01/Mar/21 12:03
INDEMNIZACION DE ASEGURADORA POR SINIESTRO
Hola, tengo unas dudas en cuanto al registro contable y tratamiento fiscal del siguiente caso:
Una persona moral adquirió un camión en septiembre 2019 pero el camión tuvo un siniestro en noviembre 2020 el desglose del movimiento es el siguiente:
Monto del depósito aseguradora: $1,491,827
Monto del saldo Insoluto de la Unidad sin IVA : $ 928,996
Monto que debe facturar la PM: $562,831 (Participación en la Indemnización)
Adeudo vencido contrato Siniestrado: $85,970
Adeudo vencido otros contratos: $152,800
Monto accesorios: $148,486
Saldo a favor de la PM: $476,861
La persona moral realizó la factura en el mes de diciembre por $562,831 pero decidió pagar los adeudos vencidos que se mencionan arriba a lo que en el mes de enero 2021 la aseguradora le deposito el día 11/01/2021 la cantidad de $175,573 (esta cantidad sería lo que tendría que cumular para ISR)
Cómo se realizaría el tratamiento fiscal y el registro contable? Gracias.