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Solo como nota adicional: Con respecto al 'esquema' pago en parcialidades es obligatorio desde creo 2012 en adelante CFF Art. 29-A fracción VII inciso [b]b[/b] En este esquema es obligatorio desde hace ya 6 años más o menos. Saludos. [i]Editado: Julio 20, 2017 15:58:14[/i]

Beatriz, es muy importante lo que se dice aquí: [quote]Un cliente te pregunta si puedes conseguirle ciertos artículos de los que tu no tienes ni idea de cuanto cuestan, le comentas que sí lo puedes hacer pero que primero debes cotizarlos para poder establecer el precio. Él te comenta que le parece bien y decide dejarte 5,800.00 (IVA incluido) como anticipo, por lo que el primer paso será emitir el CFDI tipo 'I' por el anticipo recibido, cuyo registro quedará así: [/quote] Suponiendo que ya sabes lo que le vas a vender al cliente y también sabes en cuanto se lo vas a vender y ademas el cliente te pagará primero el 50%, después el 30% y al final el 20% lo anterior nunca puede considerarse como esquema 'anticipos' ya que si fuera el caso entonces estamos ante un esquema llamado pago en parcialidades y para esos efectos los CFDIS tienen otra mecánica. ¿Que te quiero decir con lo anterior?, pues eso, que el SAT prácticamente ha eliminado el esquema anticipos a no ser que un cliente te compre algo que no sabes que es, o que no sabes cuanto cuesta, o que no tienes idea de lo que vas a vender por así decirlo. Es decir, si sabes que vendes, cuanto cuesta y es pago a plazos entonces se llama pago en parcialidades y no anticipos. [i]Editado: Julio 20, 2017 11:25:58[/i]

Primeramente, estoy totalmente de acuerdo con lo que menciona Silvestre. Solo me gustaría complementar que al 'capturar' en el campo la forma de pago clave 03 'Transferencia electrónica de fondos' le estamos diciendo al SAT que ya lo cobramos y esto tiene implicaciones fiscales sobre todo para efectos de IVA. Recordemos que en la practica, en la practica, insisto en la practica, hay mucho contribuyente que no le interesa esto de los cfdis aunado a las incopetencias del SAT tenemos tres leyes fiscales: 1) La ley del cliente 2) La ley del ISR y CFF 3) La ley del SAT ¡viva México!

Supongo que los cheques salen a tu nombre. Si, si podría y es correcto todo lo que mencionas en el post previo. Asegúrate de tener tu comprobante en donde indique claramente que el dinero lo regresaste a la empresa y así estar preparados para cualquier posible contingencia futura.

No, [b]de acuerdo a este tema en especifico[/b] ese dinero que retiras nunca podrá ser considerado como un ingreso para ti [b]siempre y cuando demuestres que lo regresaste a la empresa.[/b] Por ejemplo: si el dinero se lo das al que lleva la caja chica que él te firme de recibido el dinero. Si eres tú quien lleva la caja chica entonces con los comprobantes de pago (lease cfdis, vales azules, recibos) bastará (debidamente autorizados).

Antes de intentar responderte tengo una pregunta ¿que haces con el dinero que retiras? [i]Editado: Julio 19, 2017 12:52:57[/i]

[quote]pero tu no quieres entender lo que te he tratado de comunicar.[/quote] Si, yo también ya entendí tu punto (que cada quien contabilice como le de su gana). Total llévalo al activo fijo, el chiste es contabilizarlo. [i]Editado: Abril 19, 2017 11:07:53[/i]

[quote]Una cosa es que presentes información a la dirección de tu empresa y otra, que cierres tu período contable mes con mes como se debe hacer. Como ves, no se quebranta ningun principio contable. [/quote] dices : ¿como debe ser? Se quebrantan los tres principios ya indicados y mes a mes tu estado de resultados por lo que dices lo entregas 'mocho' porque te falta el grupo de impuestos a las utilidades. Digo es obvio, Cuando digo cierres mensuales no me refiero a traspasar las cuentas de resultados a cuentas de perdidas y ganancias cada mes, eso se hace en la anual, me refiero a presentar la utilidad neta real cada mes, algo que con tu sistema no haces ya que te limitas a presentarla hasta 'Utilidad antes de impuestos' y si checas la nif los estados de resultados deben presentarse hasta utilidad neta. [b]¿No checaste el vinculo que envié en donde la coca cola [u]PRESENTA[/u] la utilidad neta trimestralmente?, ¿o ves una nota que diga que los impuestos a las utilidades se presentarán hasta finalizar el año? ..... digo es la coca, no el changarro de enfrente. Si tú trabajaras para la coca cola con tus ideas ya te hubieran corrido.[/b] Mira por favor el vinculo y checa el grupo impuestos a las utilidades. Te recomiendo que veas otros estados de resultados de compañías importantes, dichos estados de resultados se presentan hasta utilidad neta .... NETA. Si lo haces así por supuesto que también puedes recuperar impuestos en un momento dado si los números así lo indican. Checa el estado de resultados de cemex trimestral ..... yo no veo una nota que diga que los impuestos a las utilidades se presentan hasta final de año ...... checa el grupo impuestos a las utilidades. Mas claro no puede estar. [url]https://mx.investing.com/equities/cemex-sab-de-cv-adr-income-statement[/url] Lo digo yo, lo dicen las nifs, lo dice la coca, lo dice cemex .....etc. [quote]La verdad, no se eres simplemente terco o te resistes a aceptar que este procedimiento no qudranta ninguna norma, ni ley ni nada...pero me surge una duda, [b]¿cómo le haces para cancelar tus provisiones mensuales de ISR?[/b][/quote] Obvio, como cualquier otra provision, eso ya lo dije en post previos, ademas que así lo dice la nif ..... checalo ya lo dije. Checa este estado de resultados de enero 2017 [url]http://www.aseguradorarural.com.gt/aseguradoradnn/Portals/0/ESTADO DE RESULTADOS Enero 2017.pdf[/url] O este de febrero [url]http://www.aseguradorarural.com.gt/aseguradoradnn/Portals/0/ESTADO DE RESULTADOS Febrero 2017.pdf[/url] ¿en los dos vinculos previos donde dice que los impuestos se PRESENTAN anualmente? Si no te convences con lo anterior el terco eres tú. [i]Editado: Abril 19, 2017 11:04:54[/i]

ok de acuerdo, el isr causado es un gasto. ¿Que te impide hacer el calculo mensual para crear la [b]provisión estimada[/b] de isr causado?, es decir, ya existe excel, hay sistemas ..... ¿porque hacer el calculo hasta final de año? Si reportas cada mes ¿apoco por ejemplo la provisión de impuesto sobre nominas la calculas hasta el final de año? ¿la provisión de rentas de oficinas? ¿la provisión de imss? ¿la depreciación histórica hasta final de año?, si las anteriores que son gastos las provisionas mensualmente porque esperar hasta final de año para saber el isr causado que también es un gasto, ¿cual es el motivo de hacerlo anual si todo puede estimarse mensualmente? ¿Cierres administrativos? si yo entrego estado de resultados mensuales sin este rubro de isr causado y al final de año les salgo con que debemos pagar una cifra considerable de impuestos muy superior a los pagos provisionales créeme, me darán pamba cabrona y me dirán ¿y porque nos avisas hasta ahorita? nunca me creerán el cuento de que 'eso debe hacerse anualmente'. Los periodos contables en la mayoría de las empresas que he trabajado son mensuales con uno anual y los cierres mensuales en mi caso no son 'cierres administrativos' son reales. Si reportas mensualmente y omites el isr causado o isr diferido estas fallando en cuando menos tres principios contables: 1)Devengación contable 2) Periodo contable 3) Asociación de costos y gastos con ingresos

Hola Carlos, ojala no abandones este tema para así poder darle seguimiento. 1) Cada quien puede contabilizar como guste pero lo correcto es hacerlo de acuerdo a principios de contabilidad o mejor dicho NIFs. 2) En las empresas donde yo he trabajado se reporta mensualmente a los jefes y por supuesto que se crea la provisión de Isr Causado y de Isr Diferido mensualmente. Tal vez nunca te ha tocado el terrible impacto que puede tener por ejemplo el Isr Diferido a final de año si el calculo es anual. No entiendo la terrible practica contable de hacer este calculo anual, a eso yo le llamo CONTAFACIL. Te lo digo sinceramente esa forma que utilizas de contabilizar los pagos provisionales es una soberana mafufada y lo peor es aceptada por muchos foristas de esta pagina ¡que barbaridad! Pregunta: Los impuestos causados son un gasto, ¿si o no?

Autor	Mensaje
Tópico: Debo expedir complemento de pago?
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 20, 2017 15:47:05 Asunto: Re: Debo expedir complemento de pago?
federico_ Mensajes: 9	Solo como nota adicional: Con respecto al 'esquema' pago en parcialidades es obligatorio desde creo 2012 en adelante CFF Art. 29-A fracción VII inciso [b]b[/b] En este esquema es obligatorio desde hace ya 6 años más o menos. Saludos. [i]Editado: Julio 20, 2017 15:58:14[/i]
Tópico: Como seran los asientos contables de los antcipos anexo 20
federico_ Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 20, 2017 11:15:55 Asunto: Re: Como seran los asientos contables de los antcipos anexo 20
federico_ Mensajes: 3	Beatriz, es muy importante lo que se dice aquí: [quote]Un cliente te pregunta si puedes conseguirle ciertos artículos de los que tu no tienes ni idea de cuanto cuestan, le comentas que sí lo puedes hacer pero que primero debes cotizarlos para poder establecer el precio. Él te comenta que le parece bien y decide dejarte 5,800.00 (IVA incluido) como anticipo, por lo que el primer paso será emitir el CFDI tipo 'I' por el anticipo recibido, cuyo registro quedará así: [/quote] Suponiendo que ya sabes lo que le vas a vender al cliente y también sabes en cuanto se lo vas a vender y ademas el cliente te pagará primero el 50%, después el 30% y al final el 20% lo anterior nunca puede considerarse como esquema 'anticipos' ya que si fuera el caso entonces estamos ante un esquema llamado pago en parcialidades y para esos efectos los CFDIS tienen otra mecánica. ¿Que te quiero decir con lo anterior?, pues eso, que el SAT prácticamente ha eliminado el esquema anticipos a no ser que un cliente te compre algo que no sabes que es, o que no sabes cuanto cuesta, o que no tienes idea de lo que vas a vender por así decirlo. Es decir, si sabes que vendes, cuanto cuesta y es pago a plazos entonces se llama pago en parcialidades y no anticipos. [i]Editado: Julio 20, 2017 11:25:58[/i]
Tópico: Debo expedir complemento de pago?
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 20, 2017 10:45:49 Asunto: Re: Debo expedir complemento de pago?
federico_ Mensajes: 9	Primeramente, estoy totalmente de acuerdo con lo que menciona Silvestre. Solo me gustaría complementar que al 'capturar' en el campo la forma de pago clave 03 'Transferencia electrónica de fondos' le estamos diciendo al SAT que ya lo cobramos y esto tiene implicaciones fiscales sobre todo para efectos de IVA. Recordemos que en la practica, en la practica, insisto en la practica, hay mucho contribuyente que no le interesa esto de los cfdis aunado a las incopetencias del SAT tenemos tres leyes fiscales: 1) La ley del cliente 2) La ley del ISR y CFF 3) La ley del SAT ¡viva México!
Tópico: ¿Sera esto ingreso para una persona física?
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 19, 2017 15:29:48 Asunto: Re: ¿Sera esto ingreso para una persona física?
federico_ Mensajes: 9	Supongo que los cheques salen a tu nombre. Si, si podría y es correcto todo lo que mencionas en el post previo. Asegúrate de tener tu comprobante en donde indique claramente que el dinero lo regresaste a la empresa y así estar preparados para cualquier posible contingencia futura.
Tópico: ¿Sera esto ingreso para una persona física?
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 19, 2017 14:30:40 Asunto: Re: ¿Sera esto ingreso para una persona física?
federico_ Mensajes: 9	No, [b]de acuerdo a este tema en especifico[/b] ese dinero que retiras nunca podrá ser considerado como un ingreso para ti [b]siempre y cuando demuestres que lo regresaste a la empresa.[/b] Por ejemplo: si el dinero se lo das al que lleva la caja chica que él te firme de recibido el dinero. Si eres tú quien lleva la caja chica entonces con los comprobantes de pago (lease cfdis, vales azules, recibos) bastará (debidamente autorizados).
Tópico: ¿Sera esto ingreso para una persona física?
federico_ Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 19, 2017 12:52:35 Asunto: Re: ¿Sera esto ingreso para una persona física?
federico_ Mensajes: 9	Antes de intentar responderte tengo una pregunta ¿que haces con el dinero que retiras? [i]Editado: Julio 19, 2017 12:52:57[/i]
Tópico: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 19, 2017 10:51:08 Asunto: Re: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	[quote]pero tu no quieres entender lo que te he tratado de comunicar.[/quote] Si, yo también ya entendí tu punto (que cada quien contabilice como le de su gana). Total llévalo al activo fijo, el chiste es contabilizarlo. [i]Editado: Abril 19, 2017 11:07:53[/i]
Tópico: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 18, 2017 23:19:49 Asunto: Re: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	[quote]Una cosa es que presentes información a la dirección de tu empresa y otra, que cierres tu período contable mes con mes como se debe hacer. Como ves, no se quebranta ningun principio contable. [/quote] dices : ¿como debe ser? Se quebrantan los tres principios ya indicados y mes a mes tu estado de resultados por lo que dices lo entregas 'mocho' porque te falta el grupo de impuestos a las utilidades. Digo es obvio, Cuando digo cierres mensuales no me refiero a traspasar las cuentas de resultados a cuentas de perdidas y ganancias cada mes, eso se hace en la anual, me refiero a presentar la utilidad neta real cada mes, algo que con tu sistema no haces ya que te limitas a presentarla hasta 'Utilidad antes de impuestos' y si checas la nif los estados de resultados deben presentarse hasta utilidad neta. [b]¿No checaste el vinculo que envié en donde la coca cola [u]PRESENTA[/u] la utilidad neta trimestralmente?, ¿o ves una nota que diga que los impuestos a las utilidades se presentarán hasta finalizar el año? ..... digo es la coca, no el changarro de enfrente. Si tú trabajaras para la coca cola con tus ideas ya te hubieran corrido.[/b] Mira por favor el vinculo y checa el grupo impuestos a las utilidades. Te recomiendo que veas otros estados de resultados de compañías importantes, dichos estados de resultados se presentan hasta utilidad neta .... NETA. Si lo haces así por supuesto que también puedes recuperar impuestos en un momento dado si los números así lo indican. Checa el estado de resultados de cemex trimestral ..... yo no veo una nota que diga que los impuestos a las utilidades se presentan hasta final de año ...... checa el grupo impuestos a las utilidades. Mas claro no puede estar. [url]https://mx.investing.com/equities/cemex-sab-de-cv-adr-income-statement[/url] Lo digo yo, lo dicen las nifs, lo dice la coca, lo dice cemex .....etc. [quote]La verdad, no se eres simplemente terco o te resistes a aceptar que este procedimiento no qudranta ninguna norma, ni ley ni nada...pero me surge una duda, [b]¿cómo le haces para cancelar tus provisiones mensuales de ISR?[/b][/quote] Obvio, como cualquier otra provision, eso ya lo dije en post previos, ademas que así lo dice la nif ..... checalo ya lo dije. Checa este estado de resultados de enero 2017 [url]http://www.aseguradorarural.com.gt/aseguradoradnn/Portals/0/ESTADO DE RESULTADOS Enero 2017.pdf[/url] O este de febrero [url]http://www.aseguradorarural.com.gt/aseguradoradnn/Portals/0/ESTADO DE RESULTADOS Febrero 2017.pdf[/url] ¿en los dos vinculos previos donde dice que los impuestos se PRESENTAN anualmente? Si no te convences con lo anterior el terco eres tú. [i]Editado: Abril 19, 2017 11:04:54[/i]
Tópico: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 18, 2017 19:26:36 Asunto: Re: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	ok de acuerdo, el isr causado es un gasto. ¿Que te impide hacer el calculo mensual para crear la [b]provisión estimada[/b] de isr causado?, es decir, ya existe excel, hay sistemas ..... ¿porque hacer el calculo hasta final de año? Si reportas cada mes ¿apoco por ejemplo la provisión de impuesto sobre nominas la calculas hasta el final de año? ¿la provisión de rentas de oficinas? ¿la provisión de imss? ¿la depreciación histórica hasta final de año?, si las anteriores que son gastos las provisionas mensualmente porque esperar hasta final de año para saber el isr causado que también es un gasto, ¿cual es el motivo de hacerlo anual si todo puede estimarse mensualmente? ¿Cierres administrativos? si yo entrego estado de resultados mensuales sin este rubro de isr causado y al final de año les salgo con que debemos pagar una cifra considerable de impuestos muy superior a los pagos provisionales créeme, me darán pamba cabrona y me dirán ¿y porque nos avisas hasta ahorita? nunca me creerán el cuento de que 'eso debe hacerse anualmente'. Los periodos contables en la mayoría de las empresas que he trabajado son mensuales con uno anual y los cierres mensuales en mi caso no son 'cierres administrativos' son reales. Si reportas mensualmente y omites el isr causado o isr diferido estas fallando en cuando menos tres principios contables: 1)Devengación contable 2) Periodo contable 3) Asociación de costos y gastos con ingresos
Tópico: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 18, 2017 14:02:12 Asunto: Re: ¿cómo registro mi pago provisional?
federico_ Mensajes: 15	Hola Carlos, ojala no abandones este tema para así poder darle seguimiento. 1) Cada quien puede contabilizar como guste pero lo correcto es hacerlo de acuerdo a principios de contabilidad o mejor dicho NIFs. 2) En las empresas donde yo he trabajado se reporta mensualmente a los jefes y por supuesto que se crea la provisión de Isr Causado y de Isr Diferido mensualmente. Tal vez nunca te ha tocado el terrible impacto que puede tener por ejemplo el Isr Diferido a final de año si el calculo es anual. No entiendo la terrible practica contable de hacer este calculo anual, a eso yo le llamo CONTAFACIL. Te lo digo sinceramente esa forma que utilizas de contabilizar los pagos provisionales es una soberana mafufada y lo peor es aceptada por muchos foristas de esta pagina ¡que barbaridad! Pregunta: Los impuestos causados son un gasto, ¿si o no?

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