Buen día
La facturación del activo, se factura como tal, como venta de activo, y se traslada el IVA y todo, y si solo le estás traspasando la propiedad al corporativo y se queda aquí, si juega para el cálculo del art. 216 bis en virtud de ser un activo que se usa en la maquila, pero ahora juega en el Activo del Extranjero.
Respecto al Impuesto a Expatriados, imagino te refieres a los Extranjeros que trabajan aquí, pero que les paga el corporativo, y que se entera al SAT como parte de ISR x Sueldos, eso te lo traspasa el corporativo en un movimiento de cuenta corriente, yo le cree una cuenta corriente especial de pasivo, porque primero te lo deposita el corporativo y posteriormente tu lo enteras al SAT, el monto que le toca de impuestos en pesos, lo traslado al TC que aplicará el día que me lo depositará el corporativo, (se lo pido de un día para otro), y lo registro así para que no se genere un resultado cambiario. Y en esa cuenta de pasivo se abona y se carga la misma cantidad (la cree en pesos, y en banco en dlls), no la debes cobrar como un gasto, porque no es un gasto que tú absorbas, sino que el corporativo les paga y la maquila solo eres un intermediario para enterar al SAT.
Quedo a tus órdenes.