Fiscalia

Persona moral que en abr-09 esta pagando facturas a persona fisica medienate tranferencia bancaria, pero que son de 29-dic-2008, se consideran deducibles ?? El auditor me las rechaza porque menciona que el art 39 del reglamento del ISR solo hace mencion que la deduccion de pago a personas fisicas de diferente ejercicio solo procede cuando se hace mediante CHEQUE Y no han pasado mas de 4 meses entre la fecha de la factura y el cobro del cheque, y no menciona la transferencia Cual seria su comentario. (para mi se deben ser deducibles) Saludos

En dec anual pm reg simpl, se llena ingresos acum y deducciones autorizadas cuando no se rebasa la exencion de 20 smg x socio, o se declara en 0 ya que los ingresos no son acumulables ? la duda es porque cuando no hay ingreso acumulable no hay deduccion. Gracias por su ayuda

Buneas tardes, MIS CALCULOS ARROJAN LO SIG ISR ANUAL 33,400 PAGOS PROV ISR 60,575 ISR A FAVOR 27,175 IETU AUAL 150,684 ISR PAGOS PROV 60,575 ??? DIF A CARGO 90,109 PAGOS PROV IETU 226,656 IETU A FAVOR 136,547 la pregunta es si debe ir para ietu el los pagos prov de isr o el isr anual, ya que la forma dice que se puede acreditar los pagos prov de isr efectivamente enterados, Ustedes que opinan ??

Pagos provisionales de IETU II.2.12.7. Para los efectos del artículo 31, primer párrafo del CFF, los contribuyentes efectuarán los pagos provisionales del IETU, incluso mediante declaraciones complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal, conforme al esquema anterior de pagos electrónicos utilizando el procedimiento establecido en la regla II.2.14.4., debiendo reflejar el pago en el concepto “IMPUESTO AL ACTIVO/ IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA”. Los contribuyentes a que se refiere el artículo 9, segundo párrafo de la Ley del IETU, lo reflejarán en el concepto “IMPAC/IETU”. “IMPUESTO DE LOS INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO”. Una vez efectuado el pago provisional del IETU conforme al párrafo anterior, los contribuyentes enviarán la información a que se refiere el listado de conceptos que se contiene en la página de Internet del SAT y que sirvió de base para determinar el impuesto. El envío de la información se realizará mediante archivo electrónico a través de la página de Internet del SAT, señalándose además el número de operación proporcionado por la institución bancaria en donde se efectuó el pago y la fecha de presentación. ''' En los casos en los que los contribuyentes no hayan determinado impuesto a cargo, se considerará cumplida su obligación cuando hayan enviado la información del listado de conceptos que se contiene en la página de Internet del SAT. '' Asimismo, se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligación de presentar los pagos provisionales del IETU, cuando hubiesen realizado el pago del IETU a cargo y enviado la información del listado de conceptos. La información de la determinación del IETU a que se refiere esta regla, se presentará conforme a la siguiente tabla: Información correspondiente al mes de: Se presentará a más tardar el: Enero de 2008 10 de marzo de 2008 Febrero de 2008 10 de abril de 2008 Marzo de 2008 10 de mayo de 2008 Abril de 2008 10 de junio de 2008 Mayo de 2008 10 de julio de 2008 Tratándose de empresas que lleven a cabo operaciones de maquila, presentarán la información de la determinación del IETU a que se refiere esta regla, en el formato que para tal efecto publique el SAT en su página de Internet conforme a la siguiente tabla: Información correspondiente al mes de: Se presentará a más tardar el: Enero de 2008 10 de junio de 2008 Febrero de 2008 10 de junio de 2008 Marzo de 2008 10 de junio de 2008 Abril de 2008 10 de junio de 2008 Mayo de 2008 10 de julio de 2008

Empresa desarrolladora que compra terreno a persona fisica sin RFC, como se reflejaria esta compra exenta en la DIOT ??. no puede ir como global porque se pasa del limite del 10 %. Alguien a tenido algun caso semejante ?? Les agradesco la ayuda

Persona moral que en dic-07 le cobran comisiones bancarias por depositos en efectivo, en feb-2008 le devuelven las comisiones ya que se trato de un error del banco. estas comisiones devueltas (otros ingresos) para la personal moral, gravan como ingresos para efectos del IETU ?? Yo considero que si ya que el banco tiene que deducirlas como otros gastos y la persona moral acumularlas como otros ingresos. Cul es su oponion al respecto Saludos

Gracias teniente Saludos

Buen dia, estoy trabajando en compaq, pero no se como se capturar informacion de ene,feb 2009 sin cerrar 2008 ya que todavia no se cierra, alguien podria ayudarme ??

buenas taredes, No es necesario presentar el 0, presentando el listado se considera cumplida la obligacion hay un regla en miscleanea de esto.

Autor	Mensaje
Tópico: PAGO FACT 2008 DE PERSONAS FISICAS
VICTORG Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2009 08:34:15 Asunto: PAGO FACT 2008 DE PERSONAS FISICAS
VICTORG Mensajes: 10	Persona moral que en abr-09 esta pagando facturas a persona fisica medienate tranferencia bancaria, pero que son de 29-dic-2008, se consideran deducibles ?? El auditor me las rechaza porque menciona que el art 39 del reglamento del ISR solo hace mencion que la deduccion de pago a personas fisicas de diferente ejercicio solo procede cuando se hace mediante CHEQUE Y no han pasado mas de 4 meses entre la fecha de la factura y el cobro del cheque, y no menciona la transferencia Cual seria su comentario. (para mi se deben ser deducibles) Saludos
Tópico: DEC ANUAL PM REG SIMPLIFICADO
VICTORG Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 16, 2009 13:21:29 Asunto: DEC ANUAL PM REG SIMPLIFICADO
VICTORG Mensajes: 3	En dec anual pm reg simpl, se llena ingresos acum y deducciones autorizadas cuando no se rebasa la exencion de 20 smg x socio, o se declara en 0 ya que los ingresos no son acumulables ? la duda es porque cuando no hay ingreso acumulable no hay deduccion. Gracias por su ayuda
Tópico: ISR-IETU EN DEL ANUAL PM
VICTORG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 18:00:36 Asunto: ISR-IETU EN DEL ANUAL PM
VICTORG Mensajes: 2	Buneas tardes, MIS CALCULOS ARROJAN LO SIG ISR ANUAL 33,400 PAGOS PROV ISR 60,575 ISR A FAVOR 27,175 IETU AUAL 150,684 ISR PAGOS PROV 60,575 ??? DIF A CARGO 90,109 PAGOS PROV IETU 226,656 IETU A FAVOR 136,547 la pregunta es si debe ir para ietu el los pagos prov de isr o el isr anual, ya que la forma dice que se puede acreditar los pagos prov de isr efectivamente enterados, Ustedes que opinan ??
Tópico: ESTADISTICA DE IETU
VICTORG Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2009 14:53:30 Asunto: Re: ESTADISTICA DE IETU
VICTORG Mensajes: 10	Pagos provisionales de IETU II.2.12.7. Para los efectos del artículo 31, primer párrafo del CFF, los contribuyentes efectuarán los pagos provisionales del IETU, incluso mediante declaraciones complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal, conforme al esquema anterior de pagos electrónicos utilizando el procedimiento establecido en la regla II.2.14.4., debiendo reflejar el pago en el concepto “IMPUESTO AL ACTIVO/ IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA”. Los contribuyentes a que se refiere el artículo 9, segundo párrafo de la Ley del IETU, lo reflejarán en el concepto “IMPAC/IETU”. “IMPUESTO DE LOS INTEGRANTES DE PERSONAS MORALES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO”. Una vez efectuado el pago provisional del IETU conforme al párrafo anterior, los contribuyentes enviarán la información a que se refiere el listado de conceptos que se contiene en la página de Internet del SAT y que sirvió de base para determinar el impuesto. El envío de la información se realizará mediante archivo electrónico a través de la página de Internet del SAT, señalándose además el número de operación proporcionado por la institución bancaria en donde se efectuó el pago y la fecha de presentación. ''' En los casos en los que los contribuyentes no hayan determinado impuesto a cargo, se considerará cumplida su obligación cuando hayan enviado la información del listado de conceptos que se contiene en la página de Internet del SAT. '' Asimismo, se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligación de presentar los pagos provisionales del IETU, cuando hubiesen realizado el pago del IETU a cargo y enviado la información del listado de conceptos. La información de la determinación del IETU a que se refiere esta regla, se presentará conforme a la siguiente tabla: Información correspondiente al mes de: Se presentará a más tardar el: Enero de 2008 10 de marzo de 2008 Febrero de 2008 10 de abril de 2008 Marzo de 2008 10 de mayo de 2008 Abril de 2008 10 de junio de 2008 Mayo de 2008 10 de julio de 2008 Tratándose de empresas que lleven a cabo operaciones de maquila, presentarán la información de la determinación del IETU a que se refiere esta regla, en el formato que para tal efecto publique el SAT en su página de Internet conforme a la siguiente tabla: Información correspondiente al mes de: Se presentará a más tardar el: Enero de 2008 10 de junio de 2008 Febrero de 2008 10 de junio de 2008 Marzo de 2008 10 de junio de 2008 Abril de 2008 10 de junio de 2008 Mayo de 2008 10 de julio de 2008
Tópico: compra de terreno en diot
VICTORG Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 27, 2009 12:35:26 Asunto: compra de terreno en diot
VICTORG Mensajes: 2	Empresa desarrolladora que compra terreno a persona fisica sin RFC, como se reflejaria esta compra exenta en la DIOT ??. no puede ir como global porque se pasa del limite del 10 %. Alguien a tenido algun caso semejante ?? Les agradesco la ayuda
Tópico: comisiones bancarias devueltas para ietu
VICTORG Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2009 18:26:24 Asunto: comisiones bancarias devueltas para ietu
VICTORG Mensajes: 3	Persona moral que en dic-07 le cobran comisiones bancarias por depositos en efectivo, en feb-2008 le devuelven las comisiones ya que se trato de un error del banco. estas comisiones devueltas (otros ingresos) para la personal moral, gravan como ingresos para efectos del IETU ?? Yo considero que si ya que el banco tiene que deducirlas como otros gastos y la persona moral acumularlas como otros ingresos. Cul es su oponion al respecto Saludos
Tópico: cierre en compaq
VICTORG Mensajes: 4	Foro: Software Enviado: Febrero 19, 2009 10:52:37 Asunto: Re: cierre en compaq
VICTORG Mensajes: 4	Gracias teniente Saludos
Tópico: cierre en compaq
VICTORG Mensajes: 4	Foro: Software Enviado: Febrero 19, 2009 08:57:32 Asunto: cierre en compaq
VICTORG Mensajes: 4	Buen dia, estoy trabajando en compaq, pero no se como se capturar informacion de ene,feb 2009 sin cerrar 2008 ya que todavia no se cierra, alguien podria ayudarme ??
Tópico: REQUERIMIENTO DE IDE Y LISTADO DE CONCEPTOS
VICTORG Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2009 15:34:56 Asunto: Re: REQUERIMIENTO DE IDE Y LISTADO DE CONCEPTOS
VICTORG Mensajes: 11	buenas taredes, No es necesario presentar el 0, presentando el listado se considera cumplida la obligacion hay un regla en miscleanea de esto.

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