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Tópico: ¿qué es lo correcto?
Romeo86

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 07, 2005 Asunto: Re: ¿qué es lo correcto?
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Tópico: ¿qué es lo correcto?
Romeo86

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 03, 2005 Asunto: ¿qué es lo correcto?
Somos una empresa inmobiliaria y estos son los antecedentes: En julio de 2001 adquirimos terrenos en breña (varios Lotes) que van a ser destinados para construir casas habitación y también para construcción de Lotes comerciales. En agosto de 2002 gran parte de esos lotes fueron puestos en promesas de ventas (contrato de promesa de compraventa de un lote de Terreno en Abonos con Reservas de Dominio) al público en general (es decir a personas físicas sin actividad empresarial). En dichos contatratos se especifica que al ser con Reserva de Dominio, se escrituraran hasta que termine de liquidar el valor del bien, al financiarse a 36 meses esto (escriturar) sucederá en 3 años. En los lotes que se vendieron se procedió de la siguiente manera: En el 2002 se recibió un enganche del X% y a partir de enero de 2003 se empezarón a recibir mensualidades de las 36 pactadas. Consideramos ACUMULAR para efectos fiscales tanto para el 2002 (enganche) como para 2003 (los primeros 12 mensualidades) los ingresos efctivamente cobrados, de conformidad al artículo 18, segundo párrafo de la LISR y el artículo 14 segundo párrafo del CFFF, es decir la parte del precio cobrado durante el mes. ¿Estan de acuerdo con la forma de acumular los ingresos?, ¿que fundamento hay para no hacerlo así? En cuanto a la Deducción es donde tenemos las dudas. Las escrituras de las adquiciciones de los terrenos NO indican que podemos deducir al momento de la compra, asi que la duda es ¿cuando es lo correcto para deducir?, ¿en el 2002 cuando prometemos la compra venta (o sea que ya sabemos que vendemos los terrenos) o hasta que escrituremos los terrenos (hasta 2006), ¿o proporcionalmente conforme vayamos cobrando (en base a qué)?. ¿en mi balance, cuando disminuyo el inventario? En el 2002 en la conciliación fiscal contable manejaría en compras 0 y adquiciones de mercancías lo que me voy a deducir?. Ojalá me puedad ayudar, si necesitan otra información, pidanmela, tenemos requerimiento. Saludos
Tópico: AGAIN, TASA DE IVA X INTS COB A FILIAL EXTRANJERA
Romeo86

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 29, 2005 Asunto: Re: AGAIN, TASA DE IVA X INTS COB A FILIAL EXTRANJERA
mi actividad es compra venta de maquinas de cocas, papitas, golosinas,etc..
Tópico: AGAIN, TASA DE IVA X INTS COB A FILIAL EXTRANJERA
Romeo86

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 29, 2005 Asunto: Re: AGAIN, TASA DE IVA X INTS COB A FILIAL EXTRANJERA
mi actividad es compra venta de maquinas de cocas, papitas, golosinas,etc..
Tópico: Retención a accionista
Romeo86

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Julio 29, 2005 Asunto: Re: Retención a accionista
La Ley de Sociedades Mercantiles me dice en el artículo 123 que:"En los estatutos se podrá establecer que las acciones durante un periodo que no exceda de tres años, contados desde la fecha de la respectiva emisión, tengan derecho a [b:5363020d71]intereses[/b:5363020d71] no mayores del nueve por ciento anual. En tal caso, el monto de estos intereses debe cargarse a gastos generales." Por eso queremos pagar intereses.
Tópico: Retención a accionista
Romeo86

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Julio 29, 2005 Asunto: Retención a accionista
Un socio (Somos S.A. de C.V.) nos acaba de aportar Capital Preferente, a dicho accionista le vamos a pagar intereses, mi pregunta es ¿Cuanto le voy a retener de ISR?, ¿el 20% según la art. 160 de la LISR? Gracias por su ayuda
Tópico: Licencia de Software ¿a resultados o al activo?
Romeo86

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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2005 Asunto: Licencia de Software ¿a resultados o al activo?
Tenemos un Software administrativo que en este año tuvimos que pagar la licencia para que nos aumentara el número de usuarios disponibles para su manejo, para lo cual nos cobraron más de $20,000 usd, ¿en donde lo debemos registrar en Activo o en Resultados? Gracias por sus respuestas.

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