23/May/11 21:18
Re: que es lo correcto? en vales propios
1.- Realizo una sola factura por la venta de los vales, que le proporcione al Municipio
1a.- Se registra la comision por la omision de estos vales y el servicio. Se habre una cuenta por cobrar
2. Quizas decida registrar un costo de ventas estimado, buscando mantener un equilibrio en la contabilidad, si la factura ya fue emitida, pero todavia no es surtida a los beneficiarios de los vales. Solo por aquella ocasion, que emita vales y su factura, pero no he logrado todavia conocer el asiento del 2a. siguiente.
2a.- El valor de los vales recibidos los llevaria a una cuenta acumulativa o cuenta puente.
estos mismo me sirven para realizar el descargo o las salidas del almacen o los inventarios. Es decir el registro del costo de venta. Tendria que dar reversa al costo de ventas estimado del punto 2. Y dejar el costo de ventas real del punto 2a.
3.- Cancelo la cuenta por cobrar mediante el pago, sino se ha saldo la provision de los puntos 1 y 1a, debere registrar descuentos y notas de credito, para saldar la cuenta de clientes. No es posible que todavia quede vigente algun saldo de cuentas por cobrar, si el municipio ya no liquidara.
3a. Realizaria los asientos relativos al IVA cobrado de manera efectiva, sobre el punto 3.
Es decir, determino un IVA causado, dentro de la cuenta IVA por pagar.
4- Cancelo la cuenta del IVA efectivamente pagado (gastos, activos fijos y compras) con el fin de que salde esta cuenta vs el IVA causado reflejado en el IVA por pagar. Si existe exceso, dejarse en el IVA a favor del mes. En este ultimo caso, quedarian dos cuentas saldadas, la del IVA acreditable efectivamente pagado y las del IVA por pagar.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?