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Tópico: COMPENSACION DE ISR POR DIVIDENDOS
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 Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 15, 2014 15:13:44 Asunto: COMPENSACION DE ISR POR DIVIDENDOS
Buenas tardes estimados compañeros, tengo una duda y espero me puedan apoyar para resolverla. En el Año de 2012 mi ISR a Cargo Anual P.Moral fue menor al ISR Pagado por Dividendos, ante dicho remanente tengo duda de como se procede,se Compensarlo o solo puedo acreditarlo contra el ISR a Cargo Anual 2013. Esta duda me surge ya que nuestros auditores nos dicen que es un saldo a Favor por ISR de Dividendos y que sí podemos compensarlo. Por su atención muchas gracias
Tópico: MOMENTO DE DEDUCIBILIDAD DE TERRENO PARA ISR E IETU
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2011 13:13:46 Asunto: MOMENTO DE DEDUCIBILIDAD DE TERRENO PARA ISR E IETU
UN SALUDOS A TODOS LOS MIEMBROS DE ESTE FORO,LES EXPONGO EL SIGUIENTE CASO DE UNA INMOBILIARIA: EN EL AÑO 2009 SE REALIZO UN AUMENTO DE CAPITAL A TRAVEZ DE LA APORTACION DE UN TERRENO POR PARTE DE UNO DE LOS SOCIOS. EN DICHO AÑO SE CONSTRUYERON CASAS EN DICHO TERRENO PARA POSTERIORMENTE SER ENAJENADAS. EN EL 2009 NO SE HIZO DEDUCIBLE EL COSTO DE VENTAS PARA ISR YA QUE AUN NO SE VENDIA NINGUN INMUEBLE, CABE MENCIONAR TAMBIEN QUE NO SE APLICO EL ARTICULO 36 Y 225 DE LA LISR. MIS DUDAS SON LAS SIGUIENTES: 1.- ¿ ES VÁLIDO FRACCIONAR EL PRECIO DEL TERRENO ENTRE EL TOTAL DE CASAS CONSTRUIDAS PARA IR APLICANDO EL COSTO DE VENTAS CONFORME SE VAYAN VENDIENDO LAS CASAS O QUE ME SUGUIEREN? 2.- ¿ ES DEDUCIBLE EL TERRENO PARA IETU AUN CUANDO FUE ADQUIRIDO VIA APORTACION? 3.- ¿ EN CASO DE SER DEDUCIBLE EL TERRENO PARA IETU , SE DEBIO HABER REALIZADO EN 2009 FORZOZAMENTE O AUN PUEDO REALIZARLO EN 2010 ? POR SU ATENCION MUCHAS GRACIAS
Tópico: MOMENTO DE DEDUCIBILIDAD DE TERRENO PARA ISR E IETU
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 22, 2011 14:11:25 Asunto: MOMENTO DE DEDUCIBILIDAD DE TERRENO PARA ISR E IETU
UN SALUDOS A TODOS LOS MIEMBROS DE ESTE FORO,LES EXPONGO EL SIGUIENTE CASO DE UNA INMOBILIARIA: EN EL AÑO 2009 SE REALIZO UN AUMENTO DE CAPITAL A TRAVEZ DE LA APORTACION DE UN TERRENO POR PARTE DE UNO DE LOS SOCIOS. EN DICHO AÑO SE CONSTRUYERON CASAS EN DICHO TERRENO PARA POSTERIORMENTE SER ENAJENADAS. EN EL 2009 NO SE HIZO DEDUCIBLE EL COSTO DE VENTAS PARA ISR YA QUE AUN NO SE VENDIA NINGUN INMUEBLE, CABE MENCIONAR TAMBIEN QUE NO SE APLICO EL ARTICULO 36 Y 225 DE LA LISR. MIS DUDAS SON LAS SIGUIENTES: 1.- ¿ ES VÁLIDO FRACCIONAR EL PRECIO DEL TERRENO ENTRE EL TOTAL DE CASAS CONSTRUIDAS PARA IR APLICANDO EL COSTO DE VENTAS CONFORME SE VAYAN VENDIENDO LAS CASAS O QUE ME SUGUIEREN? 2.- ¿ ES DEDUCIBLE EL TERRENO PARA IETU AUN CUANDO FUE ADQUIRIDO VIA APORTACION? 3.- ¿ EN CASO DE SER DEDUCIBLE EL TERRENO PARA IETU , SE DEBIO HABER REALIZADO EN 2009 FORZOZAMENTE O AUN PUEDO REALIZARLO EN 2010 ? POR SU ATENCION MUCHAS GRACIAS
Tópico: CAMBIO DE REGIMEN (DE INTERMEDIO A ACT. EMPRESARIAL Y PROF.)
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2010 10:58:18 Asunto: Re: CAMBIO DE REGIMEN (DE INTERMEDIO A ACT. EMPRESARIAL Y PROF.)
ok muchas gracias por sus valiosos comentarios me son de mucha ayuda, entonces procedere a hacer el cambio de situacion fiscal con 1ro de enero de 2010 y posteriormente presentar mis declaraciones ya con el regimen de act. empresarial y profesional, aunque ustedes creen conveniente presentar el escrito en donde manifiesto que ya no pertenesco a reg intermedio ante finanzas con fecha 1ro de enero de 2010 o con la fecha actual. Saludossss
Tópico: CAMBIO DE REGIMEN (DE INTERMEDIO A ACT. EMPRESARIAL Y PROF.)
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2010 12:34:37 Asunto: CAMBIO DE REGIMEN (DE INTERMEDIO A ACT. EMPRESARIAL Y PROF.)
Saludossss, espero contar con sus valiosas opiniones respecto a mi duda, una persona esta dada de alta en regimen intermedio por un negocio que tiene pero ahora necesita expedir tambien recibos de honorarios (por su profesión) , entonces ahora lo primero que hare sera presentar la declaración anual de 2009 y posteriormente cambiar de regimen (Intermedio a empresarial y prof) a travez del cuestionario del sat para finalmente presentar declaraciones de 2010 (de enero a la fecha), pero no habia estado en un caso asi y por lo tanto no tengo tanta certeza para esta situación , espero puedan darme su punto de vista para saber si es correcto lo que pretendo hacer. Muchas Gracias,.,.,.,.
Tópico: Catalogo de Cuentas de Empresa Constructora o Inmobiliaria
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 01, 2009 12:47:36 Asunto: Catalogo de Cuentas de Empresa Constructora o Inmobiliaria
Hola ,.,, espero me puedan facilitar un catalogo de cuentas de una empresa constructora o inmobiliaria que maneje lo relacionado a casa-habitaciòn, sobre todo cuentas donde se registre el manejo del IVA en Actos Exentos,.,.,. Se que no es un tema muy sencillo y común por lo que estare muy agradecido por sus aportaciones, mi correo es gutierrez_27@hotmail.com....
Tópico: Catalogo de Cuentas de Empresa Constructora o Inmobiliaria
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 Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Noviembre 24, 2009 22:57:14 Asunto: Catalogo de Cuentas de Empresa Constructora o Inmobiliaria
Hola ,.,, espero me puedan facilitar un catalogo de cuentas de una empresa constructora o inmobiliaria que maneje lo relacionado a casa-habitaciòn, sobre todo cuentas donde se registre el manejo del IVA en Actos Exentos,.,.,. Se que no es un tema muy sencillo y común por lo que estare muy agradecido por sus aportaciones mi correo es gutierrez_27@hotmail.com....
Tópico: Manejo de Retenciones en Construccion de Casa-Habitación.
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 20, 2009 00:58:49 Asunto: Re: Manejo de Retenciones en Construccion de Casa-Habitación.
Claro que tus comentarios son de mucha ayuda y disculpa las molestias que te sigo dando pero aun no puedo resolver mi duda, te explico lo siguiente: Pasa que pagamos serv. prof a persona fisica siendo nosotros persona moral con actividades excentas (construye departamentos para casa-habitaciòn) entonces cuando realizo mi registro contable de la operaciòn me llevo a la cuenta de gasto 11,500.00 (10,000 de gasto y 1,500.00 de Iva Acred por realizar Activ. Excentas) ademas registro en impuestos por pagar mis retenciones de isr de iva 1,000.00 respectivamente , y al final tengo un importe a pagar por 9,500.00. Ya me quedo claro que si tengo que pagar dichas retenciones pero ahora me agradaria mucho me explicaras porfavor como hago para que al momento de que quieran amarrar mis bases ( gasto) si les coincidad con las retenciones del 10%. La otra duda esque no puedo en este caso deducir el importe de iva por 1,500.00 hasta que pague la retencion del 10%. Espero me puedas ayudar cp y de antemano muchas gracias,,,.,..,
Tópico: Manejo de Retenciones en Construccion de Casa-Habitación.
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 18, 2009 17:05:17 Asunto: Re: Manejo de Retenciones en Construccion de Casa-Habitación.
Muchas gracias por tu comentario JHSR , seria mucha molestia si me explicaras como aplicas tus cuentas puente en el manejo de Retenciones .
Tópico: Manejo de Retenciones en Construccion de Casa-Habitación.
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 Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 17, 2009 19:17:03 Asunto: Manejo de Retenciones en Construccion de Casa-Habitación.
[color=blue] Un cordial saludo a todos los que visitan este foro. A continuación les expogo un caso no muy usual y les agradesco de antemano sus comentarios. Una empresa Constructora que en estos momentos esta realizando una Obra de Departamentos para Casa Habitación recibe asesoria técnica de un Ingeniero Civil, dicha persona entrega recibo de honorarios con los sigientes importes: Asiento 1 Cta de Costo Directo (Asesoria Tecnica) 10,000.00 2 IVA Acreditable 1,500.00 3 Ret. 10% ISR 1,000.00 4 Ret. 10% IVA 1,000.00 5 Total 9,500.00 Ahora mis preguntas son las siguientes: a)¿ Debo considerar los 1,500.00 de Iva Acred parte del Costo por tratarse de una Actividad excenta? b)¿ Aun siendo Actividad Excenta se pagan las Retenciones ? c)¿ En caso de Pagarse las Retenciones Alguien podria explicarme el manejo contable del inciso 'a ',porque creo no tendriamos una base que refleje dichas retenciones ? [/color]

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