Fiscalia

Casualidad encontré en twitter un hilo que explica el problema aunque por el momento no hay solución hasta que el SAT lo corrija. [url]https://twitter.com/CorreoContador/status/1491477562391941126[/url] [i]Editado: Febrero 09, 2022 13:11:04[/i]

El IVA y IEPS es igual?

Me dices que al ser persona física no pasa eso ¿Quiere decir que a las personas morales sí les puede pasar eso? ¿En qué casos? [i]Editado: Abril 22, 2021 18:21:32[/i]

Tengo duda ¿Hay algún caso en el que tenga que pagar el ISR a fuerza aún cuando la factura no ha sido pagada totalmente? Es decir, el SAT me puede decir 'no me importa que te hayan pagado o no, a mi me pagas todo el ISR de esa factura'

Tengo una duda: Supongamos que a una persona física con actividad profesional ingresó: Saldo: 10,000 IVA 16%: 1,600 ISR Retenido 10%: 1,000 IVA Retenido: 1,066.67 Total; 9,533.33 Y tuvo gastos por: Saldo: 8,000 IVA 16%. 1,280 Total: 9,280 Por lo que al hacer la declaración (pago provisional) del mes sería: Base Gravable: 2,000 Agosto 2020: 1.92% 2,000 * .0192 = 38.4 (omito excedente porque termina siendo irrelevante en este ejemplo) Pagos acumulados de ISR anteriores es cero. A la persona se le retuvo (pagó) 1,000 de ISR, obviamente en Agosto ya no paga nada pero el resto de la retención (pago) se usa como pagos acumulados de ISR para futuras declaraciones o como no pagó ISR en Agosto eso no se agrega? Espero me haya hecho entender. Gracias de antemano.

@CP_PACO Sí, me refería a que si al momento de calcular el ISR a pagar debo de tomar en cuenta los $46,000 y no los $50,000 y si en ese caso se aplica lo mismo con IEPS cuando hay excedente.

Cuando hago una declaración de persona física y resulta que pagué más de IVA (o IEPS) que lo que cobré ¿Se puede meter como gasto? Ejemplo: Gasté $100,000 + IVA $16,000 Vendí $150,000 + IVA $12,000 (frontera) Saldo $50,000 IVA -$4,000 Sin tomar en cuenta IVA la ganancia debería ser $50,000 pero pagué $4,000 más IVA de lo que cobré entonces mi ganancia real es de $46,000 ¿Debo de declarar en base a los $50,000 o en base a los $46,000? ¿Eso aplica también para el IEPS? ¿O cómo funciona ese aspecto?

Buenas noches: Tengo una duda genérica. Cuando un contribuyente (persona física o moral) solicita un préstamo (con intereses obviamente) a otro contribuyente ¿Se debe de generar una CFDI? Si es así ¿Quién y cómo se debe de generar? ¿Bajo que concepto(s), complementos, metodo de pago, tipo de comprobante? Los pagos que se vayan haciendo para ese préstamo (suponiendo que son múltiples) ¿Cómo se deben de reportar como complementos de pago al CFDI del préstamo? ¿Cómo se reporta los intereses?

Buenos días: Estoy revisando la declaración bimestral de las personas de régimen de incorporación fiscal (específicamente en sector comercio con venta de alcohol y alimentos con alta densidad calórica al público en general e individuales) y en la pantalla me pide que teclee los ingresos facturados a clientes individuales por bebidas alcohólicas por grados (menos de 14° , 14° a 20° y más de 20°) al declarar el IEPS por esos conceptos. Tomando en cuenta que solo poseo las facturas (CFDIs o XMLs) y el contribuyente vende bebidas con diversos grados de alcohol (a veces en la misma factura) cómo puedo identificar qué tipo de grado alcohol es cada concepto? Revisé el 'Catálogo de productos y servicios' pero si bien existe la clase '50202200 - Bebidas alcohólicas (Bebidas fermentadas y destiladas)' este no me indica el nivel de grado de alcohol. Esto también aplica con el tabaco, es distinto si es hecho a mano o no. En el 'Catálogo' existe la clase 50211500 pero no viene como diferenciar este aspecto con solo la factura. Aprovechando el viaje también he revisado un poco las cuotas de la L-IEPS y me doy cuenta que tampoco hay muchas formas de identificar algunos combustibles (turbosina) o puede haber confusiones con estos (otras gasolinas y combustibles no fósiles) ¿Cómo se verifica estos aspectos? [i]Editado: Agosto 19, 2020 09:52:26[/i]

Ok, seguí trabajando en esto y pude despejar la fórmula para obtener lo siguiente: [b]TotalFactura [/b]= [i]Subtotal[/i] + [i]IVA[/i] - [i]RetIVA[/i] - [i]RetISR[/i] [b]TotalFactura [/b]= [i]Subtotal[/i] + 0.16[i]Subtotal[/i] - 0.66666(0.16[i]Subtotal[/i]) - 0.1[i]Subtotal[/i] [b]TotalFactura [/b]= 0.95333[i]Subtotal[/i] Que da: [i]Subtotal [/i]= [b]TotalFactura[/b] / 0.95333 Por lo tanto, como solo se pagaron [b]$3,500.00[/b] del total de la factura. [i]Subtotal[/i] = 3500/0.95333 = [i]3671.3415[/i] [i]IVA[/i] = 0.16(3671.3415) = [i]587.41464[/i] [i]RetIVA[/i] = 0.66666(587.41464) = [i]391.60584[/i] [i]RetISR[/i] = 0.1(3671.3415) = [i]367.13415[/i] [b]TotalPagado[/b] = [b]3500.01615[/b] Es decir, que cada parte debería de pagar al SAT lo siguiente en base a esas facturas: El [b]de honorarios[/b]: [i]IVA - RetIVA[/i] = 587.41464-391.60584 = 195.8088 + lo que le corresponde de ISR por el subtotal La [b]persona moral[/b]: [i]RetIVA[/i] = 391.60584 [i]RetISR[/i] = 367.13415 ¿Esto es correcto o me estoy yendo a otro lado?

Autor	Mensaje
Tópico: CFDI versión 4.0
prueba2306 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 09, 2022 13:10:44 Asunto: Re: CFDI versión 4.0
prueba2306 Mensajes: 4	Casualidad encontré en twitter un hilo que explica el problema aunque por el momento no hay solución hasta que el SAT lo corrija. [url]https://twitter.com/CorreoContador/status/1491477562391941126[/url] [i]Editado: Febrero 09, 2022 13:11:04[/i]
Tópico: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 23, 2021 10:25:57 Asunto: Re: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	El IVA y IEPS es igual?
Tópico: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2021 18:21:13 Asunto: Re: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	Me dices que al ser persona física no pasa eso ¿Quiere decir que a las personas morales sí les puede pasar eso? ¿En qué casos? [i]Editado: Abril 22, 2021 18:21:32[/i]
Tópico: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2021 17:48:38 Asunto: Re: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	Tengo duda ¿Hay algún caso en el que tenga que pagar el ISR a fuerza aún cuando la factura no ha sido pagada totalmente? Es decir, el SAT me puede decir 'no me importa que te hayan pagado o no, a mi me pagas todo el ISR de esa factura'
Tópico: ¿El ISR retenido se puede usar para futuras declaraciones mensuales?
prueba2306 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 25, 2020 11:45:15 Asunto: ¿El ISR retenido se puede usar para futuras declaraciones mensuales?
prueba2306 Mensajes: 6	Tengo una duda: Supongamos que a una persona física con actividad profesional ingresó: Saldo: 10,000 IVA 16%: 1,600 ISR Retenido 10%: 1,000 IVA Retenido: 1,066.67 Total; 9,533.33 Y tuvo gastos por: Saldo: 8,000 IVA 16%. 1,280 Total: 9,280 Por lo que al hacer la declaración (pago provisional) del mes sería: Base Gravable: 2,000 Agosto 2020: 1.92% 2,000 * .0192 = 38.4 (omito excedente porque termina siendo irrelevante en este ejemplo) Pagos acumulados de ISR anteriores es cero. A la persona se le retuvo (pagó) 1,000 de ISR, obviamente en Agosto ya no paga nada pero el resto de la retención (pago) se usa como pagos acumulados de ISR para futuras declaraciones o como no pagó ISR en Agosto eso no se agrega? Espero me haya hecho entender. Gracias de antemano.
Tópico: ¿El excedente IVA o IEPS pagado se pueden meter como gasto al hacer una declaración?
prueba2306 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 16, 2020 13:51:37 Asunto: Re: ¿El excedente IVA o IEPS pagado se pueden meter como gasto al hacer una declaración?
prueba2306 Mensajes: 5	@CP_PACO Sí, me refería a que si al momento de calcular el ISR a pagar debo de tomar en cuenta los $46,000 y no los $50,000 y si en ese caso se aplica lo mismo con IEPS cuando hay excedente.
Tópico: ¿El excedente IVA o IEPS pagado se pueden meter como gasto al hacer una declaración?
prueba2306 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 16, 2020 12:10:04 Asunto: ¿El excedente IVA o IEPS pagado se pueden meter como gasto al hacer una declaración?
prueba2306 Mensajes: 5	Cuando hago una declaración de persona física y resulta que pagué más de IVA (o IEPS) que lo que cobré ¿Se puede meter como gasto? Ejemplo: Gasté $100,000 + IVA $16,000 Vendí $150,000 + IVA $12,000 (frontera) Saldo $50,000 IVA -$4,000 Sin tomar en cuenta IVA la ganancia debería ser $50,000 pero pagué $4,000 más IVA de lo que cobré entonces mi ganancia real es de $46,000 ¿Debo de declarar en base a los $50,000 o en base a los $46,000? ¿Eso aplica también para el IEPS? ¿O cómo funciona ese aspecto?
Tópico: CFDIs en préstamos ¿Cómo se genera?
prueba2306 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 02, 2020 22:02:46 Asunto: CFDIs en préstamos ¿Cómo se genera?
prueba2306 Mensajes: 3	Buenas noches: Tengo una duda genérica. Cuando un contribuyente (persona física o moral) solicita un préstamo (con intereses obviamente) a otro contribuyente ¿Se debe de generar una CFDI? Si es así ¿Quién y cómo se debe de generar? ¿Bajo que concepto(s), complementos, metodo de pago, tipo de comprobante? Los pagos que se vayan haciendo para ese préstamo (suponiendo que son múltiples) ¿Cómo se deben de reportar como complementos de pago al CFDI del préstamo? ¿Cómo se reporta los intereses?
Tópico: Identificar qué tipo de grado alcohol en una CFDI (y otros productos)
prueba2306 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2020 09:51:23 Asunto: Identificar qué tipo de grado alcohol en una CFDI (y otros productos)
prueba2306 Mensajes: 2	Buenos días: Estoy revisando la declaración bimestral de las personas de régimen de incorporación fiscal (específicamente en sector comercio con venta de alcohol y alimentos con alta densidad calórica al público en general e individuales) y en la pantalla me pide que teclee los ingresos facturados a clientes individuales por bebidas alcohólicas por grados (menos de 14° , 14° a 20° y más de 20°) al declarar el IEPS por esos conceptos. Tomando en cuenta que solo poseo las facturas (CFDIs o XMLs) y el contribuyente vende bebidas con diversos grados de alcohol (a veces en la misma factura) cómo puedo identificar qué tipo de grado alcohol es cada concepto? Revisé el 'Catálogo de productos y servicios' pero si bien existe la clase '50202200 - Bebidas alcohólicas (Bebidas fermentadas y destiladas)' este no me indica el nivel de grado de alcohol. Esto también aplica con el tabaco, es distinto si es hecho a mano o no. En el 'Catálogo' existe la clase 50211500 pero no viene como diferenciar este aspecto con solo la factura. Aprovechando el viaje también he revisado un poco las cuotas de la L-IEPS y me doy cuenta que tampoco hay muchas formas de identificar algunos combustibles (turbosina) o puede haber confusiones con estos (otras gasolinas y combustibles no fósiles) ¿Cómo se verifica estos aspectos? [i]Editado: Agosto 19, 2020 09:52:26[/i]
Tópico: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 16, 2020 10:39:06 Asunto: Re: Cómo se calcula el ISR cuando se paga una factura parcialmente
prueba2306 Mensajes: 9	Ok, seguí trabajando en esto y pude despejar la fórmula para obtener lo siguiente: [b]TotalFactura [/b]= [i]Subtotal[/i] + [i]IVA[/i] - [i]RetIVA[/i] - [i]RetISR[/i] [b]TotalFactura [/b]= [i]Subtotal[/i] + 0.16[i]Subtotal[/i] - 0.66666(0.16[i]Subtotal[/i]) - 0.1[i]Subtotal[/i] [b]TotalFactura [/b]= 0.95333[i]Subtotal[/i] Que da: [i]Subtotal [/i]= [b]TotalFactura[/b] / 0.95333 Por lo tanto, como solo se pagaron [b]$3,500.00[/b] del total de la factura. [i]Subtotal[/i] = 3500/0.95333 = [i]3671.3415[/i] [i]IVA[/i] = 0.16(3671.3415) = [i]587.41464[/i] [i]RetIVA[/i] = 0.66666(587.41464) = [i]391.60584[/i] [i]RetISR[/i] = 0.1(3671.3415) = [i]367.13415[/i] [b]TotalPagado[/b] = [b]3500.01615[/b] Es decir, que cada parte debería de pagar al SAT lo siguiente en base a esas facturas: El [b]de honorarios[/b]: [i]IVA - RetIVA[/i] = 587.41464-391.60584 = 195.8088 + lo que le corresponde de ISR por el subtotal La [b]persona moral[/b]: [i]RetIVA[/i] = 391.60584 [i]RetISR[/i] = 367.13415 ¿Esto es correcto o me estoy yendo a otro lado?

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