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20/Feb/12 19:17
ISR VS IETU.

Tuve ingresos en el ejercicio 2011 por 4,000,000
C.U. del 0.0400 dando una utilidad estimada por 160,000
Hice pagos provisionales en el ejercicio por 48,000

Obtuve pérdida fiscal y así el ISR a pagar es de 0

Por lo tanto me queda un ISR a favor por 48,000

En el IETU me sale un impuesto a pagar por 75,000
Hice pagos provisionales por 10,000

Al final de ejercicio tengo IETU a cargo 65,000

¿Como aplico el saldo a favor del ISR contra el IETU a cargo?

¿Lo puedo hacer en la misma declaración anual o por separado?

Gracias por sus aportaciones.
 
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ccc
Soldado

Mensajes: 3
Ingresó: Julio 31, 2004
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20/Feb/12 21:10
Re: ISR VS IETU.

Buen día ccc:

..¿Como aplico el saldo a favor del ISR contra el IETU a cargo?

Mediante Compensación de acuerdo al Art. 23 del CFF y de la Compensación Universal.

¿Lo puedo hacer en la misma declaración anual o por separado?

Debes presentar en el Banco el Pago del IETU aplicando la Compensación del ISR y pagar el 'neto'. Posteriormente debes presentar el Aviso de Compensación, los Anexos y documentación a que haya lugar, de acuerdo a la Ficha de Trámites Fiscales correspondientes.


Saludos



Editado: Febrero 20, 2012 22:52:10
 
'El optimista piensa que el realista es pesimista. El pesimista dice que el realista es optimista. El realista sabe que el optimista es idealista.'
 
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CHAVALON
General de Brigada

Mensajes: 5795
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20/Feb/12 22:15
Re: ISR VS IETU.

Debes dejar plasmado el saldo a favor en tu declaracion anual de ISR.

Luego al realizar la anual del IETU compensar ese saldo a favor de ISR, y liquidar la diferencia, previamente habrias acreditado los pagos provisionales del IETU en la anual.

Si no se presenta el saldo a favor, dificilmente podras compensar ese valor vs el IETU.
 
Saludos cordiales, enrique9727 ¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate. Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
 
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enrique9727
General de División

Mensajes: 15565
Ingresó: Julio 10, 2007
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