Fiscalia

Buen día estimados colegas, esperando tengan un excelente inicio de año. Tengo ciertas inquietudes acerca de una guardería que opera bajo el esquema de PF en RESICO y quería compartirla con ustedes para obtener sus valiosos comentarios. 1. [b]¿Apoyo del Gobierno Federal es Gravado para ISR?[/b], por cada niño que se atiende el Gobierno Federal otorga un apoyo económico mensual que si bien lo recibe la cuenta bancaria de la guardería es destinada para el beneficio del padre de familia y tengo entendido que por esta razón no sería gravado para ISR, sin embargo no existe tal cual un documento que así lo exprese y esto deja desamparado en documentación al contribuyente al momento de querer demostrar que dichos ingresos no gravan para impuestos. *Cabe mencionar que la guardería cobra una cuota directa al padre de familia que si se factura y se paga el impuesto de ISR. 2.[b] ¿El IVA se cobra si no esta incorporado a la SEP la guardería? [/b] me baso interpretando el Art.15 Fracc. IV menciona que no se pagara el impuesto de IVA [i]'los establecimientos de particulares que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios'[/i] *Interpreto que al no estar incorporado a la SEP en el CFDI si se expresa el IVA. Les agradezco de antemano sus valiosos comentarios y/o aportaciones que pudieran complementar al respecto de este par de inquietudes, fuerte abrazo. [i]Editado: Enero 08, 2024 11:18:22[/i]

Buen día colegas, esperando se encuentren bien. En la empresa que me desempeño (persona moral) ocasionalmente realizan prestamos a los empleados (personas físicas sueldos y salarios), La cuestión es que no se les cobra ningún tipo de interés, en el CFDI de nomina sale la percepción como 'préstamo de la empresa' (sin gravar ISR) y en los CFDI posteriores se maneja como 'Descuento por préstamo' hasta reponer el total que se les presto. Para respaldo se les hace firmar un documento donde se desglosa la cantidad prestada y las quincenas en las que se repondría. ¿Existe alguna implicación fiscal que no se cobre intereses por el préstamo o se puede mal interpretar ante las autoridades? Nota: no se les cobra intereses como medida de apoyo de la empresa a sus empleados e igual se otorgan bajo estricta justificación de necesidad para no caer en un abuso por parte de los empleados. Gracias de antemano por sus comentarios, saludos.

Hola buenas tardes, Desde la posición actual que te encuentras es un poco complicado resolverlo, si hiciste las facturas en enero 2022 quiero creer que en automático se te puso el ingreso en automático en el formulario de declaraciones ante el SAT (mismos que habías declarado en diciembre) Tal vez para no generar mas enredos con CFDI´s podrías analizar la opción de llevarte la diferencia hasta la declaración anual y buscar un concepto o campo libre en donde puedas ajustar tus diferencias, pero en si puede que no es una alternativa muy cómoda que digamos.

Buenas tardes estimados colegas, me dedico a la venta de compra y venta de computadoras y accesorios, un cliente quiere realizarme un pago por dichos productos en efectivo, la cantidad supera los 300mil pesos. He visto que existe una ley anti lavado (Art.32) en donde existen topes de importes a recibir en efectivo por bienes inmuebles, vehiculos, joyerias, etc.. mas sin embargo el producto que le vendo a mi cliente no entra en ninguno de los supuestos. (es articulo de computo) Como sabrán el cliente NO me pidió factura ya que no lo podrá hacer deducible y yo para declararlo procederé a realizar una factura al publico en general. ¿Tienen el conocimiento que exista algun tope a recibir en efectivo (que no sean los del Art.32 de la ley antilavado? o si tengo que dar algun aviso al SAT al respecto, o será que solo declarando tal cual mis impuestos se esta cumpliendo todo correctamente. Les agradezco de antemano su tiempo y atención, gracias de antemano.

Buenos días compañeros, Tengo la siguiente duda, si un patrón realiza pago de PTU ¿es obligación del patrón notificar vía algún medio a los [b]ex empleados[/b] acreedores a la misma? estuve investigando pero lo que encontré fue que el [b]ex empleado[/b] tiene hasta 1 año en reclamar dichas utilidades, sin embargo no encuentro en la LFT la parte en donde el patrón se encuentre obligado a dar aviso del pago de la misma (al menos a ex empleados) les agradezco de antemano sus comentarios, saludos cordiales.

Hola buenas tardes a todos mis colegas del foro... Tengo una duda que quisiera ver si me pudieran apoyar: Compramos USD y al final de cada mes los revaluamos al tipo de cambio final del mes... por lo tanto mi valor de los USD en contabilidad sube o baja dependiendo del T.C final del mes.... posteriormente los vendimos y estamos tomando la ganancia de acuerdo a la última revaluación del mes y otro contador me dice que eso no es correcto que se debe de tomar la ganancia de acuerdo a la compra inicial de los USD. va un ejemplo sencillo: T.C. Compra $ 20.00 dólares adquiridos $100,000 salida en mxn: $2´000,000 T.C. Última revaluación del mes $ 19.00 valor nuevo en contabilidad por la revaluación a final del mes $1´900,000 (registro perdida contable) T.C Venta de los dólares : $ 22.00 dólares vendidos: $100,000 valor recibido en mxn: 2´200,000 Acá yo estoy diciendo que mis dólares valían $1'900,000 a la última revaluación por lo que tuve una ganancia de $ 300,000 (2´200,000 venta - 1´900,000 última revaluación) ¿es correcto registrar esa ganancia? porque otra persona me dice que debe de ser los 2´200,000 (venta) - 2´000,000 (compra inicial) dándome una ganancia de $ 200,000... si es así esto último no me haría sentido realizar a final de mes una revaluación de mis USD ya que no tendría sentido hasta que los venda...(pero tengo enterado si se deben de revaluar la moneda extranjera registrada) en fin me debaten que deben de ser los 200mil pesos y no los 300mil pesos la ganancia cambiara... ¿Ustedes que opinan? Gracias de antemano, saludos cordiales

Buen día a todos, esperando se encuentren bien y deseando un feliz y prospero año nuevo. ¿Qué implicaciones tiene el cambio de domicilio fiscal ante el SAT? Por lógica vienen a mi mente las principales obviedades, como cambio en los sistemas para documentos, clientes, proveedores, bancos... PERO Tenemos una necesidad en particular, actualmente el estatus del RFC es contribuyente 'Localizado' y por cuestiones de tramites necesito que este se mantenga 'Localizado' en todo momento. ¿Ustedes sabrán si realizo un cambio de domicilio fiscal perderé mi estatus y pasara a 'No localizado' hasta que se realice una verificación por parte del SAT? Gracias de antemano, saludos cordiales.

Buenas tardes, Cada Persona Física sujeta a la obligación de la Declaración Anual de ISR tiene derecho a deducir adicional de los gastos indispensables de su actividad un grupo de deducciones llamados 'Deducciones Personales' A pesar de que la idea de permitir la deducción de estos conceptos es para garantizar el bienestar y una mejor calidad de vida de los contribuyentes vemos que a partir del año 2014 el SAT limito considerablemente la deducción a lo que resulte menor del 10% de sus ingresos o 'x' cantidad de salarios mínimos. La pregunta es... ¿Cuál es la justificación del SAT en limitar una deducción sin justificación? Es decir comparando el caso en que limita en los demás regímenes las deducciones con el fin de evitar defraudación fiscal (ya sea que se pague con transferencia los gastos mayores a cierta cantidad, etc.) Entiendo que sea con el fin de evitar defraudación fiscal... sin embargo en una deducción personal cuando el contribuyente cumple por naturaleza con la deducción simplemente el SAT LIMITA la deducción a cierto porcentaje sin justificación (mas que la lógica que sea menor la devolución del impuesto a solicitar? ¿Acaso hay alguna base sustentable del SAT para limitar una deducción que por naturaleza no debería estar topada ya que no implica algún tipo de defraudación al fisco? ¿No transgrede los derechos de los contribuyentes limitando la principal naturaleza de las deducciones personales al bienestar de los contribuyentes? Gracias de antemano por sus comentarios, Saludos Cordiales.

Buenos días colegas, La empresa para la cual trabajo desea apoyar al personal que no cuenta con licenciatura (universidad) por lo cual esta misma se hará cargo de realizar los pagos a la universidad misma que nos otorgara una factura a nombre de la empresa. ¿Es deducible el gasto? ya que tengo entendido que el concepto sigue siendo colegiatura y revisando los topes del SAT llegan hasta el bachillerato o su equivalente. (pensaba en algún momento manejarla como capacitación o darle ese giro? ¿Pudiera ser previsión social? aunque para que se considere previsión social tengo entendido se tiene que realizar el apoyo para todos los empleados. Les agradezco de antemano su retroalimentacion, muchas gracias. Saludos Cordiales.

Buenas tardes colaboradores, Soy una Persona Moral Régimen General de Ley, Actualmente deduzco el seguro de automóvil para los carros propiedad de la empresa, Quisiera ofrecer a mis empleados el que la empresa pague el seguro de sus vehículos para crecer mi flotilla, a mi la aseguradora me daría factura del gasto a mi nombre, yo en contra parte le descontaría al empleado vía nomina el seguro de su auto. ¿Es deducible dicho seguro de auto para mi empresa? tendría una factura y el pago lo haría de mis cuentas bancarias, únicamente el vehículo no estaría a nombre de la empresa (sería del empleado.) gracias anticipadas de antemano por su colaboración, Saludos Cordiales.

Autor	Mensaje
Tópico: Obligaciones Fiscales ISR e IVA de Estancia Infantil (Guardería) RESICO
Bndon Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2024 11:17:49 Asunto: Obligaciones Fiscales ISR e IVA de Estancia Infantil (Guardería) RESICO
Bndon Mensajes: 3	Buen día estimados colegas, esperando tengan un excelente inicio de año. Tengo ciertas inquietudes acerca de una guardería que opera bajo el esquema de PF en RESICO y quería compartirla con ustedes para obtener sus valiosos comentarios. 1. [b]¿Apoyo del Gobierno Federal es Gravado para ISR?[/b], por cada niño que se atiende el Gobierno Federal otorga un apoyo económico mensual que si bien lo recibe la cuenta bancaria de la guardería es destinada para el beneficio del padre de familia y tengo entendido que por esta razón no sería gravado para ISR, sin embargo no existe tal cual un documento que así lo exprese y esto deja desamparado en documentación al contribuyente al momento de querer demostrar que dichos ingresos no gravan para impuestos. Cabe mencionar que la guardería cobra una cuota directa al padre de familia que si se factura y se paga el impuesto de ISR. 2.[b] ¿El IVA se cobra si no esta incorporado a la SEP la guardería? [/b] me baso interpretando el Art.15 Fracc. IV menciona que no se pagara el impuesto de IVA [i]'los establecimientos de particulares que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios'[/i] Interpreto que al no estar incorporado a la SEP en el CFDI si se expresa el IVA. Les agradezco de antemano sus valiosos comentarios y/o aportaciones que pudieran complementar al respecto de este par de inquietudes, fuerte abrazo. [i]Editado: Enero 08, 2024 11:18:22[/i]
Tópico: ¿Se puede prestar a los empleados sin cobrarles intereses?
Bndon Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 30, 2023 14:23:40 Asunto: ¿Se puede prestar a los empleados sin cobrarles intereses?
Bndon Mensajes: 5	Buen día colegas, esperando se encuentren bien. En la empresa que me desempeño (persona moral) ocasionalmente realizan prestamos a los empleados (personas físicas sueldos y salarios), La cuestión es que no se les cobra ningún tipo de interés, en el CFDI de nomina sale la percepción como 'préstamo de la empresa' (sin gravar ISR) y en los CFDI posteriores se maneja como 'Descuento por préstamo' hasta reponer el total que se les presto. Para respaldo se les hace firmar un documento donde se desglosa la cantidad prestada y las quincenas en las que se repondría. ¿Existe alguna implicación fiscal que no se cobre intereses por el préstamo o se puede mal interpretar ante las autoridades? Nota: no se les cobra intereses como medida de apoyo de la empresa a sus empleados e igual se otorgan bajo estricta justificación de necesidad para no caer en un abuso por parte de los empleados. Gracias de antemano por sus comentarios, saludos.
Tópico: ¿Cuál es el tratamiento fiscal de los Anticipos de Clientes para no duplicar el Ingreso?
Bndon Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 17, 2022 17:28:01 Asunto: Re: ¿Cuál es el tratamiento fiscal de los Anticipos de Clientes para no duplicar el Ingreso?
Bndon Mensajes: 6	Hola buenas tardes, Desde la posición actual que te encuentras es un poco complicado resolverlo, si hiciste las facturas en enero 2022 quiero creer que en automático se te puso el ingreso en automático en el formulario de declaraciones ante el SAT (mismos que habías declarado en diciembre) Tal vez para no generar mas enredos con CFDI´s podrías analizar la opción de llevarte la diferencia hasta la declaración anual y buscar un concepto o campo libre en donde puedas ajustar tus diferencias, pero en si puede que no es una alternativa muy cómoda que digamos.
Tópico: ¿Hasta Cuanto Dinero Puedo Aceptar de Pago en Efectivo?
Bndon Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 17, 2022 17:19:37 Asunto: ¿Hasta Cuanto Dinero Puedo Aceptar de Pago en Efectivo?
Bndon Mensajes: 3	Buenas tardes estimados colegas, me dedico a la venta de compra y venta de computadoras y accesorios, un cliente quiere realizarme un pago por dichos productos en efectivo, la cantidad supera los 300mil pesos. He visto que existe una ley anti lavado (Art.32) en donde existen topes de importes a recibir en efectivo por bienes inmuebles, vehiculos, joyerias, etc.. mas sin embargo el producto que le vendo a mi cliente no entra en ninguno de los supuestos. (es articulo de computo) Como sabrán el cliente NO me pidió factura ya que no lo podrá hacer deducible y yo para declararlo procederé a realizar una factura al publico en general. ¿Tienen el conocimiento que exista algun tope a recibir en efectivo (que no sean los del Art.32 de la ley antilavado? o si tengo que dar algun aviso al SAT al respecto, o será que solo declarando tal cual mis impuestos se esta cumpliendo todo correctamente. Les agradezco de antemano su tiempo y atención, gracias de antemano.
Tópico: ¿Es obligación del patrón notificar el pago de utilidades a ex empleados?
Bndon Mensajes: 2	Foro: Laboral Enviado: Mayo 20, 2021 09:48:20 Asunto: ¿Es obligación del patrón notificar el pago de utilidades a ex empleados?
Bndon Mensajes: 2	Buenos días compañeros, Tengo la siguiente duda, si un patrón realiza pago de PTU ¿es obligación del patrón notificar vía algún medio a los [b]ex empleados[/b] acreedores a la misma? estuve investigando pero lo que encontré fue que el [b]ex empleado[/b] tiene hasta 1 año en reclamar dichas utilidades, sin embargo no encuentro en la LFT la parte en donde el patrón se encuentre obligado a dar aviso del pago de la misma (al menos a ex empleados) les agradezco de antemano sus comentarios, saludos cordiales.
Tópico: Utilidad/Perdida Cambiaria Enajenación de USD
Bndon Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 17, 2021 18:30:01 Asunto: Utilidad/Perdida Cambiaria Enajenación de USD
Bndon Mensajes: 4	Hola buenas tardes a todos mis colegas del foro... Tengo una duda que quisiera ver si me pudieran apoyar: Compramos USD y al final de cada mes los revaluamos al tipo de cambio final del mes... por lo tanto mi valor de los USD en contabilidad sube o baja dependiendo del T.C final del mes.... posteriormente los vendimos y estamos tomando la ganancia de acuerdo a la última revaluación del mes y otro contador me dice que eso no es correcto que se debe de tomar la ganancia de acuerdo a la compra inicial de los USD. va un ejemplo sencillo: T.C. Compra $ 20.00 dólares adquiridos $100,000 salida en mxn: $2´000,000 T.C. Última revaluación del mes $ 19.00 valor nuevo en contabilidad por la revaluación a final del mes $1´900,000 (registro perdida contable) T.C Venta de los dólares : $ 22.00 dólares vendidos: $100,000 valor recibido en mxn: 2´200,000 Acá yo estoy diciendo que mis dólares valían $1'900,000 a la última revaluación por lo que tuve una ganancia de $ 300,000 (2´200,000 venta - 1´900,000 última revaluación) ¿es correcto registrar esa ganancia? porque otra persona me dice que debe de ser los 2´200,000 (venta) - 2´000,000 (compra inicial) dándome una ganancia de $ 200,000... si es así esto último no me haría sentido realizar a final de mes una revaluación de mis USD ya que no tendría sentido hasta que los venda...(pero tengo enterado si se deben de revaluar la moneda extranjera registrada) en fin me debaten que deben de ser los 200mil pesos y no los 300mil pesos la ganancia cambiara... ¿Ustedes que opinan? Gracias de antemano, saludos cordiales
Tópico: IMPLICACIONES CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL ANTE EL SAT
Bndon Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 07, 2021 11:03:45 Asunto: IMPLICACIONES CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL ANTE EL SAT
Bndon Mensajes: 2	Buen día a todos, esperando se encuentren bien y deseando un feliz y prospero año nuevo. ¿Qué implicaciones tiene el cambio de domicilio fiscal ante el SAT? Por lógica vienen a mi mente las principales obviedades, como cambio en los sistemas para documentos, clientes, proveedores, bancos... PERO Tenemos una necesidad en particular, actualmente el estatus del RFC es contribuyente 'Localizado' y por cuestiones de tramites necesito que este se mantenga 'Localizado' en todo momento. ¿Ustedes sabrán si realizo un cambio de domicilio fiscal perderé mi estatus y pasara a 'No localizado' hasta que se realice una verificación por parte del SAT? Gracias de antemano, saludos cordiales.
Tópico: PORQUE LAS DEDUCCIONES PERSONALES DE PERSONAS FISICAS ESTAN LIMITADAS
Bndon Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2020 18:48:41 Asunto: PORQUE LAS DEDUCCIONES PERSONALES DE PERSONAS FISICAS ESTAN LIMITADAS
Bndon Mensajes: 6	Buenas tardes, Cada Persona Física sujeta a la obligación de la Declaración Anual de ISR tiene derecho a deducir adicional de los gastos indispensables de su actividad un grupo de deducciones llamados 'Deducciones Personales' A pesar de que la idea de permitir la deducción de estos conceptos es para garantizar el bienestar y una mejor calidad de vida de los contribuyentes vemos que a partir del año 2014 el SAT limito considerablemente la deducción a lo que resulte menor del 10% de sus ingresos o 'x' cantidad de salarios mínimos. La pregunta es... ¿Cuál es la justificación del SAT en limitar una deducción sin justificación? Es decir comparando el caso en que limita en los demás regímenes las deducciones con el fin de evitar defraudación fiscal (ya sea que se pague con transferencia los gastos mayores a cierta cantidad, etc.) Entiendo que sea con el fin de evitar defraudación fiscal... sin embargo en una deducción personal cuando el contribuyente cumple por naturaleza con la deducción simplemente el SAT LIMITA la deducción a cierto porcentaje sin justificación (mas que la lógica que sea menor la devolución del impuesto a solicitar? ¿Acaso hay alguna base sustentable del SAT para limitar una deducción que por naturaleza no debería estar topada ya que no implica algún tipo de defraudación al fisco? ¿No transgrede los derechos de los contribuyentes limitando la principal naturaleza de las deducciones personales al bienestar de los contribuyentes? Gracias de antemano por sus comentarios, Saludos Cordiales.
Tópico: ¿La Empresa Puede Deducir el Pago de Licenciatura de sus Empleados?
Bndon Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 01, 2020 12:38:01 Asunto: ¿La Empresa Puede Deducir el Pago de Licenciatura de sus Empleados?
Bndon Mensajes: 4	Buenos días colegas, La empresa para la cual trabajo desea apoyar al personal que no cuenta con licenciatura (universidad) por lo cual esta misma se hará cargo de realizar los pagos a la universidad misma que nos otorgara una factura a nombre de la empresa. ¿Es deducible el gasto? ya que tengo entendido que el concepto sigue siendo colegiatura y revisando los topes del SAT llegan hasta el bachillerato o su equivalente. (pensaba en algún momento manejarla como capacitación o darle ese giro? ¿Pudiera ser previsión social? aunque para que se considere previsión social tengo entendido se tiene que realizar el apoyo para todos los empleados. Les agradezco de antemano su retroalimentacion, muchas gracias. Saludos Cordiales.
Tópico: Seguro de Autos Para Empleados Pagados por La Empresa ¿Es Deducible?
Bndon Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 21, 2020 13:23:08 Asunto: Seguro de Autos Para Empleados Pagados por La Empresa ¿Es Deducible?
Bndon Mensajes: 4	Buenas tardes colaboradores, Soy una Persona Moral Régimen General de Ley, Actualmente deduzco el seguro de automóvil para los carros propiedad de la empresa, Quisiera ofrecer a mis empleados el que la empresa pague el seguro de sus vehículos para crecer mi flotilla, a mi la aseguradora me daría factura del gasto a mi nombre, yo en contra parte le descontaría al empleado vía nomina el seguro de su auto. ¿Es deducible dicho seguro de auto para mi empresa? tendría una factura y el pago lo haría de mis cuentas bancarias, únicamente el vehículo no estaría a nombre de la empresa (sería del empleado.) gracias anticipadas de antemano por su colaboración, Saludos Cordiales.

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