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Buen día, Tengo un par de dudas, la primera, la RMF 2013 capítulo I.2.3.4 menciona que quienes presenten los pagos provisionales por medio del 'Servicio de declaraciones y pagos' quedan relevados de presentar aviso de compensación siempre y cuando se haya manifestado igualmente a través del 'servicio de declaraciones y pagos'. Sin embargo mi saldo a favor proviene de la declaración anual de 2011, es saldo a favor de IETU. ¿Entro en el supuesto para no presentar aviso de compensación?. la segunda, durante los pagos provisionales de 2013 se agotó mi pérdida de ejercicios anteriores, sin embargo para la anual 2013 resultará en saldo a favor de ISR además que mi pérdida no se agotará. Desde octubre 2013 hasta febrero 2014 he mandado avisos de compensación ya que mi pérdida se había agotado. Mi duda es, si para la anual no se agotó la pérdida, ¿Tengo que enviar complementaria de enero y febrero 2014 en donde en vez de compensar el saldo a favor, aplique mis pérdidas de ejercicios anteriores que no se usarán para la anual?, o hasta marzo las puedo volver a aplicar. Cabe mencionar que las pérdidas son de 2010 y 2011. En caso de poder meter complementaria, ¿que debo hacer con el aviso de compensación que ya había enviado y me aceptaron?. Agradeceré sus respuestas. Saludos Mauro B.

Gracias por sus respuestas, aclaro un poco más el asunto. Hubo dos problemas aquí, el primero es que dos facturas (de 2012) no se cancelaron en su momento, estas no resultaron en salidas de almacén y nunca llegaron al cliente, pero sí se registraron en nuestra contabilidad y se acumularon para ingreso tanto en los provisionales como para la anual. Obviamente no se llegaron a cobrar (ahí es cuando me di cuenta que estuvo mal registrado, ya que el cliente me dijo que nunca se les hicieron llegar, y lo confirme viendo que no hubo registro de salida de almacén para nosotros). El segundo caso es que dos facturas (de 2012) que si se llegaron a cobrar, y se acumularon para ingresos para pago provisional y la anual, veo en el portal del SAT que tienen un acuse de cancelación a mediados de 2013. Por lo que estas pienso que se deberían de refacturar para evitar problemas al cliente (si les verifican sus facturas de gastos de 2012 verán que están tomando dos canceladas). Para el primer caso pienso que se debería de hacer un ajuste contable para mostrarlo como deducción para la anual 2013 ya que es una cuenta que evidentemente nunca se va a cobrar. Y para el segundo es donde tengo duda si se le refactura en este momento con la leyenda que sustituye a la factura de 2012, como afectaría. Saludos.

Eso es justo lo que veo como el problema, aunque tomando un caso en esta misma empresa: observé que durante 2010 unas facturas de gastos tenían mal el RFC de nuestra empresa, y tanto auditoría como la empresa se dieron cuenta hasta finales de 2011, estas facturas las reemplazaron pero con fecha de 2011 (con la leyenda que reemplaza la factura de 2010), y se anexaron a la contabilidad de 2010 junto con las canceladas, y por lo que veo, ya se solicitaron devoluciones de IVA en 2010, mismas en las que Hacienda a requerido se anexen los informes de los gastos y han resultado positivos las respuestas a los requerimientos. No se si esto funcione en este caso para emitir nuevamente las facturas al cliente. Aunque es un caso que involucra 3 ejercicios, 2012 cuando se expidieron, 2013 cuando se cancelaron y 2014 que se estarían refacturando. Saludos y gracias por la respuesta.

Buen día, En mi tema anterior pedí apoyo para el registro de unas facturas de ejercicios 2011 y 2012 canceladas en el SAT durante 2013 pero que aun estaban en la contabilidad. Investigando a fondo las operaciones y los registros (soy reciente en esta empresa) me di cuenta que de esas facturas algunas algunas se cancelaron erróneamente ya que algunas hasta fueron pagadas. Mi duda es si debo de expedir un nuevo CFDI al cliente con la leyenda que la nueva factura reemplaza la anterior (cancelada por error). Saludos Mauricio

Buen día, Vi que esta pregunta está realizada en varias ocasiones, pero por diferentes motivos al mío. En 2012 se emitieron algunas facturas de venta, las cuales fueron registradas en nuestro sistema, pero por cuestiones desconocidas (pienso que no se llevaba un buen control), las facturas nunca se les hicieron llegar al cliente y tampoco el producto. Ese ingreso ya se acumuló para la anual 2012, sin embargo se requiere cancelar las facturas (CFDI) para eliminar ese saldo en clientes. Mi pregunta es, ¿esto resultaría una deducción para la declaración anual de 2013? (Se emitieron los acuses de cancelación durante 2013). Leí en otros temas que se podría emitir una nota de crédito, sin embargo aquí es una factura que nunca llegó al cliente y que se debió cancelar en su momento, lo que resultaría en una disminución a la cartera de clientes. Agradeceré sus respuestas. Saludos Mauricio [i]Editado: Febrero 21, 2014 09:56:49[/i]

Gracias por responder, les comento nuevamente que se dará de alta como persona física con actividades empresariales y profesionales. Posiblemente se dará de baja en asimilados a salarios. Saludos

Buen día, Les expongo mi caso: El esposo de mi hermana se dará de alta por actividades profesionales, ya tributa por asimilados a salarios, pero así lo requiere una de las empresas a la que le trabajará. El es guía de turistas contratado en ciudades lejanas a donde radica, y para esto utiliza el vehículo que está a nombre de mi hermana tanto para desplazarse como para el trasladar a los turistas de un lado a otro (en ocasiones). Mi duda es si se puede deducir el combustible empleado en todo el viaje (cumpliendo los requisitos para su deducción), así como mantenimiento del vehículo, ya que la mayor parte del kilometraje es por su trabajo. Además mi hermana tiene pensado hacer un contrato de comodato para indicar que a su esposo le servirá el vehículo para realizar sus actividades profesionales. Se podría decir que el vehículo es destinado un 30% a uso particular y un 70% para sus actividades. Agradeceré sus respuestas. Saludos

Buen día, Llevo tiempo con esta duda y además de buscar en foros, no he podido encontrar una forma exacta de manejar esto. Si recibo un anticipo y no se facturó, por (ejemplo): 11,600. Mi asiento contable sería el siguiente: [u]Cargo[/u]: Bancos 11,600 IVA Trasladado 1,600 [u]Abono[/u]: Anticipo clientes 11,600 ¿?¿?¿?¿? 1,600 El problema es que a que cuenta abonar el IVA, ya que es efectivamente trasladado, pero si abono a [b]IVA pendiente por trasladar[/b] me estaría quedando negativa, al momento de facturar sería: Cargo: Anticipo clientes 11,600 Abono: Ventas 10,000 IVA pendiente por trasladar 1,600. En ese momento quedaría en cero el IVA pendiente por trasladar, pero estaría arrastrando medio año con la cuenta IVA pendiente por trasladar negativa. Agradeceré su ayuda. [i]Editado: Enero 17, 2014 18:13:42[/i]

[quote]Hay que recordar que para PF el efecto fiscal es al 'pago', no necesita cambiar las constancias de retenciones, ya que aunque digan 'junio', el efecto fiscal es de cobro del cheque. Pudiera, el SAT cuestionar la constancia de retención que diga 'junio', pero se le demostraría que tu ingreso fué NOVIEMBRE con tus estados de cuenta. Lo qu me llama la atención es que mencionas que emitió facturas CFDI con fecha de junio, sin estar activo, posiblemente estés hablando de CBB y no de CFDI[/quote] Si, disculpa, es CBB. El emitió todas sus facturas en noviembre. Por ese lado entonces no hay problema. Igual el recibo dice que tiene una vigencia a partir de noviembre 2013, por eso me quedaba la duda sobre si debió facturar con fecha de junio. Muchas gracias, saludos.

Buen día El caso es el siguiente, A una persona le pidieron que se de de alta con 'actividades empresariales y profesionales', ya que donde trabaja (Estado) no manejan 'asimilados a salarios'. Esta persona ha estado trabajando desde junio 2013, por lo que le emitieron constancias de retenciones por cada mes desde junio y el emitió sus recibos de honorarios con su sello digital. El problema es que esta persona se dio de alta desde noviembre 2013, y tanto las constancias de retenciones como sus recibos de honorarios tienen fecha de junio a noviembre. Le dieron 6 cheques en noviembre por cada mes y ese mismo mes los depositó todos. ¿Cómo procede esta situación?, ¿tienen que cambiar de fecha los recibos y las constancias?, porque me dice que no se lo van a aceptar así. Añado que esta persona se reactivó, ya que hace como 2 años suspendió actividades, ya que tributaba como asimilado a salarios y como socio. Agradeceré sus comentarios. Saludos. [i]Editado: Diciembre 03, 2013 10:31:23[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Compensaciones y complementarias
MauroB Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2014 10:54:11 Asunto: Compensaciones y complementarias
MauroB Mensajes: 2	Buen día, Tengo un par de dudas, la primera, la RMF 2013 capítulo I.2.3.4 menciona que quienes presenten los pagos provisionales por medio del 'Servicio de declaraciones y pagos' quedan relevados de presentar aviso de compensación siempre y cuando se haya manifestado igualmente a través del 'servicio de declaraciones y pagos'. Sin embargo mi saldo a favor proviene de la declaración anual de 2011, es saldo a favor de IETU. ¿Entro en el supuesto para no presentar aviso de compensación?. la segunda, durante los pagos provisionales de 2013 se agotó mi pérdida de ejercicios anteriores, sin embargo para la anual 2013 resultará en saldo a favor de ISR además que mi pérdida no se agotará. Desde octubre 2013 hasta febrero 2014 he mandado avisos de compensación ya que mi pérdida se había agotado. Mi duda es, si para la anual no se agotó la pérdida, ¿Tengo que enviar complementaria de enero y febrero 2014 en donde en vez de compensar el saldo a favor, aplique mis pérdidas de ejercicios anteriores que no se usarán para la anual?, o hasta marzo las puedo volver a aplicar. Cabe mencionar que las pérdidas son de 2010 y 2011. En caso de poder meter complementaria, ¿que debo hacer con el aviso de compensación que ya había enviado y me aceptaron?. Agradeceré sus respuestas. Saludos Mauro B.
Tópico: Cancelación ejercicios anteriores
MauroB Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 21, 2014 16:33:04 Asunto: Re: Cancelación ejercicios anteriores
MauroB Mensajes: 4	Gracias por sus respuestas, aclaro un poco más el asunto. Hubo dos problemas aquí, el primero es que dos facturas (de 2012) no se cancelaron en su momento, estas no resultaron en salidas de almacén y nunca llegaron al cliente, pero sí se registraron en nuestra contabilidad y se acumularon para ingreso tanto en los provisionales como para la anual. Obviamente no se llegaron a cobrar (ahí es cuando me di cuenta que estuvo mal registrado, ya que el cliente me dijo que nunca se les hicieron llegar, y lo confirme viendo que no hubo registro de salida de almacén para nosotros). El segundo caso es que dos facturas (de 2012) que si se llegaron a cobrar, y se acumularon para ingresos para pago provisional y la anual, veo en el portal del SAT que tienen un acuse de cancelación a mediados de 2013. Por lo que estas pienso que se deberían de refacturar para evitar problemas al cliente (si les verifican sus facturas de gastos de 2012 verán que están tomando dos canceladas). Para el primer caso pienso que se debería de hacer un ajuste contable para mostrarlo como deducción para la anual 2013 ya que es una cuenta que evidentemente nunca se va a cobrar. Y para el segundo es donde tengo duda si se le refactura en este momento con la leyenda que sustituye a la factura de 2012, como afectaría. Saludos.
Tópico: Refacturación ejercicios anteriores CFDI
MauroB Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 21, 2014 16:21:32 Asunto: Re: Refacturación ejercicios anteriores CFDI
MauroB Mensajes: 3	Eso es justo lo que veo como el problema, aunque tomando un caso en esta misma empresa: observé que durante 2010 unas facturas de gastos tenían mal el RFC de nuestra empresa, y tanto auditoría como la empresa se dieron cuenta hasta finales de 2011, estas facturas las reemplazaron pero con fecha de 2011 (con la leyenda que reemplaza la factura de 2010), y se anexaron a la contabilidad de 2010 junto con las canceladas, y por lo que veo, ya se solicitaron devoluciones de IVA en 2010, mismas en las que Hacienda a requerido se anexen los informes de los gastos y han resultado positivos las respuestas a los requerimientos. No se si esto funcione en este caso para emitir nuevamente las facturas al cliente. Aunque es un caso que involucra 3 ejercicios, 2012 cuando se expidieron, 2013 cuando se cancelaron y 2014 que se estarían refacturando. Saludos y gracias por la respuesta.
Tópico: Refacturación ejercicios anteriores CFDI
MauroB Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 21, 2014 12:25:55 Asunto: Refacturación ejercicios anteriores CFDI
MauroB Mensajes: 3	Buen día, En mi tema anterior pedí apoyo para el registro de unas facturas de ejercicios 2011 y 2012 canceladas en el SAT durante 2013 pero que aun estaban en la contabilidad. Investigando a fondo las operaciones y los registros (soy reciente en esta empresa) me di cuenta que de esas facturas algunas algunas se cancelaron erróneamente ya que algunas hasta fueron pagadas. Mi duda es si debo de expedir un nuevo CFDI al cliente con la leyenda que la nueva factura reemplaza la anterior (cancelada por error). Saludos Mauricio
Tópico: Cancelación ejercicios anteriores
MauroB Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2014 17:09:37 Asunto: Cancelación de factura de ejercicios anteriores
MauroB Mensajes: 4	Buen día, Vi que esta pregunta está realizada en varias ocasiones, pero por diferentes motivos al mío. En 2012 se emitieron algunas facturas de venta, las cuales fueron registradas en nuestro sistema, pero por cuestiones desconocidas (pienso que no se llevaba un buen control), las facturas nunca se les hicieron llegar al cliente y tampoco el producto. Ese ingreso ya se acumuló para la anual 2012, sin embargo se requiere cancelar las facturas (CFDI) para eliminar ese saldo en clientes. Mi pregunta es, ¿esto resultaría una deducción para la declaración anual de 2013? (Se emitieron los acuses de cancelación durante 2013). Leí en otros temas que se podría emitir una nota de crédito, sin embargo aquí es una factura que nunca llegó al cliente y que se debió cancelar en su momento, lo que resultaría en una disminución a la cartera de clientes. Agradeceré sus respuestas. Saludos Mauricio [i]Editado: Febrero 21, 2014 09:56:49[/i]
Tópico: Deducción de gastos de vehículo a nombre de la esposa usado para actividades profesionales
MauroB Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2014 20:43:40 Asunto: Re: Deducción de gastos de vehículo a nombre de la esposa usado para actividades profesionales
MauroB Mensajes: 4	Gracias por responder, les comento nuevamente que se dará de alta como persona física con actividades empresariales y profesionales. Posiblemente se dará de baja en asimilados a salarios. Saludos
Tópico: Deducción de gastos de vehículo a nombre de la esposa usado para actividades profesionales
MauroB Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2014 19:47:31 Asunto: Deducción de gastos de vehículo a nombre de la esposa usado para actividades profesionales
MauroB Mensajes: 4	Buen día, Les expongo mi caso: El esposo de mi hermana se dará de alta por actividades profesionales, ya tributa por asimilados a salarios, pero así lo requiere una de las empresas a la que le trabajará. El es guía de turistas contratado en ciudades lejanas a donde radica, y para esto utiliza el vehículo que está a nombre de mi hermana tanto para desplazarse como para el trasladar a los turistas de un lado a otro (en ocasiones). Mi duda es si se puede deducir el combustible empleado en todo el viaje (cumpliendo los requisitos para su deducción), así como mantenimiento del vehículo, ya que la mayor parte del kilometraje es por su trabajo. Además mi hermana tiene pensado hacer un contrato de comodato para indicar que a su esposo le servirá el vehículo para realizar sus actividades profesionales. Se podría decir que el vehículo es destinado un 30% a uso particular y un 70% para sus actividades. Agradeceré sus respuestas. Saludos
Tópico: IVA Trasladado en anticipo de clientes
MauroB Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Enero 17, 2014 18:06:12 Asunto: IVA Trasladado en anticipo de clientes
MauroB Mensajes: 3	Buen día, Llevo tiempo con esta duda y además de buscar en foros, no he podido encontrar una forma exacta de manejar esto. Si recibo un anticipo y no se facturó, por (ejemplo): 11,600. Mi asiento contable sería el siguiente: [u]Cargo[/u]: Bancos 11,600 IVA Trasladado 1,600 [u]Abono[/u]: Anticipo clientes 11,600 ¿?¿?¿?¿? 1,600 El problema es que a que cuenta abonar el IVA, ya que es efectivamente trasladado, pero si abono a [b]IVA pendiente por trasladar[/b] me estaría quedando negativa, al momento de facturar sería: Cargo: Anticipo clientes 11,600 Abono: Ventas 10,000 IVA pendiente por trasladar 1,600. En ese momento quedaría en cero el IVA pendiente por trasladar, pero estaría arrastrando medio año con la cuenta IVA pendiente por trasladar negativa. Agradeceré su ayuda. [i]Editado: Enero 17, 2014 18:13:42[/i]
Tópico: Recibos de honorarios anteriores a la reactivación en el RFC
MauroB Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 04, 2013 14:07:03 Asunto: Re: Recibos de honorarios anteriores a la reactivación en el RFC
MauroB Mensajes: 3	[quote]Hay que recordar que para PF el efecto fiscal es al 'pago', no necesita cambiar las constancias de retenciones, ya que aunque digan 'junio', el efecto fiscal es de cobro del cheque. Pudiera, el SAT cuestionar la constancia de retención que diga 'junio', pero se le demostraría que tu ingreso fué NOVIEMBRE con tus estados de cuenta. Lo qu me llama la atención es que mencionas que emitió facturas CFDI con fecha de junio, sin estar activo, posiblemente estés hablando de CBB y no de CFDI[/quote] Si, disculpa, es CBB. El emitió todas sus facturas en noviembre. Por ese lado entonces no hay problema. Igual el recibo dice que tiene una vigencia a partir de noviembre 2013, por eso me quedaba la duda sobre si debió facturar con fecha de junio. Muchas gracias, saludos.
Tópico: Recibos de honorarios anteriores a la reactivación en el RFC
MauroB Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 03, 2013 10:14:09 Asunto: Recibos de honorarios anteriores a la reactivación en el RFC
MauroB Mensajes: 3	Buen día El caso es el siguiente, A una persona le pidieron que se de de alta con 'actividades empresariales y profesionales', ya que donde trabaja (Estado) no manejan 'asimilados a salarios'. Esta persona ha estado trabajando desde junio 2013, por lo que le emitieron constancias de retenciones por cada mes desde junio y el emitió sus recibos de honorarios con su sello digital. El problema es que esta persona se dio de alta desde noviembre 2013, y tanto las constancias de retenciones como sus recibos de honorarios tienen fecha de junio a noviembre. Le dieron 6 cheques en noviembre por cada mes y ese mismo mes los depositó todos. ¿Cómo procede esta situación?, ¿tienen que cambiar de fecha los recibos y las constancias?, porque me dice que no se lo van a aceptar así. Añado que esta persona se reactivó, ya que hace como 2 años suspendió actividades, ya que tributaba como asimilado a salarios y como socio. Agradeceré sus comentarios. Saludos. [i]Editado: Diciembre 03, 2013 10:31:23[/i]

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