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17/Feb/12 17:33
Hola, una empresa en su primer ejericicio fiscal (2011) hizo pp de ietu ¿Puede ese IETU disminuirlo del ISR ANUAL ? y de ser asi, que requisitos debe cumplir ?
Gracias
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pumita
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17/Feb/12 17:47
Re: IETU VS ISR
HOLA
DISMINUIR UN PP DE IETU EN LA ANUAL DE ISR???
y si lees la mecanica de disminuir pp ietu en la ley misma, y despues las reducciones en ISR
SALUDOS
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GOrnelas
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17/Feb/12 19:57
Re: IETU VS ISR
Buen día pumita:
...ejericicio fiscal (2011) hizo pp de ietu ¿Puede ese IETU disminuirlo del ISR ANUAL ..
Tal como te comenta el compañero, primero debes aplicar los pagos Prov. de IETU Vs. el propio IETU y en caso de 'quedar un remanente', éste se podrá aplicar Vs. el ISR Propio del mismo ejercicio:
LIETU
Artículo 8……………
Cuando no sea posible acreditar, en los términos del párrafo anterior, total o parcialmente los pagos provisionales efectivamente pagados del impuesto empresarial a tasa única, los contribuyentes podrán compensar la cantidad no acreditada contra el impuesto sobre la renta propio del mismo ejercicio. En caso de existir un remanente a favor del contribuyente después de efectuar la compensación a que se refiere este párrafo, se podrá solicitar su devolución.
Saludos
'El optimista piensa que el realista es pesimista.
El pesimista dice que el realista es optimista.
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CHAVALON
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20/Feb/12 15:58
Re: IETU VS ISR
Gracias por sus comentarios
le voy a poner numeros a la duda que les comento
Partimos de que todas las operaciones fueron cobradas y pagadas en 2011
Empresa creada en 2011
**no tiene nóminas
ISR IETU
INGRESOS $3,960,500 $3,960,500
DEDUCCIONES 2,450,000 2,450,000
UTILIDAD 1,510,500 1,510,500
IMPUESTO 453,150 264,337
(-) P.P. 264,337
A PAGAR 453,150 0
El pago provisional del IETU se 'convirtio' en IETU anual, ¿Bajo que fundamento lo acredtio o compenso Vs. el ISR anual ?
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pumita
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20/Feb/12 16:04
Re: IETU VS ISR
Salio algo distorsionada la informacion en el correo anterior por el formato
ahi vamos de nuevo.
La empresa inicio en 2011
Ingresos ISR $3,960,500
deduciones 2,450,000
BASE 1,510,500
ISR DEL EJERC. 453,150
Ingresos IETU $3,960,500
deduciones 2,450,000
BASE 1,510,500
IETU DEL EJERC. 453,150
(-) P.P. IETU 453,150
A Pagar 0
El pago provisional del IETU se 'convirtio' en IETU anual, ¿Bajo que fundamento lo acredito o compenso Vs. el ISR anual ?
Gracias y saludos
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pumita
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20/Feb/12 16:13
Re: IETU VS ISR
Hola pumita
----------------------------ISR ------------IETU
INGRESOS....... $3,960,500-- $3,960,500
DEDUCCIONES 2,450,000.. 2,450,000
UTILIDAD ..........1,510,500 ....1,510,500
IMPUESTO .........453,150 .......264,337
RESPUESTA:
ISR POR PAGAR $453,150.
IETU POR PAGAR $0.00 (se acredita el ISR pagado)
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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20/Feb/12 16:16
Re: IETU VS ISR
hay muchas cosas que no cuadran
parece un caso de escuela
* los ingresos y deducciones son los mismos para ISR y para IETU?
* no hay pagos provisionales de ISR y si lo hay ¿ fueron efectivamente pagados, compensados, acreditados?
*el IETU del ejercicio es el mismo que los pagos provisionales?
* no hay creditos de IETU¿?
parece que te quieres brincar muchos puntos antes de poder determinar si existe compensacion ANUAL
Editado: Febrero 20, 2012 16:19:19
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LC.GONZALEZ
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20/Feb/12 16:32
Re: IETU VS ISR
tal parece, caso de escuela, pero asi es la realidad en este caso.
Noy pagos provisionales de ISR porque mencione que la empresa inicio en 2011, no hay créditos en IETU porque no hubo nominas.
y todo lo facturado se cobro y lo que se compro tambien se pago en el propio ejericio.
Por eso creo que al 8 del IETU no aplica en este caso, pues el IETU anual es $0
COMO QUEDA ENTONCES LIC. ?
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pumita
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20/Feb/12 16:55
Re: IETU VS ISR
Ok
vamos otra vez
ART 8 LIETU
El impuesto sobre la renta propio por acreditar a que se refiere este artículo, será el efectivamente pagado en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta. No se considera efectivamente pagado el impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones realizadas en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.
queda como te lo comento el cp. vabdo
se paga el impuesto mayor, en este caso el ISR
para IETU:
IETU del ejercicio 264,337
(-) acreditamiento ISR anual 264,337
IETU a Cargo - 0 -
Editado: Febrero 20, 2012 16:55:23
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LC.GONZALEZ
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20/Feb/12 17:07
Re: IETU VS ISR
VABDO, L.C. GONZALEZ:
Les menciono que, la empresa en realidad hizo un pago provisional de IETU por $264,337
Entonces en elcalculo de IETU ANUAL SE ACREDITA ESE PP Y QUEDA $ 0 a pagar en IETU DEL EJERCICIO
Pero en ISR, el calculo anual nos arroja un monto de $453,150
como puedo aplicar los $264,337 que ya pague como IETU, O NO SE PUEDE YA ACREDITAR NADA ?
De hecho todo indica que así será, entonces SERA UNA TRAGEDIA PARA EL CONTRIBUYENTE PUES ESE IETU SE FUE A LA BASURA.
DEBIO MEJOR HABER PAGADO COMO ISR EL PP DE IETU'EQUIVOCANDOSE', QUE BAÑADO SI QUEDA ASI.
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pumita
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