por 10 pesos no hay problema pero si la venta es por una cantidad considerable .......... uff

Claro por supuesto que desde luego que no.

Saludos.



Editado: Enero 25, 2018 15:22:50
 
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federico_
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25/Ene/18 18:26
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

Gracias por todas sus respuestas

Me suena mas factible emitir el comprobante de tipo egreso, sin embargo, eso me trae otra duda, como comenté en un principio, el error fue por haber escrito mal el RFC.

En ese sentido, ¿puedo entonces emitir la factura de ingreso, con el RFC correcto y después emitir la factura del tipo egreso con el RFC correcto, relacionando ambos documentos?

Gracias
 
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kahuna
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25/Ene/18 18:37
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

No sé en que orden lo tengas que hacer.
Sugerencia:
1) Haz el CFDI de egreso en Enero 2018 con relación al CFDI del 2017
2) Haz tu factura correcta nueva en Enero 2018 sin relación.
Para mayor detalle:
http://sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Documents/Jornada_Material/MERIDA_SALA_1/3_Emision_de_notas_de_credito.pdf
O checa el anexo 20 del SAT
Saludos.


Editado: Enero 25, 2018 19:21:38
 
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federico_
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25/Ene/18 19:57
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

¿Por que modificar declaracion provisional federico?

La emision de cfdi es uno de los momentos de acumulación, mas no es el unico

¿Por cancelar un cfdi ya no existio esa venta o ingreso en ese mes?

A estas absurdas situaciones hemos llegado con los benditos comprobantes de la autoridad, me han tocado casos donde solo se puede emitir una factura descargando articulos del inventario ya me dirán ustedes como procederia en estos casos





Editado: Enero 25, 2018 20:04:29
 
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NicolasCastilloPerales
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25/Ene/18 22:26
Re: Cancelación CFDI 2017 y Sustitución en 2018

Es un rollo muy largo responder lo que preguntas debido a que hay variantes, por ejemplo: ¿ya hubo pago o no lo hubo? etcétera .........

Él que preguntó que decida que debe hacer.

Cultura general:
Hay 2 cosas que el SAT odia a sobremanera:

1) ¿Nos hemos dado cuenta que el SAT ya no quiere ver facturas canceladas? ¿nos hemos percatado que el SAT esta poniendo candados para que a los contribuyentes les sea difícil cancelar facturas?, lleva ya varios años planeandolo y lo implementará a partir del 1 de Julio del 2018.

2) ¿Nos hemos percatado de como prácticamente ya eliminó la jalada esa de los anticipos en las facturas obligando al contribuyente a usar el esquema de pago en parcialidades desde el 2012, y ahora en 2018 prácticamente le da la estocada final de muerte a ese concepto?

Adicionalmente:
¿Hago una factura en Sep 2017 y 4 meses después la quiero cancelar? .... plop :)

Olvidemos las cancelaciones de facturas, ya lo veran.

Saludos.
 
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federico_
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May 29, 2019
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