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30/May/12 03:07
DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
COMPAÑEROS BUEN DIA, PRIMERO QUE NADA AGRADECERE POR EL TIEMPO QUE INVIERTAN EN EMITIR SU COMENTARIO A LA SIGUIENTE DUDA QUE MANIFIESTO:
EN EL APARTADO DE LA DETERMINACION DE IETU EN LA DECLARACION ANUAL NO ME APARECE NINGUNA OPCION EN DONDE´PUEDA MANIFESTAR LOS PAGOS DE ISR PROPIOS DEL EJERCICIO QUE REALICE Y SE VEAN REFLEJADOS COMO ACREDITAMIENTO PARA EFECTOS DE IETU
EJEMPLO
INGRESOS $10,000
DEDUCCIONES $ 5,000
BASE GRAVABLE $ 5,000
MENOS
ISR PAGADO $ 3,000
P.P. IETU $ 1,000
IETU A CARGO DEL EJERCICIO $ 1,000
MI DUDA ES QUE EN NINGUNA COLUMNA ME DA LA OPCION DE MANIFESTAR LOS 3,000 DE ISR PAGADOS EN EL EJERCICIO, POR LO QUE EN LA DECLARACION ME RESULTA A PAGAR 4,000 Y NO $1,000 COMO EFECTIVAMENTE TIENE QUE RESULTAR
AGREDEZCO SU APOYO
ATENTAMENTE
CONTAFER
Editado: Mayo 30, 2012 03:08:40
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contafer
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30/May/12 10:02
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
Buen día contafer:
...NO ME APARECE NINGUNA OPCION EN DONDE´PUEDA MANIFESTAR LOS PAGOS DE ISR PROPIOS DEL EJERCICIO QUE REALICE Y SE VEAN REFLEJADOS COMO ACREDITAMIENTO PARA EFECTOS DE IETU
El ISR que se acredita Vs. el IETU es el ISR CALCULADO por el SAT, no el que pagaste efectivamente.Ver Art 8 de LIETU 2º. párrafo
Los pagos provisionales de ISR, si fueron en exceso, se convierten en un Saldo a Favor de ISR.
Entonces procede la Compensación del Saldo a Favor de ISR Vs. el IETU a Cargo y sales 'Tablas'.
Posteriormente deberás presentar el Aviso de Compensación, en un plazo de 5 días hábiles después de haber presentado tu Declaración con la Compensación en el Portal o en la Sucursal bancaria
Saludos
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El pesimista dice que el realista es optimista.
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CHAVALON
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30/May/12 13:31
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
gracias mi estimado chavalon por tomarse el tiempo de emitir su comentario, ya analice el 2 parrafo del art. 8, pero se lo comentare con cantidades reales para que me de su punto de vista, cabe señalar que obtengo ingresos por salarios y por act. empresarial
ingresos $ 3,260,677
menos
deducciones $ 1,833,153
igual
base gravable $ 1,427,524
por tasa impto 17.5%
igual
impuesto causado $ 249,817
menos
acreditamiento sueldo $ 66,051
acreditamento c. imss, $ 15,869
igual
impuesto a cargo $ 167,897
menos
isr propio $ 75,895
p.p. ietu $ 92,002
igual
impuesto a cargo $ 0.00
mi duda surge por que en las declaraciones de personas fisicas en regimen intermedio y las personas morales que he realizado si aparece el acreditamiento de isr pagado y en esta declaracion no me da la opcion, ahora bien en este mismo art. 8 parrafo 8, dice que las personas que obtengan ingresos por salarios, considerarán el impuesto sobre la renta propio en la proporción que representen el total de ingresos acumulables (esa proporcion se determina en relacion a los ingresos por cada actividad)
agradezco sus atenciones por los comentarios realizados
atentamente
contafer
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31/May/12 09:52
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
Buen día contafer:
El dato que anotas en ISR Propio de $ 75,895 , de dónde lo obtienes ?, te lo calcula el Declarasat o son tus Pagos Prov. de ISR efectuados ?
Respecto a que tienes ingresos por sueldos y por Régimen Intermedio (no mencionas el monto de c/u) , efectivamenete el Declarasat automáticamente calcula el ISR Proporicional y el ISR causado que 'arroja' el mismo ya es proporcional al monto de los ingresos por cada caoncepto.
Saludos
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31/May/12 11:37
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
buen dia chavalon, los $ 75,895.00 son los pagos provisionales que realice de isr y que acredite en los calculos de ietu, como se lo explique en mi anterior comentario en las cantidades que mencione, ahora bien y partiendo de los ingresos acumulables tengo 180,000 de act. empresaria y 94,000 de salarios (estas cantidades son descontadas las deducciones), tengo 92,002 de pagos provisionales de isr y 75,895 de pagos provisionales de isr, en el declarasat me da un isr proporcional de 29,800 (a esa cantidad no le entiendo como lo calcula automaticamente el declarasat), espero me pueda apoyar mi estimado chavalon. gracias
atenamente
contafer
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31/May/12 11:52
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
Hola contafer:
....me da un isr proporcional de 29,800 (a esa cantidad no le entiendo como lo calcula automaticamente el declarasat)
Según tus datos tienes:
Ingreso por Act. Emp..- 180,000
ingreso por sueldos.- 94,000
Total.- 174,000
Proporción (%) de ISR Acreditable Vs. el IETU:
180,000/174,000= 65.69%
Es el porcentaje de ISR que se puede aplicar (Acreditar) Vs. el IETU.
Espero que se haya aclarado tu duda
Saludos
Editado: Mayo 31, 2012 11:55:01
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31/May/12 12:02
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
me parece perfecta su explicacion mi estimado chavalon, pero a mi me resulta de isr proporcional que se puede aplicar la cantidad de 29,811, de ahi mi duda de como resulta la cantidad, por que segun lo que me explica si tuve de pagos provisionales $ 75,895 x .6569, resulta la cantidad de $ 49,855. por aritmetica pareciera que el 65.69% aplicada a la cantidad de pagos provisionales es la cantidad que no se acredita de isr, o como lo ve usted.
gracias
atentamente
contafer
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31/May/12 12:02
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
me parece perfecta su explicacion mi estimado chavalon, pero a mi me resulta de isr proporcional que se puede aplicar la cantidad de 29,811, de ahi mi duda de como resulta la cantidad, por que segun lo que me explica si tuve de pagos provisionales $ 75,895 x .6569, resulta la cantidad de $ 49,855. por aritmetica pareciera que el 65.69% aplicada a la cantidad de pagos provisionales es la cantidad que no se acredita de isr, o como lo ve usted.
gracias
atentamente
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31/May/12 12:50
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
Hola contafer, me poarece que aún no te queda claro el procedimiento del acreditamiento del ISR, dado que mencionas:
...tuve de pagos provisionales $ 75,895 x .6569, resulta la cantidad de $ 49,855.
No se multiplica el 65.69% por lo Pagos Provisonales, sino por el ISR CALCULADO
Esto te comenté en mi primera intervnción:
El ISR que se acredita Vs. el IETU es el ISR CALCULADO por el SAT, no el que pagaste efectivamente.Ver Art 8 de LIETU 2º. Párrafo
Y te comenté también esto:
Los pagos provisionales de ISR, si fueron en exceso, se convierten en un Saldo a Favor de ISR.
Sería onveniente que leyeras nuevamente todos los comentarios de este tópico y si aún continúan las dudas, con gusto las aclaramos
Saludos
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04/Jun/12 20:28
Re: DUDA EN EL DECLARASAT EN EL APARTADO DE IETU
mi estimado chavalon, una disculpa por la tardanza de contestar, estuve fuera de la ciudad desconectado de la realidad, me quedan muy claros sus comentarios, y de antemano le agradezco su atencion y tiempo para atender mi duda, es usted una persona muy respetable.
atentamente
contafer
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