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15/Jun/04 15:56
DUDAS ACERCA DEL REGIMEN INTERMEDIO
:oops: Hola a todos, Yo nunca había llevado Régimen Intermedio, pero ahora que lo estoy haciendo tengo ciertas dudas que ojalá alguien pueda ayudarme a resolverlas, o darme su opinión:
1) Al iniciar una P.F. en éste régimen, la cuenta Bancaria que tiene que abrir debe ser Empresarial (en la que los cheques trea impreso el R.F.C., domicilio etc. de la P.F.) o puede ser una cuenta de Cheques Normal?
2) En este régimen, al hacer Yo un pago en efectivo (no mayor de $2,000.00), Yo no lo registro como Egreso cuando hago dicho pago, sino que Yo junto varias facturas pagadas en efectivo y eleboro un Cheque de "Reposición de Caja Chica" y CONSIDERO EL EGRESO HASTA QUE COBO ESTE CHEQUE EN EL BANCO. ¿Estoy en lo correcto?
3) En Mayo la P.F. Régimen Intermedio dió un Cheque como pago de un material, pero el proveedor no expidió la factura en Mayo sino hasta Junio, cuando considero yo el Esgrsos para efecto de ISR y para efectos de IVA?
Yo sé que son varias mis dudas, pero ojalá laguen me pudiera ayudar a resolverlas.
Gracias de antemano...
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Mariell
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15/Jun/04 16:20
Re: DUDAS ACERCA DEL REGIMEN INTERMEDIO
1.- En ningun lado nos dice que la cuenta de cheques debe de ser empresarial, tu cumples con la obligacion de tener una cuenta bancaria y listo. (por lo regular las cuentas empresariales son mas caras)
2.- Tu vas a "registrar" tu gasto en el momento que lo realices y no hasta que renueves tu "caja chica".
3.- Aqui esta mas dificil la situacion ya que la Ley de ISR te menciona que para que puedas efectuar una deduccion el comprobante debe de reunir todos los requisitos que menciona el art 29 y 29A del CFF, y yo soy de la idea de que para efectos de ISR hasta que tengas el comprobante y en relacion al IVA si bien se considera por flujo de efectivo (cuando lo erogas) hay una disposicion que menciona que el IVA sera acreditable si y solo si es deducible de ISR por lo que tu lo vas a efectuar la deduccion hasta que tengas el comprobante el acreditamiento tambien seria en ese momento.
Si estoy mal en algo mucho les agradecere la correccion.
Saludos
Marco Antonio
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Marco_a
Sargento Primero
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15/Jun/04 20:21
1.- EL art. 32B f I del CFF. te aclara con respecto a la cuenta de cheques empresarial.
2.- Caja Chica debes de aperturar una cuenta de caja chica para poder registrar como gasto cuando lo realizas y no cuando lo reembolsas. Es decir tu expides un cheque por X cantidad y ese sera la cantidad q tienes para realizar gastos por caja chica, cargas los gastos y acreditas contra la misma.
3.- En cuanto al la deduccion si el gasto es efectivamente pagado en el mes de mayo y este se refleja en el estado de cuenta. Es Deducible.
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davidcura
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15/Jun/04 22:39
Re: DUDAS ACERCA DEL REGIMEN INTERMEDIO
:P
1.- Dentro de la ley del ISR en el articulo 31 f-III cuarto parrafo en donde se marcan los requisitos de la deducciones te marca los requisitos del cheque nominativo que debe contener el rfc, por lo que la cuenta debe ser empresarial.
2.- Tienes que registrar tus gastos al momento de efectuarlos o de conocerlos (principio contable) y despues efectuar un cheque por la reposicion de la caja la cual se ve afectada por dicos gastos.
3.-Lo mas conveniente es que lo consideres hasta que tengas el comprobante ya que uno de los requisitos de deducibilidad es que tengas el comprobante fisicamente.
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lgonzalezace
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16/Jun/04 7:22
Re: DUDAS ACERCA DEL REGIMEN INTERMEDIO
por lo que se refiere a la 3 ra pregunta para isr lo puedes considerar ya que se considera enagenacion en el momento del pago , en el momento de entrega de la mercancia , o al momento de entrega de la factura y con respecto al iva se considerara en el momento del pago esto es referente a los anticipos en ambos casos
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defiscon
Cabo
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16/Jun/04 9:00
Re: DUDAS ACERCA DEL REGIMEN INTERMEDIO
:oops: Buen día,
Lez agradezco a todos sus respuestas.
Entonces, respecto a la pregunta 2, en un ejemplo: si yo compro papelería por $500.00 y pago en efectivo, en ese momento considero el egreso; y después al momento que yo recupero el dinero de mi caja chica (al expedir un cheque para tal concepto), este movimiento solo me sirve como control y por lo tanto al cobrar el cheque no considero el egreso como yo lo venía haciendo?
Son muy amables todos, por sus opiniones,
Que tengan un Buen día....
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Mariell
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16/Jun/04 9:14
Re: DUDAS ACERCA DEL REGIMEN INTERMEDIO
:oops: Perdon,
Y con respecto a la 3a. pregunta en donde tengo una operacón en la que pago en mayo y me dan la factura en Junio, estuve checando en el SAT y me dicen que se considera egreso cuando yo hago el pago, independientemente de con que fecha me den la factura, pero si me gustaría seguir recibiendo su opinión respecto a esto.
Gracias nuevamente a todos.
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Mariell
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16/Jun/04 16:30
Re: DUDAS ACERCA DEL REGIMEN INTERMEDIO
en una auditoria reciente hecha a un cliente, solo nos consideraron los gastos, cuando estuvieran respaldados con un cheque (tambien son regimen intermedio y tienen caja chica) pues segun los auditores: 1- No puedes manejar comprobantes mayores a 2,000 en caja-seria necesario hacer cheques por esas compras. 2-Y para registrar en tu contabilidad lo unico que nos aceptaron, fueron pagos respaldados con una emision de cheques, ya sea como pago directo a x o como reposicion de caja.
Solo te comento lo que los auditores del SAT nos permitieron.
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abriloca73
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