Fiscalia

[quote]Espero no estar tan fuera de tiempo...[/quote] En realidad desde el jueves creé el tema y hasta hoy en la mañana recibí comentarios, los cuales igual se agradecen, pero se podría decir que ya tenía lista mi declaración para ese momento pero aun no estaba al 100% seguro. Precisamente por los anticipos fue donde me di cuenta que sucedía algo raro con los ingresos acumulables y es donde pedí las hojas de trabajo de 2012. Al meter los anticipos como ingresos fiscales no contables me los descontaba de los ingresos acumulados, cuando durante 2012 no los tomaron en cuenta, ahi la diferencia y todo mi problema. Al menos ya estoy seguro de que hice lo correcto. Ahora viene lo complicado, convencer a otros que están mal, y con lo poco persuasivo que soy... Saludos...

[quote]- La Verdad si Mauro, le llega uno contabilidades de todo, pero bueno, debe uno darle seguimiento y en la medida corregir esos detalles. [/quote] En realidad no es algo que me moleste, mientras no me caigan unos cuantos días antes de presentar la anual como ésta vez...

[quote]Mauro: Habría que verificar si te ubicas en alguna de las 4 excepciones del Art. 32 del CFF[/quote] Pues la empresa está obligada a dictaminarse, por lo que supongo que si se podría de acuerdo a la fracción III. [quote]- Entonces si se basaron en saldos. [/quote] Si, saldos finales menos iniciales en 2011. Me extraña que en 2012 sólo tomaran los saldos finales. Les agradezco sus comentarios nuevamente, la verdad que no hay nada mejor que hacer uno mismo una contabilidad desde el principio para evitarse choque de criterios. Saludos.

[quote]- Mauro, hay que ver las razones de esas complementarias . [/quote] Pues las primeras dos fueron principalmente correciones a ISR por ajustes que realizó auditoría y la tercera una corrección a IVA. De hecho todos los meses tienen de una a dos complementarias, agosto tiene 3, y la última complementaria de cada mes se metió hace un par de meses por ajustes finales de auditoría.

Disculpen mi ausencia, bueno, les comento que para los ingresos acumulables de 2011 si se sumó el saldo final y se restó el inicial del ejercicio. No tengo los papeles de trabajo de 2011, pero viendo la anual puedo identificar que se aplicó de esa manera. Ahora me encuentro con otro problema, haciéndolo de la manera que se, estaría obligando a meter complementarias para todo 2012, acabo de descargar las declaraciones de pagos provisionales y me encontré que en agosto metieron tres complementarias, las tres por modificación de obligaciones.

Octavus, tienes razón, no es algo que se pueda fundamentar en realidad, sino que es la forma más lógica que encuentro de manejarlo, además que así lo manejé durante dos años. Pero de repente me encuentro con que acumulan los anticipos de otra forma. Justo por eso pedí que me dieran a conocer si existía algún fundamento el cual yo desconociera. Si pudiera fundamentar mi aplicación creo que no tendría caso haber abierto este tema. Saludos.

Gracias cdsantoyo, me vas aclarando un poco mejor las cosas. Usando movimientos netos y saldos me parece que da el mismo resultado, ahora por saldos finales no, pero si dices que es correcta su aplicación (y en algún lado leí que si era válido), ¿cómo lo cuadro en la conciliación contable-fiscal?, ya que si meto en la conciliación el saldo inicial de anticipo de clientes el ingreso acumulable automáticamente me baja y ya no cuadra con los pagos provisionales. Entonces en donde debería de reflejar el saldo inicial para que cuadre sin afectar los ingresos acumulables y sin que me quede tanta diferencia, estamos hablando de anticipos de casi 2 millones de pesos, lo que me deja cientos de miles de pesos a pagar por ISR. Supongo que si se maneja por saldos finales algo cambiará en la conciliación. Y si es correcta esa aplicación prefiero hacerlo de esa manera en la anual que tener que meter complementaria por 12 meses. Saludos.

Entiendo que los anticipos se consideran ingresos, el problema es con acumulación, lo que sucede es lo siguiente: Yo siempre manejé para los pagos provisionales el saldo final de cada mes menos el saldo inicial del mismo mes para acumular los anticipos en los ingresos. El despacho que me pasó la contabilidad maneja únicamente el saldo final de cada mes, es decir los ingresos por ventas, intereses y utilidad cambiaria (todo acumulado), más el saldo final de ese mes en anticipos, el siguiente mes lo mismo sólo que con el saldo final del mes de cálculo. El problema es que se arrastra un saldo en anticipos desde 2011, y es ese mismo saldo el que lo acumulan para los pagos provisionales ya que nunca se facturó. Si lo hicieran como yo, simplemente no se acumularía ningún anticipo ya que el saldo final es siempre igual al inicial. Necesito saber si estoy mal, ya que en la ley no se especifica de que manera considerar los anticipos, pienso estar en lo correcto, pero éste despacho es muy importante y no puedo ir simplemente y decirles que está mal lo que hacen sin fundamentación.

Gracias. Pero, me refiero a los anticipos para acumular en los ingresos para los pagos provisionales, no del cálculo del ajuste anual por inflación. ¿O es que se da el mismo tratamiento?. No me cuadran los ingresos acumulables de la declaración anual con la de los pagos provisionales debido a los anticipos. Ya la tengo lista como para meter y posteriormente mandar complementarias por pagos provisionales en caso de que yo esté en lo cierto o complementaria en la anual en caso de que el despacho lo esté. Saludos.

Hola, tengo la siguiente duda: (Edito mi pregunta anterior por falta de respuestas). Me pasaron una contabilidad de 2012 en donde para los pagos provisionales añadieron a los ingresos acumulables los saldos finales de las cuentas de anticipos de clientes. Para el acumulado utilizaron el saldo final de diciembre. Mi duda es si no debieron de tomar para cada pago provisional el saldo final menos el saldo inicial y esa cantidad acumularla durante todo el ejercicio. Ya que esto hace que no me cuadre la conciliación fiscal, además de tener un exceso de ingreso acumulable el cual arrastra saldos de anticipos del 2011. [i]Editado: Marzo 28, 2013 18:09:50[/i]

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Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 21:06:31 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	[quote]Espero no estar tan fuera de tiempo...[/quote] En realidad desde el jueves creé el tema y hasta hoy en la mañana recibí comentarios, los cuales igual se agradecen, pero se podría decir que ya tenía lista mi declaración para ese momento pero aun no estaba al 100% seguro. Precisamente por los anticipos fue donde me di cuenta que sucedía algo raro con los ingresos acumulables y es donde pedí las hojas de trabajo de 2012. Al meter los anticipos como ingresos fiscales no contables me los descontaba de los ingresos acumulados, cuando durante 2012 no los tomaron en cuenta, ahi la diferencia y todo mi problema. Al menos ya estoy seguro de que hice lo correcto. Ahora viene lo complicado, convencer a otros que están mal, y con lo poco persuasivo que soy... Saludos...
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 18:52:52 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	[quote]- La Verdad si Mauro, le llega uno contabilidades de todo, pero bueno, debe uno darle seguimiento y en la medida corregir esos detalles. [/quote] En realidad no es algo que me moleste, mientras no me caigan unos cuantos días antes de presentar la anual como ésta vez...
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 18:44:55 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	[quote]Mauro: Habría que verificar si te ubicas en alguna de las 4 excepciones del Art. 32 del CFF[/quote] Pues la empresa está obligada a dictaminarse, por lo que supongo que si se podría de acuerdo a la fracción III. [quote]- Entonces si se basaron en saldos. [/quote] Si, saldos finales menos iniciales en 2011. Me extraña que en 2012 sólo tomaran los saldos finales. Les agradezco sus comentarios nuevamente, la verdad que no hay nada mejor que hacer uno mismo una contabilidad desde el principio para evitarse choque de criterios. Saludos.
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 18:14:53 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	[quote]- Mauro, hay que ver las razones de esas complementarias . [/quote] Pues las primeras dos fueron principalmente correciones a ISR por ajustes que realizó auditoría y la tercera una corrección a IVA. De hecho todos los meses tienen de una a dos complementarias, agosto tiene 3, y la última complementaria de cada mes se metió hace un par de meses por ajustes finales de auditoría.
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 17:29:25 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Disculpen mi ausencia, bueno, les comento que para los ingresos acumulables de 2011 si se sumó el saldo final y se restó el inicial del ejercicio. No tengo los papeles de trabajo de 2011, pero viendo la anual puedo identificar que se aplicó de esa manera. Ahora me encuentro con otro problema, haciéndolo de la manera que se, estaría obligando a meter complementarias para todo 2012, acabo de descargar las declaraciones de pagos provisionales y me encontré que en agosto metieron tres complementarias, las tres por modificación de obligaciones.
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 16:01:25 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Octavus, tienes razón, no es algo que se pueda fundamentar en realidad, sino que es la forma más lógica que encuentro de manejarlo, además que así lo manejé durante dos años. Pero de repente me encuentro con que acumulan los anticipos de otra forma. Justo por eso pedí que me dieran a conocer si existía algún fundamento el cual yo desconociera. Si pudiera fundamentar mi aplicación creo que no tendría caso haber abierto este tema. Saludos.
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 15:26:21 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Gracias cdsantoyo, me vas aclarando un poco mejor las cosas. Usando movimientos netos y saldos me parece que da el mismo resultado, ahora por saldos finales no, pero si dices que es correcta su aplicación (y en algún lado leí que si era válido), ¿cómo lo cuadro en la conciliación contable-fiscal?, ya que si meto en la conciliación el saldo inicial de anticipo de clientes el ingreso acumulable automáticamente me baja y ya no cuadra con los pagos provisionales. Entonces en donde debería de reflejar el saldo inicial para que cuadre sin afectar los ingresos acumulables y sin que me quede tanta diferencia, estamos hablando de anticipos de casi 2 millones de pesos, lo que me deja cientos de miles de pesos a pagar por ISR. Supongo que si se maneja por saldos finales algo cambiará en la conciliación. Y si es correcta esa aplicación prefiero hacerlo de esa manera en la anual que tener que meter complementaria por 12 meses. Saludos.
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 14:40:26 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Entiendo que los anticipos se consideran ingresos, el problema es con acumulación, lo que sucede es lo siguiente: Yo siempre manejé para los pagos provisionales el saldo final de cada mes menos el saldo inicial del mismo mes para acumular los anticipos en los ingresos. El despacho que me pasó la contabilidad maneja únicamente el saldo final de cada mes, es decir los ingresos por ventas, intereses y utilidad cambiaria (todo acumulado), más el saldo final de ese mes en anticipos, el siguiente mes lo mismo sólo que con el saldo final del mes de cálculo. El problema es que se arrastra un saldo en anticipos desde 2011, y es ese mismo saldo el que lo acumulan para los pagos provisionales ya que nunca se facturó. Si lo hicieran como yo, simplemente no se acumularía ningún anticipo ya que el saldo final es siempre igual al inicial. Necesito saber si estoy mal, ya que en la ley no se especifica de que manera considerar los anticipos, pienso estar en lo correcto, pero éste despacho es muy importante y no puedo ir simplemente y decirles que está mal lo que hacen sin fundamentación.
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2013 14:12:24 Asunto: Re: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Gracias. Pero, me refiero a los anticipos para acumular en los ingresos para los pagos provisionales, no del cálculo del ajuste anual por inflación. ¿O es que se da el mismo tratamiento?. No me cuadran los ingresos acumulables de la declaración anual con la de los pagos provisionales debido a los anticipos. Ya la tengo lista como para meter y posteriormente mandar complementarias por pagos provisionales en caso de que yo esté en lo cierto o complementaria en la anual en caso de que el despacho lo esté. Saludos.
Tópico: Anticipos de clientes no facturados
MauroB Mensajes: 37	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2013 12:05:51 Asunto: Anticipos de clientes en la anual (editado)
MauroB Mensajes: 37	Hola, tengo la siguiente duda: (Edito mi pregunta anterior por falta de respuestas). Me pasaron una contabilidad de 2012 en donde para los pagos provisionales añadieron a los ingresos acumulables los saldos finales de las cuentas de anticipos de clientes. Para el acumulado utilizaron el saldo final de diciembre. Mi duda es si no debieron de tomar para cada pago provisional el saldo final menos el saldo inicial y esa cantidad acumularla durante todo el ejercicio. Ya que esto hace que no me cuadre la conciliación fiscal, además de tener un exceso de ingreso acumulable el cual arrastra saldos de anticipos del 2011. [i]Editado: Marzo 28, 2013 18:09:50[/i]

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