Fiscalia

ESTIMADOS FORISTA: Tengo el siguiente caso: resulta que un cliente tiene ingresos por salario y tambien por regimen intermedio, el asunto es que no ha presentado lo pagos provisionales de los ingresos del intermedio. haciendo los calculo de ISR le sale a pagar alrededor de 4000.00 pesos. Pero este cliente tiene deducciones personales ( servicios medico ) por un importe de 10,000.00, con lo cual le resultaria saldo a favor de ISR ( anual de salarios ). Existe posiblidad de no realizar los pago provisionales de ISR de intermedio considerando que con las deducciones personales se generara un ISR a favor la intencion es de no hacer un pago y despues recuperarlo mediante la anual Claro esta que en base al art 176 LISR las deducciones personales se aplican hasta la declaracion anual, pero estoy buscando la forma de que no se realice el pago de ISR en el regimen intermedio. [i]Editado: Abril 29, 2010 12:36:51[/i]

SE ME OLVIDO COMENTARLES QUE LAS FACTURAS AUN NO HAN SIDO PAGADAS.

ESTIMADOS FORISTA TENGO ESTE CASO ENTRE MANOS. LES QUIERO PEDIR SU OPINION AL RESPECTO. ANEXO INFORMACION DEL CASO. ESTE EL PARTE DEL MAIL ENVIADO AL PROVEEDOR. De acuerdo a nuestra platica telefónica del día de ayer, le reitero que debido a la fusión que se llevo acabo de la cía. tuvimos algunos problemas en el registro de las facturas de la Cía. ICC, por lo que las facturas numero 7032-7034-7035 que suman $ 362,546.40 ÜSD no están registradas en la contabilidad de la sociedad a la que fueron facturadas. Actualmente tenemos la necesidad de que dichas facturas sean canceladas y nuevamente facturadas a la empresa fusionante, por lo que le solicito nos apoyen para corregir la situación anteriormente descrita, de antemano sabemos que no es fácil ya que al igual que nosotros seguramente ya cerraron su mes de diciembre fiscalmente, por lo que yo le propondría que me facturaran las nuevas con fecha de febrero a la tasa de 16% del IVA y anuláramos las anteriores con notas de crédito ESTO ES LO QUE CONTESTO EL AREA CONTABLE DEL PROVEDOR. Buenos días, esta es la respuesta que nos da, el despacho, referente a su petición. El costo de hacer esta operación seria muy alto para ISE, debido a lo siguiente ya cuando se facturo se pago un Impuesto sobre la Renta y se cerro el ejercicio declarando como parte de los ingresos acumulables dicha facturación y si se cancelaran para re-facturarse en el mes de febrero tendrá que volver a pagarse un Impuesto sobre la Renta de acuerdo a los Artículos 14 fracción I primer párrafo, fracción III tercer párrafo y Articulo 17 primer párrafo dice “acumularan la totalidad de los ingresos en efectivo, en bienes, en servicio, en crédito o de cualquier otro tipo que obtenga en el ejercicio “ es decir que antes de devoluciones y descuentos por que estos se considerarían hasta el cierre del ejercicio 2010, de tal forma que la empresa tendría que pagar aproximadamente $245,000 pesos por el coeficiente que tenemos actualmente, aunado a esto ya pagamos ese impuesto cuando se generaron originalmente los ingresos y aunque quedara a favor seria hasta después del dictamen que podríamos compensarlos para ser conservadores sobre el dictamen a presentar sobre un saldo oficial para los remanentes y por la declaración complementaria por dictamen. GRACIAS

DE ACUERDO CONTIGO ISMAEL EL PARRAFO HACE REFERENCIA A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO VJM

Considera lo que comenta neonato y adicionalmente revisa en especifico el ultimo parrafo del art 220 [color=red] La opción a que se refiere este artículo, sólo podrá ejercerse tratándose de inversiones en bienes que se utilicen permanentemente en territorio nacional y fuera de las áreas metropolitanas del Distrito Federal, Guadalajara y Monterrey, salvo que en estas áreas se trate de empresas que no requieran de uso intensivo de agua en sus procesos productivos, que utilicen tecnologías limpias en cuanto a sus emisiones contaminantes y que en este último caso además obtengan de la unidad competente de la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales, constancia que reúne dicho requisito, la opción prevista en este párrafo no podrá ejercerse respecto de autobuses, camiones de carga, tractocamiones y remolques.[/color]

RESPECTO A LO QUE COMENTAS, LA CLAVE ESTA EN LA MISMA REDACCION Art 1-a fraccion III menciona Sean personas fisicas o marales que adquieran bienes tangibles, o los usen o GOCEN TEMPORTALMENTE[b][color=red],que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin estableciemiento permanente en el pais. [/color][/b] LA EMPRESA QUE TE LOS RENTA ES RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ??? ESPERO SEA DE UTILIDAD

CONSIDERO QUE ESTO ES LO IMPORTANTE Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: I. Sean instituciones de crédito que adquieran bienes mediante dación en pago o adjudicación judicial o fiduciaria. II. Sean personas morales que: a) [color=red]Reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas, respectivamente.[/color] b) Adquieran desperdicios para ser utilizados como insumo de su actividad industrial o para su comercialización. c) Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales. d) Reciban servicios prestados por comisionistas, cuando éstos sean personas físicas.

COINCIDO CON ENRIQUE, TELMEX LO HACE DE FORMA GENERAL CON SUS CLIENTES. AHORA RESPECTO A EL CALCULO REALIZADO HAY 2 SITUACION SI LA EMPRESA VA A ABSORVER LOS IMPORTES POR LA MODIFICACION DE LA LEY (A ) ( COMO EL CASO DE TELMEX) O SE LOS TRASLADARA AL CLIENTE (B). TOMANDO UN SERVICIO DE $ 150.00 MAS IVA $172.50 CASO A: EJEMPLO: SERVICIO DE TV 144.96 IVA 16% 23.19 IEPS 3% 4.35 TOTAL $ 172.50 CASO B: EJEMPLO: SERVICIO DE TV 150.00 IVA 16% 24.00 IEPS 3% 4.50 TOTAL $ 178.50 SALUDOS VJM

JMAU ANTES SE HIZO UN TOPICO SIMILAR, REVISALO TE SERVIRA DE ALGO, AUNQUE NO ES OFICIAL, ES UN BUEN AVANCE http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=37900&idCat=10

CP_PACO: EL DIA LUNES YO RENOVE LA FIEL DE UN CLIENTE ( PERSONA MORAL ), LA FIEL SE VENCIA EL 01/DIC/09. Y SI LO PUDE HACER, EL UNICO ERRO QUE ME MANDO FUE CUANDO ME SOLICITO EL ARCHIVO .REN, AL ENVIARLO AL SAT ME APARECIO UN MENSAJE DE ERROR, QUE SEGUN EL ARCHIVO NO ESTABA BIEN GENERADO, POSTERIORMENTE ENTRE A LA PARTE DE LOS CERTIFICADOS Y YA APARECIA EL NUEVO CERTIFICADO Y POR OBVIAS RAZONES LA NUEVA VIGENCIA DEL MISMO. NO SERA QUE TENGAS BLOQUEADAS LAS VENTANAS EMERGENTES ??? SALUDOS VICTOR JOSE MTZ

Autor	Mensaje
Tópico: ANUAL SALARIOS E INTERMEDIO
rafyty Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 29, 2010 12:34:19 Asunto: ANUAL SALARIOS E INTERMEDIO
rafyty Mensajes: 5	ESTIMADOS FORISTA: Tengo el siguiente caso: resulta que un cliente tiene ingresos por salario y tambien por regimen intermedio, el asunto es que no ha presentado lo pagos provisionales de los ingresos del intermedio. haciendo los calculo de ISR le sale a pagar alrededor de 4000.00 pesos. Pero este cliente tiene deducciones personales ( servicios medico ) por un importe de 10,000.00, con lo cual le resultaria saldo a favor de ISR ( anual de salarios ). Existe posiblidad de no realizar los pago provisionales de ISR de intermedio considerando que con las deducciones personales se generara un ISR a favor la intencion es de no hacer un pago y despues recuperarlo mediante la anual Claro esta que en base al art 176 LISR las deducciones personales se aplican hasta la declaracion anual, pero estoy buscando la forma de que no se realice el pago de ISR en el regimen intermedio. [i]Editado: Abril 29, 2010 12:36:51[/i]
Tópico: FACTURAS 2009 NO CONSIDERADAS
rafyty Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2010 11:45:03 Asunto: Re: FACTURAS 2009 NO CONSIDERADAS
rafyty Mensajes: 5	SE ME OLVIDO COMENTARLES QUE LAS FACTURAS AUN NO HAN SIDO PAGADAS.
Tópico: FACTURAS 2009 NO CONSIDERADAS
rafyty Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2010 11:42:57 Asunto: FACTURAS 2009 NO CONSIDERADAS
rafyty Mensajes: 5	ESTIMADOS FORISTA TENGO ESTE CASO ENTRE MANOS. LES QUIERO PEDIR SU OPINION AL RESPECTO. ANEXO INFORMACION DEL CASO. ESTE EL PARTE DEL MAIL ENVIADO AL PROVEEDOR. De acuerdo a nuestra platica telefónica del día de ayer, le reitero que debido a la fusión que se llevo acabo de la cía. tuvimos algunos problemas en el registro de las facturas de la Cía. ICC, por lo que las facturas numero 7032-7034-7035 que suman $ 362,546.40 ÜSD no están registradas en la contabilidad de la sociedad a la que fueron facturadas. Actualmente tenemos la necesidad de que dichas facturas sean canceladas y nuevamente facturadas a la empresa fusionante, por lo que le solicito nos apoyen para corregir la situación anteriormente descrita, de antemano sabemos que no es fácil ya que al igual que nosotros seguramente ya cerraron su mes de diciembre fiscalmente, por lo que yo le propondría que me facturaran las nuevas con fecha de febrero a la tasa de 16% del IVA y anuláramos las anteriores con notas de crédito ESTO ES LO QUE CONTESTO EL AREA CONTABLE DEL PROVEDOR. Buenos días, esta es la respuesta que nos da, el despacho, referente a su petición. El costo de hacer esta operación seria muy alto para ISE, debido a lo siguiente ya cuando se facturo se pago un Impuesto sobre la Renta y se cerro el ejercicio declarando como parte de los ingresos acumulables dicha facturación y si se cancelaran para re-facturarse en el mes de febrero tendrá que volver a pagarse un Impuesto sobre la Renta de acuerdo a los Artículos 14 fracción I primer párrafo, fracción III tercer párrafo y Articulo 17 primer párrafo dice “acumularan la totalidad de los ingresos en efectivo, en bienes, en servicio, en crédito o de cualquier otro tipo que obtenga en el ejercicio “ es decir que antes de devoluciones y descuentos por que estos se considerarían hasta el cierre del ejercicio 2010, de tal forma que la empresa tendría que pagar aproximadamente $245,000 pesos por el coeficiente que tenemos actualmente, aunado a esto ya pagamos ese impuesto cuando se generaron originalmente los ingresos y aunque quedara a favor seria hasta después del dictamen que podríamos compensarlos para ser conservadores sobre el dictamen a presentar sobre un saldo oficial para los remanentes y por la declaración complementaria por dictamen. GRACIAS
Tópico: Retencion de IVA PMoral a otra PMoral Arrendamiento
rafyty Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 12, 2010 13:39:59 Asunto: Re: Retencion de IVA PMoral a otra PMoral Arrendamiento
rafyty Mensajes: 6	DE ACUERDO CONTIGO ISMAEL EL PARRAFO HACE REFERENCIA A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO VJM
Tópico: deduccion inmediata personal moral regimen intermedio de un automovil
rafyty Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 12, 2010 13:37:15 Asunto: Re: deduccion inmediata personal moral regimen intermedio de un automovil
rafyty Mensajes: 3	Considera lo que comenta neonato y adicionalmente revisa en especifico el ultimo parrafo del art 220 [color=red] La opción a que se refiere este artículo, sólo podrá ejercerse tratándose de inversiones en bienes que se utilicen permanentemente en territorio nacional y fuera de las áreas metropolitanas del Distrito Federal, Guadalajara y Monterrey, salvo que en estas áreas se trate de empresas que no requieran de uso intensivo de agua en sus procesos productivos, que utilicen tecnologías limpias en cuanto a sus emisiones contaminantes y que en este último caso además obtengan de la unidad competente de la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales, constancia que reúne dicho requisito, la opción prevista en este párrafo no podrá ejercerse respecto de autobuses, camiones de carga, tractocamiones y remolques.[/color]
Tópico: Retencion de IVA PMoral a otra PMoral Arrendamiento
rafyty Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 12, 2010 13:23:54 Asunto: Re: Retencion de IVA PMoral a otra PMoral Arrendamiento
rafyty Mensajes: 6	RESPECTO A LO QUE COMENTAS, LA CLAVE ESTA EN LA MISMA REDACCION Art 1-a fraccion III menciona Sean personas fisicas o marales que adquieran bienes tangibles, o los usen o GOCEN TEMPORTALMENTE[b][color=red],que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin estableciemiento permanente en el pais. [/color][/b] LA EMPRESA QUE TE LOS RENTA ES RESIDENTE EN EL EXTRANJERO ??? ESPERO SEA DE UTILIDAD
Tópico: Retencion de IVA PMoral a otra PMoral Arrendamiento
rafyty Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 12, 2010 13:20:32 Asunto: Re: Retencion de IVA PMoral a otra PMoral Arrendamiento
rafyty Mensajes: 6	CONSIDERO QUE ESTO ES LO IMPORTANTE Artículo 1o.-A.- Están obligados a efectuar la retención del impuesto que se les traslade, los contribuyentes que se ubiquen en alguno de los siguientes supuestos: I. Sean instituciones de crédito que adquieran bienes mediante dación en pago o adjudicación judicial o fiduciaria. II. Sean personas morales que: a) [color=red]Reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes, prestados u otorgados por personas físicas, respectivamente.[/color] b) Adquieran desperdicios para ser utilizados como insumo de su actividad industrial o para su comercialización. c) Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales. d) Reciban servicios prestados por comisionistas, cuando éstos sean personas físicas.
Tópico: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
rafyty Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2009 08:20:15 Asunto: Re: COMO DEBE DE DESGLOSAR IVA Y IEPS
rafyty Mensajes: 10	COINCIDO CON ENRIQUE, TELMEX LO HACE DE FORMA GENERAL CON SUS CLIENTES. AHORA RESPECTO A EL CALCULO REALIZADO HAY 2 SITUACION SI LA EMPRESA VA A ABSORVER LOS IMPORTES POR LA MODIFICACION DE LA LEY (A ) ( COMO EL CASO DE TELMEX) O SE LOS TRASLADARA AL CLIENTE (B). TOMANDO UN SERVICIO DE $ 150.00 MAS IVA $172.50 CASO A: EJEMPLO: SERVICIO DE TV 144.96 IVA 16% 23.19 IEPS 3% 4.35 TOTAL $ 172.50 CASO B: EJEMPLO: SERVICIO DE TV 150.00 IVA 16% 24.00 IEPS 3% 4.50 TOTAL $ 178.50 SALUDOS VJM
Tópico: IVA 2010
rafyty Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2009 08:04:53 Asunto: Re: IVA 2010
rafyty Mensajes: 5	JMAU ANTES SE HIZO UN TOPICO SIMILAR, REVISALO TE SERVIRA DE ALGO, AUNQUE NO ES OFICIAL, ES UN BUEN AVANCE http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=37900&idCat=10
Tópico: Error Página Del SAT En Renovación FIEL
rafyty Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 27, 2009 12:35:59 Asunto: Re: Error Página Del SAT En Renovación FIEL
rafyty Mensajes: 12	CP_PACO: EL DIA LUNES YO RENOVE LA FIEL DE UN CLIENTE ( PERSONA MORAL ), LA FIEL SE VENCIA EL 01/DIC/09. Y SI LO PUDE HACER, EL UNICO ERRO QUE ME MANDO FUE CUANDO ME SOLICITO EL ARCHIVO .REN, AL ENVIARLO AL SAT ME APARECIO UN MENSAJE DE ERROR, QUE SEGUN EL ARCHIVO NO ESTABA BIEN GENERADO, POSTERIORMENTE ENTRE A LA PARTE DE LOS CERTIFICADOS Y YA APARECIA EL NUEVO CERTIFICADO Y POR OBVIAS RAZONES LA NUEVA VIGENCIA DEL MISMO. NO SERA QUE TENGAS BLOQUEADAS LAS VENTANAS EMERGENTES ??? SALUDOS VICTOR JOSE MTZ

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