Fiscalia

Buenos días Contadores: Les pido su ayuda, no se si es problema de la pagina del SAT o estoy llenando mal el formato de Declaraciones y Pagos, ya que tengo un saldo a favor del IVA de Enero de 2016, el cual presente el 1 de Mayo de 2017, este IVA lo quiero compensar contra el ISR de Arrendamiento de Agosto de 2016, pero al poner la fecha de presentación del Saldo a Favor en el formato para la compensación no me acepta la fecha del 1 de Mayo de 2017, pero si acepta 28 de Abril de 2017. A alguien le paso algo parecido? Como lo soluciono? Saludos.

Buenos días Contadores: Les pido su ayuda para saber si estoy interpretando bien el Art. 5 de la LIVA. Es una PF con ingresos gravados por Arrendamiento y con ingresos Exentos y Gravados por actividad empresarial, de los cuales los gastos están identificados cuales son gravados y exentos, y hay uno o dos gastos que se utilizan indistintamente para las actividades. Al interpretar concluyo que como tengo identificados mis gastos, los gastos que son para la actividad gravada lo puedo acreditar al 100% (Art. 5 Fracc. V inciso a), los gastos para la actividad exenta no lo acredito (Art. 5 Fracc. V inciso b) y solo aquellos gastos que no tengo identificados les aplico la proporción (Art. 5 Fracc. V inciso c). Estoy bien en mi conclusión? Quedo en espera de su valiosa ayuda.

Buenos días quisiera saber si procede o no el siguiente Saldo a favor de una persona moral: Ingresos:--------------$1,200,000.00 Deducciones:--------$1,000,000.00 Utilidad:----------------$ 200,000.00 Tasa:--------------------------------30% ISR Causado:------------$ 60,000.00 Pagos Provisionales:--$110,000.00 ISR a Favor 2014:-------$50,000.00 Mi duda es ¿procede el saldo a favor de $50,000.00 si en su totalidad los pagos provisionales de 110,000.00 fueron compensados con el ISR a favor de 2013? Saludos.

Buenas tardes estimados Contadores, les solicito de favor su ayuda y comentarios respecto a lo siguiente: Es sobre la misma persona física que les comentaba en mi tópico anterior: [url]http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=51962&idCat=10[/url] Tributa en el regimen de Arrendamiento y de Actividad Empresarial, por arrendamiento tiene ingresos gravados al 100% de IVA porque solo tiene locales comerciales y por actividad empresarial tiene ingresos exentos de IVA al vender lotes de terreno. Al calcular la proporción de IVA Acreditable para el 2015 arroja la cantidad de 21.09%, mis dudas son las siguientes: 1. ¿Se tiene la obligación de informar en la DIOT el IVA Exento de los gastos de Actividad Empresarial? 2. Mi duda es si estoy aplicando bien mi proporción de IVA Acreditable, porque según la Fracc. VI. del Art. 148 de la LISR, los salarios y honorarios pagados por arrendadores no serán deducibles, en el monto en que excedan, en su conjunto, del 10% de los ingresos anuales. En el caso de esta persona en algunos meses excede de ese 10%. Anteriormente así realizaba mi calculo mensual de IVA 10% de Ingresos 50,154.27 Sueldos y honorarios pagados 177,592.00 IVA Acreditable por honorarios 25,120.00 ( - ) IVA deducible por honorarios 8,024.68 (Es el 16% del 10% de los ingresos) IVA no deducible por honorarios 17,095.32 IVA Acreditable mensual 33,645.39 ( x ) Proporción de IVA Acreditable 0.9968 ( = ) IVA acreditable por proporción 33,537.72 ( - ) IVA no acreditable por honorarios 17,095.32 ( = ) IVA Acreditable mensual 16,442.41 Pero con la nueva proporción quiero verificar si esta bien mi calculo porque ya no tendría nada de IVA Acreditable, lo que estaba pensando es si ese IVA No Acreditable por Honorarios al ser mayor deba considerarlo dentro de la proporción. 10% de Ingresos 50,154.27 Sueldos y honorarios pagados 177,592.00 IVA Acreditable por honorarios 25,120.00 ( - ) IVA deducible por honorarios 8,024.68 IVA no deducible por honorarios 17,095.32 IVA Acreditable mensual 33,645.39 ( x ) Proporción de IVA Acreditable 0.2109 ( = ) IVA acreditable por proporción 7,095.81 ( - ) IVA no acreditable por honorarios 17,095.32 ( = ) IVA Acreditable mensual -9,999.50 Por su atención y respuesta les expreso mis agradecimientos.

Muchas gracias a ngm, Allende y Silvestre, por su tu atención, tiempo y respuesta, ahora me queda más claro el que se lleven contabilidades por separado y que esta bien ubicada en el régimen de Actividad Empresarial. Seguiremos en contacto. Disculpen que los llame por su nick pero no conozco sus nombre. Nuevamente gracias.

Oziel muchas gracias por tu respuesta, mis dudas surgen porque se llevan dos contabilidades por separado, la de arrendamiento (por el IVA Acreditable) y la de actividad empresarial, pero este año quienes llevan actividad empresarial nos solicitaron las balanzas del año 2014, y entiendo por que para el IVA se deben sumar las dos actividades, pero ellos quieren informar en los estados financieros del DeclaraSAT también lo referente a Arrendamiento. Respecto al cambien de régimen mi duda surge al realizar la misma consulta a una revista fiscal y ellos me comentaron que el régimen que le correspondía por la venta de lotes es enajenación de bienes, pero solo fundamentaron su respuesta en el Art. 16 del CFF, por ello quería conocer otras opiniones. Si alguien más hiciera favor de dar su opinión se los agradecería, para aprender más.

Buenas tardes estimados Contadores, les solicito de favor su ayuda y comentarios respecto a la siguiente situación: Es sobre una persona física que durante años ha tributado en el régimen de arrendamiento, pero en el 2013 decidió lotear y urbanizar un terreno que heredo o le donaron hace años y convertirlo en un condominio. En ese momento le sugirieron que por la venta de lotes tributara en Actividad Empresarial porque se considera como actividad comercial según la fracción II del articulo 75 de Código de Comercio que dice 'las compras y ventas de bienes inmuebles, cuando se hagan con dicho propósito de especulación comercial'. Pero en este año al presentar la declaración anual 2014 surgieron las siguientes dudas: 1. Al tributar en dos regímenes, en los estados financieros que pide el DeclaraSAT para Actividad Empresarial ¿Debe presentarse la información conjuntamente con la de Arrendamiento? 2. ¿Debe seguir tributando en el régimen de Actividades Empresarial por la venta de los lotes del Condominio?, o ¿es el régimen de Enajenación de Bienes el que correctamente le corresponde? Por su atención y respuesta les expreso mis agradecimientos.

Autor	Mensaje
Tópico: Compensación
jazz007mx Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 08, 2017 10:46:20 Asunto: Compensación
jazz007mx Mensajes: 2	Buenos días Contadores: Les pido su ayuda, no se si es problema de la pagina del SAT o estoy llenando mal el formato de Declaraciones y Pagos, ya que tengo un saldo a favor del IVA de Enero de 2016, el cual presente el 1 de Mayo de 2017, este IVA lo quiero compensar contra el ISR de Arrendamiento de Agosto de 2016, pero al poner la fecha de presentación del Saldo a Favor en el formato para la compensación no me acepta la fecha del 1 de Mayo de 2017, pero si acepta 28 de Abril de 2017. A alguien le paso algo parecido? Como lo soluciono? Saludos.
Tópico: Interpretación Art. 5 LIVA
jazz007mx Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 05, 2016 11:55:22 Asunto: Interpretación Art. 5 LIVA
jazz007mx Mensajes: 3	Buenos días Contadores: Les pido su ayuda para saber si estoy interpretando bien el Art. 5 de la LIVA. Es una PF con ingresos gravados por Arrendamiento y con ingresos Exentos y Gravados por actividad empresarial, de los cuales los gastos están identificados cuales son gravados y exentos, y hay uno o dos gastos que se utilizan indistintamente para las actividades. Al interpretar concluyo que como tengo identificados mis gastos, los gastos que son para la actividad gravada lo puedo acreditar al 100% (Art. 5 Fracc. V inciso a), los gastos para la actividad exenta no lo acredito (Art. 5 Fracc. V inciso b) y solo aquellos gastos que no tengo identificados les aplico la proporción (Art. 5 Fracc. V inciso c). Estoy bien en mi conclusión? Quedo en espera de su valiosa ayuda.
Tópico: Saldo a favor de ISR originado de compensaciones
jazz007mx Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 09, 2015 12:15:53 Asunto: Saldo a favor de ISR originado de compensaciones
jazz007mx Mensajes: 2	Buenos días quisiera saber si procede o no el siguiente Saldo a favor de una persona moral: Ingresos:--------------$1,200,000.00 Deducciones:--------$1,000,000.00 Utilidad:----------------$ 200,000.00 Tasa:--------------------------------30% ISR Causado:------------$ 60,000.00 Pagos Provisionales:--$110,000.00 ISR a Favor 2014:-------$50,000.00 Mi duda es ¿procede el saldo a favor de $50,000.00 si en su totalidad los pagos provisionales de 110,000.00 fueron compensados con el ISR a favor de 2013? Saludos.
Tópico: Proporción de IVA y DIOT de Exentos
jazz007mx Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 22, 2015 20:10:20 Asunto: Proporción de IVA y DIOT de Exentos
jazz007mx Mensajes: 2	Buenas tardes estimados Contadores, les solicito de favor su ayuda y comentarios respecto a lo siguiente: Es sobre la misma persona física que les comentaba en mi tópico anterior: [url]http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=51962&idCat=10[/url] Tributa en el regimen de Arrendamiento y de Actividad Empresarial, por arrendamiento tiene ingresos gravados al 100% de IVA porque solo tiene locales comerciales y por actividad empresarial tiene ingresos exentos de IVA al vender lotes de terreno. Al calcular la proporción de IVA Acreditable para el 2015 arroja la cantidad de 21.09%, mis dudas son las siguientes: 1. ¿Se tiene la obligación de informar en la DIOT el IVA Exento de los gastos de Actividad Empresarial? 2. Mi duda es si estoy aplicando bien mi proporción de IVA Acreditable, porque según la Fracc. VI. del Art. 148 de la LISR, los salarios y honorarios pagados por arrendadores no serán deducibles, en el monto en que excedan, en su conjunto, del 10% de los ingresos anuales. En el caso de esta persona en algunos meses excede de ese 10%. Anteriormente así realizaba mi calculo mensual de IVA 10% de Ingresos 50,154.27 Sueldos y honorarios pagados 177,592.00 IVA Acreditable por honorarios 25,120.00 ( - ) IVA deducible por honorarios 8,024.68 (Es el 16% del 10% de los ingresos) IVA no deducible por honorarios 17,095.32 IVA Acreditable mensual 33,645.39 ( x ) Proporción de IVA Acreditable 0.9968 ( = ) IVA acreditable por proporción 33,537.72 ( - ) IVA no acreditable por honorarios 17,095.32 ( = ) IVA Acreditable mensual 16,442.41 Pero con la nueva proporción quiero verificar si esta bien mi calculo porque ya no tendría nada de IVA Acreditable, lo que estaba pensando es si ese IVA No Acreditable por Honorarios al ser mayor deba considerarlo dentro de la proporción. 10% de Ingresos 50,154.27 Sueldos y honorarios pagados 177,592.00 IVA Acreditable por honorarios 25,120.00 ( - ) IVA deducible por honorarios 8,024.68 IVA no deducible por honorarios 17,095.32 IVA Acreditable mensual 33,645.39 ( x ) Proporción de IVA Acreditable 0.2109 ( = ) IVA acreditable por proporción 7,095.81 ( - ) IVA no acreditable por honorarios 17,095.32 ( = ) IVA Acreditable mensual -9,999.50 Por su atención y respuesta les expreso mis agradecimientos.
Tópico: Arrendamiento y Actividad Empresarial
jazz007mx Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 22, 2015 12:25:00 Asunto: Re: Arrendamiento y Actividad Empresarial
jazz007mx Mensajes: 7	Muchas gracias a ngm, Allende y Silvestre, por su tu atención, tiempo y respuesta, ahora me queda más claro el que se lleven contabilidades por separado y que esta bien ubicada en el régimen de Actividad Empresarial. Seguiremos en contacto. Disculpen que los llame por su nick pero no conozco sus nombre. Nuevamente gracias.
Tópico: Arrendamiento y Actividad Empresarial
jazz007mx Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2015 17:27:15 Asunto: Re: Arrendamiento y Actividad Empresarial
jazz007mx Mensajes: 7	Oziel muchas gracias por tu respuesta, mis dudas surgen porque se llevan dos contabilidades por separado, la de arrendamiento (por el IVA Acreditable) y la de actividad empresarial, pero este año quienes llevan actividad empresarial nos solicitaron las balanzas del año 2014, y entiendo por que para el IVA se deben sumar las dos actividades, pero ellos quieren informar en los estados financieros del DeclaraSAT también lo referente a Arrendamiento. Respecto al cambien de régimen mi duda surge al realizar la misma consulta a una revista fiscal y ellos me comentaron que el régimen que le correspondía por la venta de lotes es enajenación de bienes, pero solo fundamentaron su respuesta en el Art. 16 del CFF, por ello quería conocer otras opiniones. Si alguien más hiciera favor de dar su opinión se los agradecería, para aprender más.
Tópico: Arrendamiento y Actividad Empresarial
jazz007mx Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2015 13:26:30 Asunto: Arrendamiento y Actividad Empresarial
jazz007mx Mensajes: 7	Buenas tardes estimados Contadores, les solicito de favor su ayuda y comentarios respecto a la siguiente situación: Es sobre una persona física que durante años ha tributado en el régimen de arrendamiento, pero en el 2013 decidió lotear y urbanizar un terreno que heredo o le donaron hace años y convertirlo en un condominio. En ese momento le sugirieron que por la venta de lotes tributara en Actividad Empresarial porque se considera como actividad comercial según la fracción II del articulo 75 de Código de Comercio que dice 'las compras y ventas de bienes inmuebles, cuando se hagan con dicho propósito de especulación comercial'. Pero en este año al presentar la declaración anual 2014 surgieron las siguientes dudas: 1. Al tributar en dos regímenes, en los estados financieros que pide el DeclaraSAT para Actividad Empresarial ¿Debe presentarse la información conjuntamente con la de Arrendamiento? 2. ¿Debe seguir tributando en el régimen de Actividades Empresarial por la venta de los lotes del Condominio?, o ¿es el régimen de Enajenación de Bienes el que correctamente le corresponde? Por su atención y respuesta les expreso mis agradecimientos.

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