Fiscalia

Les envío un saludos, esperando les sea leve estas fechas en las que tenemos que presentar las declaraciones informativas y anuales. Quisiera pedirles si alguien me podría proporcionar la carga batch para la declaración informativa de sueldos y salarios de 2008. Gracias

[color=blue]La manera en que entiendo tu pregunta es que eres PF del régimen general y quieres retirar dinero. Si es así, podríamos hablar 1ro de que al recibir ingresos mes con mes puedes llegar a deducir ciertas erogaciones de lo cual te da una base y pagas impuestos. Después de pagar estos impuestos, el dinero que te queda en tu cuenta puedes disponer de él sin problema. Si llegaras a tener otro ingreso adicional puedes hacer tus cálculos acumulados, estimados para preveer el impuesto anual, si es que te llegara a dar a cargo, para que lo consideres. Espero te haya ayudado mi información. Saludos.[/color]

Disculpen que no les haya podido contestar, es por la carga de trabajo, pero muchas gracias por su asesoría me fué de mucha ayuda. Saludos. Lau

Les envío saludos. Espero me puedan asesorar. Hacienda autorizó a la empresa la impresión de sus propios comprobantes fiscales, pero la persona que llevo todo este proceso ya no está, y no sabemos ahora qué debemos hacer y entre todas las dudas les expongo algunas: ¿Qué ocurre con las facturas anteriores, las podemos seguir usando junto a las nuevas? Creemos que debemos comenzar con el folio 1. Qué obligaciones adicionales debemos cumplir o qué más debemos saber. Muchas gracias

¡Hola a todos! El declarasat determina los cálculos correspondientes cuando se tienen varias proporciones de subsidio, y aunque pongan los importes de subsidio acreditabe y no acreditable, estos se recalculan y pueden variar de acuerdo a la proporción que se indique. Claro de todos modos sugiero que se determine el impuesto y compararlo con lo que el programa determina. Estoy de acuerdo en que los asimilados a salarios deben utilizar la proporción al 100% debido a que no son trabajadores y no tienen prestaciones, además que la proporción se determina con ingresos exentos y gravados (debido a las prestaciones). Y los asimilados no tienen prestaciones. Pero en hacienda no entienden esto. El año pasado no le devolvieron el saldo a favor de un asimilado porque el cálculo que presentamos es diferente al que les determina su sistema. En el SAT nos explicaron que aunque sea asimilado no debe usar el 100% de subsidio si la empresa tiene otra proporción y que la proporción no es por persona si no por empresa y como no llegamos a nada, teníamos que presentar complementaria para que le devolvieran el saldo a favor, porque la empresa cuando presento la informativa indico qué proporción tiene y por lo tanto su sistema les aplico la misma proporción a todos sean trabajadores o asimilados. Espero les sea de utilidad este caso, que no quiere decir que sea correcto. Saludos, Lau.

Esperando que este periodo de declaraciones sea menos pesado que los anteriores. La empresa es de fotografía aérea, recopila datos. Contrata los servicios de una empresa americana para que con los datos que se le envían a EU realice cierto proceso con sus equipos y los regrese en códigos. La LIVA fracción V. artículo 24 graba la importación de este servicio. El art. 27 menciona el valor de la importación para calcular el IVA. El art. 48 del RIVA también considera aprovechamiento en territorio nacional los servicios prestados en el extranjero. En el art. 50 del RIVA permite efectuar el acreditamiento en la misma declaración de pago mensual a que correspondan las importaciones de bienes intangibles por los servicios que se deba pagar el impuesto. Tengo varias dudas y son las siguientes: - El proveedor americano me da una factura por el servicio y se paga. De acuerdo a los artículos comentados entiendo que se da el IVA que conocemos como "Virtual" ya que no se paga al extranjero. El asiendo contable que creo se debe hacer es cargo al gasto $100, abono al banco $100, se debe abonar el IVA Causado por la importación $15 y el art. 50 del RIVA me permite cargar el IVA Acreditable $15. El IVA lo calculo sin desglosarlo del gasto. No hay flujo de IVA y no hay IVA a pagar por esta operación. - En el caso de la DIOT se debe indicar el "Valor de los actividades pagadas en la importación de servicios a tasa 15% de IVA", pero no estoy segura de indicarlo ya que al ponerlo, en la DIOT el programa hace la operación y en "Total de IVA pagado en las importaciones de bienes y servicios" me da el 15% del gasto. Y en realidad yo no pague ese 15%. Y tengo este mismo caso en el DIM anexo 8, porque me pide el valor de los actos o actividades a tasa 15% pero si lo pongo necesito ponerlo en IVA efectivamente pagado en la importación de servicios para que no me de a pagar, pero nunca pagué el IVA al proveedor. Hable al SAT y en una ocasión me dijeron que sí lo declare, no importa que no se haya pagado y volví a hablar y me dijeron que no se declare ni en la DIOT ni en el DIM porque aunque hubo pago al proveedor no hay flujo de IVA y del asiento contable no me dijeron nada. Espero me puedan orientar, muchas gracias.

La empresa va a mandar a un lugar poco poblado a sus obreros a realizar un trabajo de recubrimiento de tanques. Ese lugar no está cerca de alguna localidad donde se puedan realizar gastos y les den comprobantes con requisitos fiscales. Entiendo que debemos conseguirlos y se hará todo lo posible como por ejemplo buscar en alguna ciudad (aunque están a muchos kilómetros de distancia) un centro comercial y comprar la despensa para varios días, pero lo más probable es que necesitaran cosas que compren en donde se encuentran y no les den comprobante o sólo notas. En el caso del hospedaje se consiguió que nos rentaran un lugar donde se queden los trabajadores pero como no se dedican a rentar no tienen comprobantes fiscales. Gran parte de la gasolina que se utiliza para transportarse sí se conseguirán facturas pero en algunos lugares sólo les están dando notas porque no utilizan facturas. Quisiera pedirles su asesoría, por si saben de algún fundamento, regla, criterio, facilidad administrativa o cómo le puedo hacer para poder deducir algunos gastos ya que es casi imposible conseguir documentación con todos los requisitos fiscales y son varios meses que estarán realizando ese trabajo. En el SAT me dijeron que no serían deducibles y que hasta las empresas de investigación y otras que tienen situaciones iguales no lo hacen deducible. (claro era de esperarse que me respondieran eso) Gracias. rositas

Parece que en tu caso hay algunas situaciones que debes considerar. Si tu domicilio fiscal está en el DF, has de estar inscrito y ya pagas impuesto sobre nóminas. Si vas a tener trabajadores en el Estado de México y no tienes sucursal también tendrás que pagar, o sea que tu impuesto se duplicará por las personas que les pagas en el DF y trabajan en el Edo. En este caso te conviene abrir provisionalmente una sucursal para que a las personas del Edo les pagues desde ahi y no lo causes en el DF. Respecto al croquis, si te vas a inscribir en el Edo, debes poner el domicilio donde estará tu sucursal o donde van a trabajar para que sepan donde localizarte como empresa. Saludos. rositas

Jorge Anteriormente se presentaban declaraciones mensuales informando todos los consumos de combustible, esas declaraciones son sustituidas por la DIOT a qué me refiero, que si quieres deducir tu combustible, deberás declarar en la DIOT todos tus consumos, inclusive las de viáticos. Sabemos que es muy tedioso pero es la obligación que nos impusieron. Saludos. Lau

La ley es de aplicación estricta, por lo que si se pagan alimentos en los términos de Ley, es completamente valido el deducirlo y no considerarlo ngreso gravado. :arrow: [quote:560068a4c8]Artículo 109. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos: ... XXII. Los percibidos en concepto de alimentos en los términos de Ley.[/quote:560068a4c8]

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Tópico: Solicitud Carga Batch salarios 2008
rochamars Mensajes: 2	Foro: Seguridad Social Enviado: Febrero 10, 2009 22:59:18 Asunto: Solicitud Carga Batch salarios 2008
rochamars Mensajes: 2	Les envío un saludos, esperando les sea leve estas fechas en las que tenemos que presentar las declaraciones informativas y anuales. Quisiera pedirles si alguien me podría proporcionar la carga batch para la declaración informativa de sueldos y salarios de 2008. Gracias
Tópico: RETIRO DE EFECTIVO PERSONA FISICA REG GRAL DE LEY
rochamars Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2009 16:38:23 Asunto: Re: RETIRO DE EFECTIVO PERSONA FISICA REG GRAL DE LEY
rochamars Mensajes: 9	[color=blue]La manera en que entiendo tu pregunta es que eres PF del régimen general y quieres retirar dinero. Si es así, podríamos hablar 1ro de que al recibir ingresos mes con mes puedes llegar a deducir ciertas erogaciones de lo cual te da una base y pagas impuestos. Después de pagar estos impuestos, el dinero que te queda en tu cuenta puedes disponer de él sin problema. Si llegaras a tener otro ingreso adicional puedes hacer tus cálculos acumulados, estimados para preveer el impuesto anual, si es que te llegara a dar a cargo, para que lo consideres. Espero te haya ayudado mi información. Saludos.[/color]
Tópico: Autorización para imprimir nuestros propios comprobantes
rochamars Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 29, 2008 Asunto: Re: Autorización para imprimir nuestros propios comprobantes
rochamars Mensajes: 3	Disculpen que no les haya podido contestar, es por la carga de trabajo, pero muchas gracias por su asesoría me fué de mucha ayuda. Saludos. Lau
Tópico: Autorización para imprimir nuestros propios comprobantes
rochamars Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 24, 2008 Asunto: Autorización para imprimir nuestros propios comprobantes
rochamars Mensajes: 3	Les envío saludos. Espero me puedan asesorar. Hacienda autorizó a la empresa la impresión de sus propios comprobantes fiscales, pero la persona que llevo todo este proceso ya no está, y no sabemos ahora qué debemos hacer y entre todas las dudas les expongo algunas: ¿Qué ocurre con las facturas anteriores, las podemos seguir usando junto a las nuevas? Creemos que debemos comenzar con el folio 1. Qué obligaciones adicionales debemos cumplir o qué más debemos saber. Muchas gracias
Tópico: Asimilables a salarios
rochamars Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Abril 24, 2008 Asunto: Re: Asimilables a salarios
rochamars Mensajes: 16	¡Hola a todos! El declarasat determina los cálculos correspondientes cuando se tienen varias proporciones de subsidio, y aunque pongan los importes de subsidio acreditabe y no acreditable, estos se recalculan y pueden variar de acuerdo a la proporción que se indique. Claro de todos modos sugiero que se determine el impuesto y compararlo con lo que el programa determina. Estoy de acuerdo en que los asimilados a salarios deben utilizar la proporción al 100% debido a que no son trabajadores y no tienen prestaciones, además que la proporción se determina con ingresos exentos y gravados (debido a las prestaciones). Y los asimilados no tienen prestaciones. Pero en hacienda no entienden esto. El año pasado no le devolvieron el saldo a favor de un asimilado porque el cálculo que presentamos es diferente al que les determina su sistema. En el SAT nos explicaron que aunque sea asimilado no debe usar el 100% de subsidio si la empresa tiene otra proporción y que la proporción no es por persona si no por empresa y como no llegamos a nada, teníamos que presentar complementaria para que le devolvieran el saldo a favor, porque la empresa cuando presento la informativa indico qué proporción tiene y por lo tanto su sistema les aplico la misma proporción a todos sean trabajadores o asimilados. Espero les sea de utilidad este caso, que no quiere decir que sea correcto. Saludos, Lau.
Tópico: IVA virtual en importación de servicios, DIOT-DIM
rochamars Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 23, 2008 Asunto: IVA virtual en importación de servicios, DIOT-DIM
rochamars Mensajes: 3	Esperando que este periodo de declaraciones sea menos pesado que los anteriores. La empresa es de fotografía aérea, recopila datos. Contrata los servicios de una empresa americana para que con los datos que se le envían a EU realice cierto proceso con sus equipos y los regrese en códigos. La LIVA fracción V. artículo 24 graba la importación de este servicio. El art. 27 menciona el valor de la importación para calcular el IVA. El art. 48 del RIVA también considera aprovechamiento en territorio nacional los servicios prestados en el extranjero. En el art. 50 del RIVA permite efectuar el acreditamiento en la misma declaración de pago mensual a que correspondan las importaciones de bienes intangibles por los servicios que se deba pagar el impuesto. Tengo varias dudas y son las siguientes: - El proveedor americano me da una factura por el servicio y se paga. De acuerdo a los artículos comentados entiendo que se da el IVA que conocemos como "Virtual" ya que no se paga al extranjero. El asiendo contable que creo se debe hacer es cargo al gasto $100, abono al banco $100, se debe abonar el IVA Causado por la importación $15 y el art. 50 del RIVA me permite cargar el IVA Acreditable $15. El IVA lo calculo sin desglosarlo del gasto. No hay flujo de IVA y no hay IVA a pagar por esta operación. - En el caso de la DIOT se debe indicar el "Valor de los actividades pagadas en la importación de servicios a tasa 15% de IVA", pero no estoy segura de indicarlo ya que al ponerlo, en la DIOT el programa hace la operación y en "Total de IVA pagado en las importaciones de bienes y servicios" me da el 15% del gasto. Y en realidad yo no pague ese 15%. Y tengo este mismo caso en el DIM anexo 8, porque me pide el valor de los actos o actividades a tasa 15% pero si lo pongo necesito ponerlo en IVA efectivamente pagado en la importación de servicios para que no me de a pagar, pero nunca pagué el IVA al proveedor. Hable al SAT y en una ocasión me dijeron que sí lo declare, no importa que no se haya pagado y volví a hablar y me dijeron que no se declare ni en la DIOT ni en el DIM porque aunque hubo pago al proveedor no hay flujo de IVA y del asiento contable no me dijeron nada. Espero me puedan orientar, muchas gracias.
Tópico: Deducción de viáticos sin comprobantes fiscales
rochamars Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2007 Asunto: Deducción de viáticos sin comprobantes fiscales
rochamars Mensajes: 5	La empresa va a mandar a un lugar poco poblado a sus obreros a realizar un trabajo de recubrimiento de tanques. Ese lugar no está cerca de alguna localidad donde se puedan realizar gastos y les den comprobantes con requisitos fiscales. Entiendo que debemos conseguirlos y se hará todo lo posible como por ejemplo buscar en alguna ciudad (aunque están a muchos kilómetros de distancia) un centro comercial y comprar la despensa para varios días, pero lo más probable es que necesitaran cosas que compren en donde se encuentran y no les den comprobante o sólo notas. En el caso del hospedaje se consiguió que nos rentaran un lugar donde se queden los trabajadores pero como no se dedican a rentar no tienen comprobantes fiscales. Gran parte de la gasolina que se utiliza para transportarse sí se conseguirán facturas pero en algunos lugares sólo les están dando notas porque no utilizan facturas. Quisiera pedirles su asesoría, por si saben de algún fundamento, regla, criterio, facilidad administrativa o cómo le puedo hacer para poder deducir algunos gastos ya que es casi imposible conseguir documentación con todos los requisitos fiscales y son varios meses que estarán realizando ese trabajo. En el SAT me dijeron que no serían deducibles y que hasta las empresas de investigación y otras que tienen situaciones iguales no lo hacen deducible. (claro era de esperarse que me respondieran eso) Gracias. rositas
Tópico: ALTA PARA EL PAGO DEL 2.5%
rochamars Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2007 Asunto: Re: ALTA PARA EL PAGO DEL 2.5%
rochamars Mensajes: 3	Parece que en tu caso hay algunas situaciones que debes considerar. Si tu domicilio fiscal está en el DF, has de estar inscrito y ya pagas impuesto sobre nóminas. Si vas a tener trabajadores en el Estado de México y no tienes sucursal también tendrás que pagar, o sea que tu impuesto se duplicará por las personas que les pagas en el DF y trabajan en el Edo. En este caso te conviene abrir provisionalmente una sucursal para que a las personas del Edo les pagues desde ahi y no lo causes en el DF. Respecto al croquis, si te vas a inscribir en el Edo, debes poner el domicilio donde estará tu sucursal o donde van a trabajar para que sepan donde localizarte como empresa. Saludos. rositas
Tópico: DIOT con gasolina
rochamars Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 22, 2007 Asunto: Re: DIOT con gasolina
rochamars Mensajes: 2	Jorge Anteriormente se presentaban declaraciones mensuales informando todos los consumos de combustible, esas declaraciones son sustituidas por la DIOT a qué me refiero, que si quieres deducir tu combustible, deberás declarar en la DIOT todos tus consumos, inclusive las de viáticos. Sabemos que es muy tedioso pero es la obligación que nos impusieron. Saludos. Lau
Tópico: DEDUCCION DE ALIMENTOS OTORGADOS A SOCIO INDUSTRIAL??????
rochamars Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 06, 2006 Asunto: Re: DEDUCCION DE ALIMENTOS OTORGADOS A SOCIO INDUSTRIAL?????
rochamars Mensajes: 10	La ley es de aplicación estricta, por lo que si se pagan alimentos en los términos de Ley, es completamente valido el deducirlo y no considerarlo ngreso gravado. :arrow: [quote:560068a4c8]Artículo 109. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos: ... XXII. Los percibidos en concepto de alimentos en los términos de Ley.[/quote:560068a4c8]

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