Buenos días quisiera saber si procede o no el siguiente Saldo a favor de una persona moral:

Ingresos:--------------$1,200,000.00
Deducciones:--------$1,000,000.00
Utilidad:----------------$ 200,000.00
Tasa:--------------------------------30%
ISR Causado:------------$ 60,000.00
Pagos Provisionales:--$110,000.00
ISR a Favor 2014:-------$50,000.00


Mi duda es ¿procede el saldo a favor de $50,000.00 si en su totalidad los pagos provisionales de 110,000.00 fueron compensados con el ISR a favor de 2013?

Saludos.

Que tal, Jazz

¿Y porque no habría de proceder? ¿Que hubiera pasado si en lugar de dejar el saldo a favor del 2013, lo hubieras solicitado en devolución y lo hubiera guardado para pagar impuestos? En este caso seria mas 'visible' el saldo a favor.

Cuando dejamos nuestros saldos a favor para compensación, estamos dejando que el BANCO DEL SAT, guarde nuestro dinero, si NUESTRO, en este caso tuyo o de la persona moral. y Cuando compensamos le avisamos que estamos pagando con el dinero que nos está guardando.

En tu caso particular, le avisaste que tomaste dinero y le estas pagando (con la compensación), y resulta que le volviste a pagar de mas, por lo que con la anual tienes de nueva cuenta dinero que o pides la devolución, o le dices al SAT que te lo vuelva a guardar en su BANCO


Saludos