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07/Ene/13 11:47
DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
Hola buenos dias:
Tengo una duda (Aun soy estudiante)
Se compro un activo fijo (computadora):
Partiendo de lo contable se hace el registro en contabilidad
cargo activo fijo 100
cargo iva acreditable 16
abono banco 116
Como lo deduzco para IETU tomo los 116.00?
Como tomo en cuenta el IVA solo los 16.00 ?
Para ISR la parte proporcionalidad de depreciacion?
Ya me revolvi un poco:
Podrian ayudarme
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cnayelihhn
Cabo
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07/Ene/13 11:59
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
¡¡ Bienvenida (o) !!:
Como lo deduzco para IETU tomo los 116.00?
No, solamente los 100.00
Como tomo en cuenta el IVA solo los 16.00 ?
Así es
Para ISR la parte proporcionalidad de depreciación?
Asi es, el 30% Anual, pero si eres P.F. del Régimen Intermedio o Actividad Profesional cuyos Ingresos no excedieron de $ 1,210,689.00, puedes deducirlo también en su totalidad al igual que en IETU
Saludos
'El optimista piensa que el realista es pesimista.
El pesimista dice que el realista es optimista.
El realista sabe que el optimista es idealista.'
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CHAVALON
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07/Ene/13 13:51
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
¿que regimen se tributa ?
C.P Gumaro Martinez
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Guarumo
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08/Ene/13 10:44
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
Es persona moral, regimen general personas morales, se dedica a la contruccion de casas habitacion.
Me confundi un poco con IETU, cuando entra la deduccion inmediata aplica o no aplica , y como seria el tratamiento.
Muchas gracias por tu respuestas me fue de gran ayuda ya me habia espantado =D
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cnayelihhn
Cabo
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09/Ene/13 12:00
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
Buen día cnayelihhn:
..cuando entra la deduccion inmediata aplica o no aplica
La aplicación de la Deducción Inmediata aplicaría dependiendo si el contribuyente se encuentra dentro o no de los supuestos señalados en el último párrafo del Art. 220 de LISR.
Saludos
Editado: Enero 09, 2013 12:02:30
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CHAVALON
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09/Ene/13 16:56
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
Hola a todos,
Ojo, la actividad que realiza la persona moral (construcción de casa habitación) es exenta de IVA, por lo tanto NO se puede acreditar el IVA, pero si se puede deducir, luego entonces, los 116 son deducibles tanto para ISR como para IETU.
Saludos
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jgvv22
Teniente
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09/Ene/13 23:29
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
es mejor preguntar no
el colega jgvv tiene la razon, no poder acreditar IVA, ufff,9 LIVA
C.P Gumaro Martinez
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Guarumo
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10/Ene/13 08:40
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
Buen día cnayelihhn:
En mi primer comentario desconocía la actividad de la empresa y es por ello que te expresé que el IVA no se deducía.
En mi segundo comentario no observé que mencionaste la actividad y solamente me enfoqué a responder a tu duda de la Deducción Inmediata.
Pero tiene razón jgvv22, dado que la actividad de la empresa es exenta de IVA, puedes considerar como gasto el IVA que te trasladen y deducirlo para efectos fiscales para ISR e IETU, esto de acuerdo a los Arts. 32 Fracc. XV de LISR y del 5 Fracc. II de LIETU.
Saludos
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CHAVALON
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10/Ene/13 12:36
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
Hola a todos antes que nada gracias por sus comentarios, me son de gran ayuda ...
disculpa las molestias me atrevi a escribir esque en el trabajo nadie me explica =(
si es una persona moral que se dedica a la construccion a casa habitacion, pero tambien
presta como asesorias, se que ahi como un tratamiento de iva donde aplicas la
proporcion no tengo el fundamento legal, donde se prorratea el iva, me pueden sugerir algun
caso practico, o articulo donde pueda guiarme acerca de la contabildad y impuestos de
constructoras.
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cnayelihhn
Cabo
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10/Ene/13 12:48
Re: DEDUCCION IVA, IETU E ISR COMPRA DE ACTIVO FIJO
Hola,
Dame tu correo y te envío material.
Saludos
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vag
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