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29/Ago/17 13:06
CALCULO DE ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES
Buenas tardes estimados.
Tengo una duda que me surgió al presentar mi declaración mensual.
Estoy presentando mi declaración de Abril 2017, se presentó por primera vez con esta persona moral la declaración anual en el cual tuve ISR a cargo, ya lo compensé con mi IVA a favor y todo.
Mi duda es que si este ISR anual a cargo que compensé lo puedo declarar en la mensual de Abril en el apartado 'Monto pagado con anterioridad' para fines de reducción del impuesto o es estrictamente para los pagados mes con mes acumulables??
Muchas gracias por su atención :D
Saludos!!
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Hermione
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29/Ago/17 13:23
Re: CALCULO DE ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES
Que tal Hermione,
Hasta donde tengo entendido, el impuesto a cargo en la declaración anual es definitivo; esto quiere decir que lo pagas y listo. No se acumula, independientemente de sí lo pagaste en efectivo o por compensación.
Los pagos que puedes acreditar contra el pago provisional son precisamente los pagos mensuales que realices a cuenta del impuesto del ejercicio. Por ejemplo, los pagos provisionales de enero, febrero y marzo los puedes acreditar contra el pago provisional de Abril.
El campo que mencionas... 'Monto pagado con anterioridad' se utiliza cuando presentas una declaración complementaria del mismo período y ya habías realizado el pago de la declaración normal, de esta forma sólo pagas las diferencias que tengas a cargo por 'x' motivo.
Saludos
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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29/Ago/17 13:45
Re: CALCULO DE ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES
Ya veo, muchas gracias por la explicación Carlos, ya iba a cometer un gran error, lo único malo es que de esos meses no he realizado pagos por no tener aun un coeficiente de utilidad, solo me queda seguir compensando contra IVA a favor. n_n'
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Hermione
Soldado
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29/Ago/17 18:05
Re: CALCULO DE ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES
Por nada Hermione,
Pero me salta a la atención, ¿cómo que no tienes coeficiente de utilidad en los primeros meses? Entonces, ¿cómo es que te sale impuesto por pagar en abril?
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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29/Ago/17 18:17
Re: CALCULO DE ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES
Pues siendo que la declaración anual del año 2016 la termine en marzo y ese fue el primer año de operaciones de la empresa para ese entonces no tenia coeficiente de utilidad, hasta apenas que la termine en marzo y ya estoy por presentar la declaración de abril ahora si tengo CU para calcular el impuesto, o estoy mal ahí??
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Hermione
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30/Ago/17 13:55
Re: CALCULO DE ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES
Que tal Hermione,
Perdón, malinterprete tu comentario anterior; efectivamente, apenas tienes CU y por tanto, apenas comienzas a calcular y presentar impuesto a cargo, por lo que sí debes pagarlo; a menos que tengas IVA a favor que puedas compensar.
Saludos
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carlos17tello
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