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15/Oct/10 09:23
conciliacion contable fiscal

Que documentos o papeles de trabajo necesito para realizar la conciliacion contable fiscal? tengo que elaborar alguno en especial como el ajuste inflacionario o algun calculo en especial o todo sale de balanza?
Gracias por su ayuda
 
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BerthaOlivia
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15/Oct/10 09:28
Re: conciliacion contable fiscal

Te sugiero utilize el que viene en el DEM
 
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lcruizuscanga
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15/Oct/10 09:35
Re: conciliacion contable fiscal

Como bien te dice Ruizuscanga, en el formato del DEM vienen los datos que deberán de ser considerados para el llenado y cálculo de la Conciliación Contable-Fiscal entre los que te puedo mencionar los siguientes a manera de ejemplo: Ajuste Anual por Inflación Acumulable o Deducible, los gastos no deducibles, la Depreciación y Amortización contable y fiscal, etc.
 
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CP_PACO
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15/Oct/10 10:20
Re: conciliacion contable fiscal

Que documentos o papeles de trabajo necesito para realizar la conciliacion contable fiscal? tengo que elaborar alguno en especial como el ajuste inflacionario o algun calculo en especial o todo sale de balanza?



Eres persona moral?




saludos
 
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CPhugoocejo
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15/Oct/10 11:40
Re: conciliacion contable fiscal

Otra opcion es buscar en la red algun formato de conciliacion contable fiscal, compararlo con el formato del dem y adecuarlo en dado caso.
Saludos.
 
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cmvdominguez
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15/Oct/10 13:26
Re: conciliacion contable fiscal

Igual utiliza el de los papales de trabajo de la anual en excel, imagino q ue en tu empresa los llevan o no?....salu2 O entendi mal y no te refieres a ello?
 
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cjlopezasesoria
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15/Oct/10 20:33
Re: conciliacion contable fiscal

Señores......

Creo que nuestra compañera más que solicitar un formato para llenar la conciliación, esta pidiendo Hojas de Trabajo para llenar la conciliación y que partidas debería llenar.....

Tambien puedes basarte en el ANEXO 20 del SIPRED 2009 (Dictamen Fiscal ) para saber que información necesitas para elaborar la conciliación contable-fiscal

Animo !!!

LG
 
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JOEGON
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16/Oct/10 10:17
Re: conciliacion contable fiscal

Pues ojalá la compañera se aparezca, en lo personal le pregunté si era persona moral, ya que no cita si es PM o PF, por ejemplo...las PF repecos, arrendamiento NO tienen conciliación contable fiscal....en fin.


Ahora si lo que necesita es un formato..aqui tienes uno...sencillito..

Utilidad contable del ejercicio

( + ) Ingresos Fiscales No Contables
Ajuste Anual por Inflacion Acumulable
Intereses Moratorios Efectivamente Cobrados
Anticipos a Clientes
Ganancia por Enajenacion de Acciones
Inventario acumulable

( + ) Deducciones Contables No Fiscales
Costo de Venta
Depreciación Contable
Gastos no Deducibles
ISR, IETU, IMPAC, PTU
Otras Deducciones
Intereses Devengados que exceden del Valor de Mercado

( - ) Deducciones Fiscales No Contables
Ajuste por Inflacion Deducible
Depreciacion Fiscal
Otras Deducciones Fiscales No Contables

( - ) Ingresos Contables No Fiscales
Otros Ingresos ( Utilidad contable en enaj. De af )
Utilidad Contable en Enajenación A.F

Utilidad ó Pérdida Fiscal


saludos
 
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CPhugoocejo
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16/Oct/10 14:31
Re: conciliacion contable fiscal

Trabajar en elaborar una conciliacion como la que se señala, primero habria que tener un formato completo de todas las partidas que se determinarian para efectos de esta conciliacion.

Puedes tomar el DEM como ya te sugirieron o en su defecto el de algun formato de los anexos fiscales del SIPRED Este ultimo me parece mas completo

Algunos renglones si se cruzan contra los estados financieros, balanza de comprobacion o de alguna parte de la contabilidad. Como pueden ser los anticipos de clientes, depreciacion contable, provisiones (cargos de gastos sin comprobaciones que no pueden ser deducibles), la integracion de partidas no deducibles, costo de venta de activos fijos, ingresos de activos fijos.

Otras partidas debe determinarse mediante calculos previamente determinados, como el componente inflacionario, la depreciacion y amortizacion fiscal, por estas partidas te sugereria ver algunas revistas especializadas para que tome el formato que mas se te acomode, pero principalmente debera enfocar el tratamiento que se le da a cada cuenta contable, para los efectos fiscales al renglon que se determine.
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
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