31/Oct/13 11:11
Maquiladoras y facturación electronica.
Apreciables foristas.
Estamos listos para iniciar con la emisión de facturas electronicas a partir de 2014.
Nuestra empresa es una maquiladora que calcula como muchas, sus ingresos con un APA que puede ser Costos y gastos + margen de utilidad o por el metodo de Safe Harbour.
En todo caso, la situacion es que por la manera de calcular los ingresos, ello solo es posible uno o dos dias despues del fin de mes de calendario. Hasta entonces es que puede elaborarse la factura electronica y 'timbrarse' esta y por ende, solo hasta entonces es acumulable el ingreso.
Contablemente puedo como hasta ahora, registrar el ingreso en el ultimo dia del mes que corresponda, pero para efectos fiscales que hacer?
EN el CHAT de SAT simple y llanamente dicen que el ingreso es acumulable hasta que se timbra la factura, que para enero 2014 no tendre ingresos acumulables, para el ejercicio 2014 tendre solo 11 meses de ingresos (diciembre 2014 sera timbrado y acumulado hasa enero 2015).
Será verdad? Otra implicacion es que el coeficiente de utilidad a emplear en 2015 será menor... Eso no se los comenté en el CHAT.
Que pasa si acumulo los ingresos para efectos fiscales igual que los contables? Es en todo caso a favor del fisco.
Sus comentarios serán muy apreciados.
Saludos.
