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11/Ago/09 17:58
SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
Hola! Buena Tarde
Mi pregunta se refiere al saldo a favor que tiene un cliente, ejemplo:
En una agencia aduanal es comun que el cliente mande anticipos para hacer pagos a nombre de el...etc..
anticipo para gts a cuenta del cliente 100,000.00
gastos por cuenta del cliente 80,000.00
Honorarios $10,000.00
iva $1,500.00
saldo a devolver $8,500.00
Ese saldo no se devuelve por que se le olvida al cliente pedirlo esto ya tiene mas de 5 años del saldo a favor...ahora nosotros queremos acumularlo para efectos de ISR..Mi duda es si grava para efectos de IVA ya he buscado en la ley y no encuentro algo que me indique que grava el IVA(Art 1LIVA No me encuentro en este supuesto)...No se si algunos de ustedes me puedan orientar o me digan que si esto grava
De antemano SALUDOS Y GRACIAS
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MARCELINO
Sargento Segundo
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11/Ago/09 18:41
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
Hola, Marcelino...B Tarde:
...No entiendo su planteamiento...A ver...
1.- Se refiere a que ese 'saldo a favor' , la agencia aduanal se lo debe a su cliente?
2.- Por que ese 'saldo a favor'? De que es?
SALUDOS!!!
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memoli
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12/Ago/09 09:35
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
Ese saldo no se devuelve por que se le olvida al cliente pedirlo esto ya tiene mas de 5 años del saldo a favor...ahora nosotros queremos acumularlo para efectos de ISR..Mi duda es si grava para efectos de IVA
En principio se debe devolver o reclamar ese saldo (no importa que hayan pasado 5 años),
Para efecto de ISR es un gasto no deducible
Para IVA, no tiene efecto
Saludos
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vabdo
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12/Ago/09 10:09
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
Marcelino: Respecto a tu planteamiento inicial tengo algunas preguntas...
¿No hay posibilidad de solicitar la devolución del saldo a favor?
Hablas de acumular ese saldo a favor para efectos de ISR.... en su caso sería deducirlo y aún asi, no lo podrías hacer ya que sería un gasto no deducible... cierto?
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CP_PACO
General Brigadier
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12/Ago/09 17:17
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
...No entiendo su planteamiento...A ver...
1.- Se refiere a que ese 'saldo a favor' , la agencia aduanal se lo debe a su cliente?
Asi es es y pues ese cliente o razon social ya no existe...
2.- Por que ese 'saldo a favor'? De que es?
De anticipo que nos da de mas para efectuar maniobras,muellajes,etc. a cuenta de el..
saludos
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MARCELINO
Sargento Segundo
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12/Ago/09 17:43
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
OK..ENTONCES SE ESTARIA HABLANDO DE QUERER 'DEPURAR' ESA CUENTA QUE TIENE EN SU CONTABILIDAD, CIERTO?...
COINCIDO CON LOS COMPAÑEROS: UN GASTO NO DEDUCIBLE PARA ISR Y SIN EFECTO PARA IVA
SALUDOS!!!
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memoli
Mayor
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12/Ago/09 19:42
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
MARCELINO:
anticipo para gts a cuenta del cliente 100,000.00
gastos por cuenta del cliente 80,000.00
Honorarios $10,000.00
iva $1,500.00
saldo a devolver $8,500.00
En mi opinión en principio si causa IVA ya que dicho 'sobrante' corresponde a un Anticipo del cliente y de acuerdo a la Ley del IVA si causa el mismo:
LIVA
Artículo 1o.-B.- Para los efectos de esta Ley se consideran efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando se reciban en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquéllas correspondan a anticipos…….
Ese saldo no se devuelve por que se le olvida al cliente pedirlo esto ya tiene mas de 5 años
Lo que si está de pensarse es que ese Ingreso se recibió hace mas de 5 años y de acuerdo a la Ley a los 5 años prescribe el derecho de la Autoridades para solicitar su acumulación.
En mi opinión deberías considerarlo como un Ingreso Contable No Fiscal, esto es acumularlo solamente para efectos contables.
Saludos
'El optimista piensa que el realista es pesimista.
El pesimista dice que el realista es optimista.
El realista sabe que el optimista es idealista.'
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CHAVALON
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12/Ago/09 19:59
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
'En una agencia aduanal es comun que el cliente mande anticipos para hacer pagos a nombre de el...etc'
'2.- Por que ese 'saldo a favor'? De que es?
De anticipo que nos da de mas para efectuar maniobras,muellajes,etc. a cuenta de el..'
CHAVALON:
Segun lo que comprendo, este 'saldo a favor' que tiene la agencia, es derivado por envios que el mismo cliente le hizo a la agencia para que por su medio hiciera los PAGOS A NOMBRE DE EL Y NO PROPIOS DE LA MISMA AGENCIA...Es decir, Envios de dinero para cuenta de Gastos de Terceros y no Anticipos propios para la misma Agencia...Aun asi causa IVA?
Salu2
Editado: Agosto 12, 2009 20:41:50Editado: Agosto 12, 2009 20:50:33
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memoli
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12/Ago/09 21:07
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
....Y PERDON...CORRIJO... PARA ISR NO SERIA UN GASTO NO DEDUCIBLE...YO LO CONSIDERARIA A MI COMO UN INGRESO FISCAL.
UPSS...CUANTA MODIFICADERA...JAJA....PELDON
Editado: Agosto 12, 2009 21:08:53Editado: Agosto 12, 2009 21:31:53
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memoli
Mayor
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13/Ago/09 08:51
Re: SALDO A FAVOR DE UN CLIENTE GRAVA IVA???
memoli: La pregunta que le hiciste a CHAVALON
Eso es, de que no es un dinero de nosotros
CHAVALON:
Segun lo que comprendo, este 'saldo a favor' que tiene la agencia, es derivado por envios que el mismo cliente le hizo a la agencia para que por su medio hiciera los PAGOS A NOMBRE DE EL Y NO PROPIOS DE LA MISMA AGENCIA...Es decir, Envios de dinero para cuenta de Gastos de Terceros y no Anticipos propios para la misma Agencia...Aun asi causa IVA?
CHAVALON:
Lo que si está de pensarse es que ese Ingreso se recibió hace mas de 5 años y de acuerdo a la Ley a los 5 años prescribe el derecho de la Autoridades para solicitar su acumulación.
mmm...INTERESANTE y que Art y Ley dice eso disculpe....
SALUDOS Y GRACIAS
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MARCELINO
Sargento Segundo
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