Saludos, soy nuevo en este foro, gusto en conocerlos, hago la presente consulta esperando nos puedan ayudar u orientar ya que en el SAT no nos resuelven nada, estamos algo desesperados.

Se trata de una empresa de nueva creación, una asociación civil que inició en 2022 pero por diversas cuestiones solo se pudo dar de alta ante el SAT en enero de 2023, pero ya había iniciado operaciones mínimas en agosto de 2022 y en su acta constitutiva aparece tal fecha como su fundación.

El asunto es que revisando la opinión de cumplimiento nos solicitan las declaraciones/pagos provisionales trimestral de enero-marzo 2023 y mensuales de abril de 2023 a la fecha, así como la anual de 2022, ésta última ya se presentó con operaciones mínimas.

El problema son con las declaraciones mensuales, no es un problema nuevo por lo que se está enterado. El problema es para los contribuyentes Personas Morales que no cuentan con un coeficiente de utilidad, ya sea por ser una empresa de nueva creación (como nuestro caso) o por declarar en cero o pérdidas en la declaración anual.

El error corresponde a que [en el aplicativo de las declaraciones mensuales de personas morales en la pestaña de la determinación es cuando arroja el error del coeficiente de utilidad, donde no se puede ingresar de forma manual o seleccionar la casilla de “No Aplica” en la sección de «CAPTURA», al no poderse seleccionar ni siquiera el 'no aplica' (porque somos empresa de reciente creación y en la anual 2022 declaramos operaciones mínimas) no permite continuar con la captura de la información de la declaración y por consiguiente no permite capturar los pagos provisionales de ISR de 2023 a la fecha.

Revisando por Internet mencionan en varios sitios fiscales y contables como posible solución el crear una declaración mensual en Chrome o Firefox o Edge dejarla inconclusa y después entrar a la declaración por medio del ya descontinuado Internet Explorer donde supuestamente ya no aparecería dicho error y permitiría continuar con el llenado de la declaración y enviarla al SAT.

El problema es que al intentar entrar al aplicativo del SAT por medio de Internet Explorer como lo recomendaban aparece el mensaje de que dicho aplicativo/portal es incompatible con dicho navegador y solo acepta Chrome, Edge, Firefox u otro reciente, acto seguido se cierra la aplicación... por lo que ya no se puede usar esta solución.

Por lo que por favor solicitamos atentamente que nos pudieran orientar o ayudar respecto a esta situación sobre qué hacer para poder presentar las declaraciones y estar al corriente con la autoridad fiscal para no tener problemas en el futuro.

Se platicó ya varias veces con personas del chat fiscal y no nos resuelven, nos cortan la conversación o en el mejor de los casos nos mandan a presentar una solicitud ante el portal por 'Falla de Aplicativos', esto último ya se hizo igualmente en varias ocasiones y la respuesta es la misma y se transcribe:

' se le informa que, el campo Coeficiente de utilidad es pre llenado con la información de la declaración del ejercicio inmediato anterior o en su caso, con el correspondiente al último ejercicio en el que se tenga coeficiente de utilidad sin que ese ejercicio exceda de cinco años.
Por lo cual, se le informa que, el coeficiente de utilidad no puede ser modificado de forma manual, debido a que es calculado con base en la información declarada, para modificarlo, se sugiere revisar las declaraciones presentadas con anterioridad y de ser necesario, presentar las declaraciones complementarias correspondientes, a fin de actualizar la información'.

En caso de que en el ejercicio no resulte coeficiente de utilidad, deberá aplicar lo establecido en el artículo 14 fracción I, cuarto párrafo de la LISR, y determinar el coeficiente que corresponda al último ejercicio de 12 meses sin que dicho ejercicio exceda de 5 años. Por lo anterior, si el coeficiente de utilidad en la declaración del ejercicio es cero y el que aplicará en los pagos provisionales corresponde a otro ejercicio, no será necesario que éste se registre en la declaración anual, este dato se pre llenará en su pago provisional, de las declaraciones presentadas de ejercicios anteriores.

Resumiendo:

* Ya se presentó la anual de 2022 e igualmente el aplicativo NO carga ningún tipo de coeficiente de utilidad para las declaraciones de 2023 en adelante ni permite seleccionar la casilla de 'No aplica' para nuestro caso y por lo tanto no se puede continuar con el llenado y presentación de la declaración provisional.
* Ya se han enviado varias aclaraciones en Mi Portal por 'fallas de aplicativos' mencionando lo anterior y en ambas no nos han resuelto nada, y la respuesta siempre es la misma que ya se transcribió.
* En chat fiscal no nos han resuelto nada, de hecho varias veces hasta han terminado la conversación con el argumento de que 'ya dieron toda la información necesaria' o nos siguen enviando a presentar una aclaración por 'Falla de aplicativo'
* Se ha intentado presentar la declaración mediante el uso de TODOS los navegadores compatibles (Chrome, Edge, Firefox, etc.) y en todas el error es el mismo aparte de que no se permite seleccionar ni siquiera la casilla de 'No aplica'.

Por lo que nuevamente se solicita atentamente su ayuda de favor para saber si alguien ha logrado encontrar una solución a este problema o nos pueda orientar acerca de lo que hay que hacer en esta situación por favor, estamos desesperados porque no se puede poner a la empresa al corriente y se teme el que nos llegue una revisión, multa o requerimiento de parte de la autoridad.

Gracias por su atención

Tienes que hacer una cita en orientación fiscal, no en chat, no es en sala de internet tampoco.