28/Abr/12 12:48
Re: Personas fisicaas regimen arrendamiento como calculan sus pagos provisionales de ISR?
Beto
te paso este formato de IETU, en el estan los fundamentos, es acumulativo sin tarifa, mas bien es el 17.5%
IMPUESTO EMPRESARIAL DE TASA UNICA EJERCICIO FISCAL 2012
INGRESOS GRAVADOS DEL EJERCICIO (EFECTIVAMENTE COBRADOS) ( Art 1 y 2 )
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
PRESTACION DE SERVICIOS
ENAJENACION DE BIENES
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADAS ( Art 5 )
ADQUISICIONES DE BIENES ( fracc I ) Predial
PRESTACION DE SERVICIOS INDEPENDIENTES.( fracc I )
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES.( fracc I )
CONTRIBUCIONES LOCALES O FEDERALES (EXCEPTO ISR, IETU,IDE,IMSS E INFONAVIT).fracc II
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y BONIFICACIONES ( fracc III )
INDEMNIZACIONES PAGADAS POR DAÑOS Y PERJUICIOS.( fracc IV )
RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA O PENSIONES .( fracc V )
CANTIDADES PAGADAS POR RIESGOS CONTRATADOS (ASEGURADORAS).( fracc VI )
PREMIOS PAGADOS POR SORTEOS Y RIFAS.( fracc VII )
DONATIVOS NO ONEROSOS NI REMUNERATIVOS ( fracc VIII )
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, CONDONACIONES, QUITAS ( fracc IX )
PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES O FUERZA MAYOR ( fracc X )
BASE DEL IETU ANUAL
TASA IETU ( 4o. Transitorio )
IETU CALCULADO ANUAL
ACREDITAMIENTO PERMITIDOS
CREDITO FISCAL POR EXCESO DE DEDUCCIONES ( Art 11 )
CREDITO FISCAL DE SALARIOS GRAVADOS ( Art 10 )
CREDITO FISCAL DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL ( Art 10 )
ISR PROPIO DEL EJERCICIO EFFECTIVAMENTE PAGADO (sin acreditamiento ni reducciones)
ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO ( Art 6 LISR )
ISR POR PAGO DE DIVIDENDOS ( Art 11 LISR y decimo septimo transitorio )
ISR RETENIDO EN EL EJERCICIO (salarios o asimilables antes del subsidio 2008)
DEDUCCION ADICIONAL INVERSIONES 1-SEPTIEMBRE-31-DICIEMBRE 2007
CREDITO FISCAL DE INVERSIONES ADQ. DEL 1-01-98 AL 31-12-07 ( 6o. Transitorio )
CREDITO FISCAL APLICABLE SOBRE INVENTARIOS
IETU DEL PERIODO A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
PAGOS PROVISIONALES DE IETU
SALDO DEL IETU A CARGO O (A FAVOR) ANUAL
saludos
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