Buen día,

Vi que esta pregunta está realizada en varias ocasiones, pero por diferentes motivos al mío.

En 2012 se emitieron algunas facturas de venta, las cuales fueron registradas en nuestro sistema, pero por cuestiones desconocidas (pienso que no se llevaba un buen control), las facturas nunca se les hicieron llegar al cliente y tampoco el producto.

Ese ingreso ya se acumuló para la anual 2012, sin embargo se requiere cancelar las facturas (CFDI) para eliminar ese saldo en clientes. Mi pregunta es, ¿esto resultaría una deducción para la declaración anual de 2013? (Se emitieron los acuses de cancelación durante 2013).

Leí en otros temas que se podría emitir una nota de crédito, sin embargo aquí es una factura que nunca llegó al cliente y que se debió cancelar en su momento, lo que resultaría en una disminución a la cartera de clientes.

Agradeceré sus respuestas.
Saludos


Mauricio



Editado: Febrero 21, 2014 09:56:49

Una cancelación implica un complementaria de 2012, una nota de crédito te da una deducción en 2013, evalúa lo mas conveniente, estrictamente hablando la NC es para hacer un descuento, bonificación, etc, no debería usarse para cancelar una factura.

Gracias por sus respuestas, aclaro un poco más el asunto.

Hubo dos problemas aquí, el primero es que dos facturas (de 2012) no se cancelaron en su momento, estas no resultaron en salidas de almacén y nunca llegaron al cliente, pero sí se registraron en nuestra contabilidad y se acumularon para ingreso tanto en los provisionales como para la anual. Obviamente no se llegaron a cobrar (ahí es cuando me di cuenta que estuvo mal registrado, ya que el cliente me dijo que nunca se les hicieron llegar, y lo confirme viendo que no hubo registro de salida de almacén para nosotros).

El segundo caso es que dos facturas (de 2012) que si se llegaron a cobrar, y se acumularon para ingresos para pago provisional y la anual, veo en el portal del SAT que tienen un acuse de cancelación a mediados de 2013. Por lo que estas pienso que se deberían de refacturar para evitar problemas al cliente (si les verifican sus facturas de gastos de 2012 verán que están tomando dos canceladas).


Para el primer caso pienso que se debería de hacer un ajuste contable para mostrarlo como deducción para la anual 2013 ya que es una cuenta que evidentemente nunca se va a cobrar.
Y para el segundo es donde tengo duda si se le refactura en este momento con la leyenda que sustituye a la factura de 2012, como afectaría.

Saludos.