Fiscalia

Buen día, Saludos a todos, interesante este tema no?. Considero que la enajenación implica entrega de bien y contraprestación, el que me va a entregar esta en el extranjero y el dinero puede ser que se lo de o al extranjero o al nacional, sin embargo se tienen que dar los dos supuestos para que se considere enajenación, sino entraría al supuesto de importación. En el otro lado (USA o país extranjero) definitivamente el esta entregando el bien y considero que entonces sería mas lógico que el repercutiera el IVA (Value Added Tax) en lugar del mexicano pero como se lo vende a alquien que ni va a consumir ni a agregar valor agregado en USA, no se lo permite la Ley por lo que le entrega a customs gringo, una factura o comprobante sin IVA. LAs leyes de IVA son muy acotadas en cuanto a la territorialidad.

Buen día, Efectivamente, con esa leyenda y con ese importe desglosado, lo que la autoridad quiere es checar que servicios se estan otorgando por la naviera y en que parte de los territorios nacionales e internacionales se estan dando, no bostante si esto lo declaras en el pedimento ya es deducible. Saludos,

Si se puede facturar en abril 2013, pero ten cuidado de ya no acumularlo, por que ya lo debiste haber acumulado en el año 2012, que fue cuando te pagarón, y lo estarías acumulando doblemente, algunos emiten una nota de crédito paralela por el mismo importe para cuidarte en salud, pero si lees detenidamente el 18LISR no es necesario. Tu cliente si la tiene mas dificil pero eso son las consecuencias de la desorganización.

Buen día, Hablas de vida útil, por lo que es probable que la vida útil anterior estuviese mal determinada, es un tema complejo, ya que o te puedes corregir directo en resultados de ejercicios anteriores, pero haciendo revelaciones en tus notas al amparo del boletín de errores y cambios de póliticas, o seguramente estas intentando darle un golpe mayor a la depreciacion (tipo acelerado) para emparejarte a los años que tienes estimado va a durar el bien. Esto último estrictamente no debería estar permitido, salvo que tu dijeses que hubo un cambio en los químicos, materia prima, o algún factor que estuviese desgastando mas tu equipo. Al final lo que trata la NIF es que al accionista le reveles la verdad. Saludos

Buen día, Ten cuidado de no revolver información fiscal con financiera, lo digo por que hablas de valuación de balanzas de comprobación, las cuales no se rigen por el CFF sino por el boletín que les da tratamiento de las Normas de Información Financiera o de las IFRS, es decir SPOTS no FIX's de Banco de México. Tambien deberás de determinar cual es tu moneda funcional para que en ffunción de eso reportes en M.N o en moneda extranjera. Saludos,

Buen día, Esta bien que le extiendas una factura contasa del 0% por el valor del equipo, es con lo que vas a declarar el valor en Aduana Mexicana como exportador en tu pedimento de exportación a el le tocara recibirla del otro lado con pedimento de importación. La entrega física es otro tema ya que tienes que revisar tus INCOTERMS y si estos te dicen que le entregas en planta, en Frontera, etc. pues es lo que se acordo comercialmente hablando.

Buen día, Sólo ten cuidado, ya que el TC fiscal es diferente al contable, al momento de las valuaciones de activos y pasivos.

Buen día, Te dice el artículo 1 que se causa el IVA por I. Enajenaciones II. Servicios III. Arrenden IV. Realicen importaciones Indudablemente to proveedor residente en México te puede dar una factura de el, la cual presentaras en Aduana para manifestar el valor correspondiente. Pero el no te puede cobrar el IVA. Debes de colocarte en sólo un supuesto del artículo 1 no puedes elegir dos, o tres o todos, tu supuesto es REALICEN IMPORTACIONES, pagas IVA en la Aduana y nunca podrás tener dos causaciones por un mismo acto, estarías violentando preceptos constitucionales. Saludos,

Buen día, Yo creo que existe cierta confusiòn ya que los impuestos que refieres de Cánada son Value Added Taxes, tu al ser un exportador no entras como un contribuyente que le este adicionando un valor o consumiendo dentro del territorio Canadiense el producto en cuestión, es decir tu no puedes estar involucrado en un impuesto al consumo por que no estas residiendo ni operando en Canada. La compañía que te comercializaba si tenía que repercutir un IVA como residente y como añadidor de un valor agregado además de que el ya pago en la aduana canadiense dicho VAT. Tu no estas fungiendo como importador solo como exportador. Además si tu le repercutiera en tu factura nacional dichos impuestos el SAT en la aduana no podría reflejartelo en el pedimento. Comentas que alguien te dijo que lo podias acreditar en Cánada, y la pregunta sería contra que?.

Buen día, Un poco fuera del fondo de lo que se atendío en la Tésis. 1. Si tienes resultado fiscal de $1 en adelante disminuyes ISR, ND y PTU. 2. Sí tienes perdida fiscal de $1.00 en adelante no disminuyes ND y PTU. Saludos,

Autor	Mensaje
Tópico: IVA
edgarconfistula Mensajes: 9	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 12, 2013 16:11:22 Asunto: Re: IVA
edgarconfistula Mensajes: 9	Buen día, Saludos a todos, interesante este tema no?. Considero que la enajenación implica entrega de bien y contraprestación, el que me va a entregar esta en el extranjero y el dinero puede ser que se lo de o al extranjero o al nacional, sin embargo se tienen que dar los dos supuestos para que se considere enajenación, sino entraría al supuesto de importación. En el otro lado (USA o país extranjero) definitivamente el esta entregando el bien y considero que entonces sería mas lógico que el repercutiera el IVA (Value Added Tax) en lugar del mexicano pero como se lo vende a alquien que ni va a consumir ni a agregar valor agregado en USA, no se lo permite la Ley por lo que le entrega a customs gringo, una factura o comprobante sin IVA. LAs leyes de IVA son muy acotadas en cuanto a la territorialidad.
Tópico: B/L DEDUCIBLE REGLA 1.6.22
edgarconfistula Mensajes: 2	Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 12, 2013 15:59:48 Asunto: Re: B/L DEDUCIBLE REGLA 1.6.22
edgarconfistula Mensajes: 2	Buen día, Efectivamente, con esa leyenda y con ese importe desglosado, lo que la autoridad quiere es checar que servicios se estan otorgando por la naviera y en que parte de los territorios nacionales e internacionales se estan dando, no bostante si esto lo declaras en el pedimento ya es deducible. Saludos,
Tópico: DEPOSITO EFECTUADO Y FACTURA NO REALIZADA
edgarconfistula Mensajes: 7	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 12, 2013 15:48:03 Asunto: Re: DEPOSITO EFECTUADO Y FACTURA NO REALIZADA
edgarconfistula Mensajes: 7	Si se puede facturar en abril 2013, pero ten cuidado de ya no acumularlo, por que ya lo debiste haber acumulado en el año 2012, que fue cuando te pagarón, y lo estarías acumulando doblemente, algunos emiten una nota de crédito paralela por el mismo importe para cuidarte en salud, pero si lees detenidamente el 18LISR no es necesario. Tu cliente si la tiene mas dificil pero eso son las consecuencias de la desorganización.
Tópico: 2 Tasas de Depreciación?
edgarconfistula Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 12, 2013 15:37:25 Asunto: Re: 2 Tasas de Depreciación?
edgarconfistula Mensajes: 3	Buen día, Hablas de vida útil, por lo que es probable que la vida útil anterior estuviese mal determinada, es un tema complejo, ya que o te puedes corregir directo en resultados de ejercicios anteriores, pero haciendo revelaciones en tus notas al amparo del boletín de errores y cambios de póliticas, o seguramente estas intentando darle un golpe mayor a la depreciacion (tipo acelerado) para emparejarte a los años que tienes estimado va a durar el bien. Esto último estrictamente no debería estar permitido, salvo que tu dijeses que hubo un cambio en los químicos, materia prima, o algún factor que estuviese desgastando mas tu equipo. Al final lo que trata la NIF es que al accionista le reveles la verdad. Saludos
Tópico: VALUACION EN MONEDA EXTRANJERA 'EUROS'
edgarconfistula Mensajes: 6	Foro: Comercio Exterior Enviado: Marzo 25, 2013 17:12:29 Asunto: Re: VALUACION EN MONEDA EXTRANJERA 'EUROS'
edgarconfistula Mensajes: 6	Buen día, Ten cuidado de no revolver información fiscal con financiera, lo digo por que hablas de valuación de balanzas de comprobación, las cuales no se rigen por el CFF sino por el boletín que les da tratamiento de las Normas de Información Financiera o de las IFRS, es decir SPOTS no FIX's de Banco de México. Tambien deberás de determinar cual es tu moneda funcional para que en ffunción de eso reportes en M.N o en moneda extranjera. Saludos,
Tópico: COMO FACTURAR UN ANTICIPO EN UNA EXPORTACION ?
edgarconfistula Mensajes: 7	Foro: Comercio Exterior Enviado: Marzo 25, 2013 17:06:33 Asunto: Re: COMO FACTURAR UN ANTICIPO EN UNA EXPORTACION ?
edgarconfistula Mensajes: 7	Buen día, Esta bien que le extiendas una factura contasa del 0% por el valor del equipo, es con lo que vas a declarar el valor en Aduana Mexicana como exportador en tu pedimento de exportación a el le tocara recibirla del otro lado con pedimento de importación. La entrega física es otro tema ya que tienes que revisar tus INCOTERMS y si estos te dicen que le entregas en planta, en Frontera, etc. pues es lo que se acordo comercialmente hablando.
Tópico: tipo de cambio a utilizar para el registro en las ventas de exportación
edgarconfistula Mensajes: 3	Foro: Comercio Exterior Enviado: Marzo 25, 2013 16:56:58 Asunto: Re: tipo de cambio a utilizar para el registro en las ventas de exportación
edgarconfistula Mensajes: 3	Buen día, Sólo ten cuidado, ya que el TC fiscal es diferente al contable, al momento de las valuaciones de activos y pasivos.
Tópico: IVA
edgarconfistula Mensajes: 9	Foro: Comercio Exterior Enviado: Marzo 25, 2013 16:51:23 Asunto: Re: IVA
edgarconfistula Mensajes: 9	Buen día, Te dice el artículo 1 que se causa el IVA por I. Enajenaciones II. Servicios III. Arrenden IV. Realicen importaciones Indudablemente to proveedor residente en México te puede dar una factura de el, la cual presentaras en Aduana para manifestar el valor correspondiente. Pero el no te puede cobrar el IVA. Debes de colocarte en sólo un supuesto del artículo 1 no puedes elegir dos, o tres o todos, tu supuesto es REALICEN IMPORTACIONES, pagas IVA en la Aduana y nunca podrás tener dos causaciones por un mismo acto, estarías violentando preceptos constitucionales. Saludos,
Tópico: Venta a Canada cobrando GST
edgarconfistula Mensajes: 2	Foro: Comercio Exterior Enviado: Marzo 25, 2013 16:42:10 Asunto: Re: Venta a Canada cobrando GST
edgarconfistula Mensajes: 2	Buen día, Yo creo que existe cierta confusiòn ya que los impuestos que refieres de Cánada son Value Added Taxes, tu al ser un exportador no entras como un contribuyente que le este adicionando un valor o consumiendo dentro del territorio Canadiense el producto en cuestión, es decir tu no puedes estar involucrado en un impuesto al consumo por que no estas residiendo ni operando en Canada. La compañía que te comercializaba si tenía que repercutir un IVA como residente y como añadidor de un valor agregado además de que el ya pago en la aduana canadiense dicho VAT. Tu no estas fungiendo como importador solo como exportador. Además si tu le repercutiera en tu factura nacional dichos impuestos el SAT en la aduana no podría reflejartelo en el pedimento. Comentas que alguien te dijo que lo podias acreditar en Cánada, y la pregunta sería contra que?.
Tópico: UFIN NEGATIVA
edgarconfistula Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2013 16:20:37 Asunto: Re: UFIN NEGATIVA
edgarconfistula Mensajes: 3	Buen día, Un poco fuera del fondo de lo que se atendío en la Tésis. 1. Si tienes resultado fiscal de $1 en adelante disminuyes ISR, ND y PTU. 2. Sí tienes perdida fiscal de $1.00 en adelante no disminuyes ND y PTU. Saludos,

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