01/May/14 23:28
Declaración mensual para Honorarios
Buenas noches, recien acabo de aumentar mis obligaciones al darme de alta para poder emitir facturas correspondientes a honorarios, anteriormente solo estaba como sueldos y salarios o asimilados a salarios. La alta fue en el mes de abril. Por lo que este mes tengo que presentar la declaracion mensual correspondiente a abril y tengo las siguientes dudas. Lo voy a manejar como un caso práctico.
En el mes de abril, no emiti ninguna factura, por lo que mis ingresos son 0, pero si tengo factura del internet/telefono. En abril voy a emitir una factura y nuevamente voy a tener un egreso correspondiente a lo del internet/telefono. De acuerdo a lo anterior, para afectos de la declaracion mensual, solo voy a manejar el ISR, IVA y DIOT.
Para abril:
Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696
Entonces
ISR = Ingresos = 0, Compras y Gastos = 600, Retenido = 0
IVA = Cobrado = 0, Pagado = 0, Retenido = 0 (pero tengo a favor 96, se supone que esto se maneja en las hojas de trabajo)
DIOT = Proveedor de Internet/Telefono
Para mayo:
Ingreso --> Factura 1 = 1500 + 240 = 1740 - 160(iva) - 150(isr) = 1430
Gasto --> Internet/Telefono = 600 + 96 = 696
Entonces
ISR = Ingresos = 1500, Compras y Gastos = 600, Retenido = 150 (aqui ya apareceria lo del mes de abril o periodos anteriores)
IVA = Cobrado = 240, Pagado = 80, Retenido = 160 (en pagado le pondría 80 para no pagar y ahora quedaria 96 (abril) + 96 (mayo) - 80 = 112, estos 112 son los que tengo a favor para periodos posteriores)
DIOT = Proveedor de Internet/Telefono
Ahora si las dudas:
a) Asi es como se tendría que presentar las declaraciones de abril y mayo?
b) En abril, como no tuve ingresos, solo un gasto, es correcto que para el ISR si declare el gasto, o tendria que ponerlo en 0, ya que para esta obligación (honorarios) no tuve ingresos, pero si como asimilados? Que pasaría con la DIOT, se declara sin operaciones o se pone el proveedor del internet/telefono?
c) Siempre tengo que pedir factura (de lo que aplique para honorarios) tenga o no ingresos (por honorarios)? O tengo que tener cuidado de sólo pedir facturas cuando se que voy a tener ingresos?
d) Si en otro periodo no tengo ingresos, pero si gasto (como lo del internet/telefono) la declaración se debe de presentar en 0 (tanto para ISR e IVA) y la DIOT sin operaciones?
e) Si mi caso práctico de las declaraciones de abril y mayo no son correctas, pudieran poner como deberia de ser?
Muchas gracias de antemano por ayudarme a disipar estas dudas.