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05/May/11 10:10
Asientos contables de las retenciones
Hola que tal buen dia a todos, quisiera me ayudaran a resolver este pendiente que tengo, sobre las retenciones que me realiza una persona moral, y es que nose como manejar los asientos contables para las retenciones y cuando me realizan el pago de mis facturas y tambien cuando hago la cancelacion de iva. gracias
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Rocher
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11/May/11 13:04
Re: Asientos contables de las retenciones
Corrijo los registros contables en rojo, pues de inicio empece bien, conforme a una venta. Pero luego, termine mezclando, como si fuese un gasto en lugar de venta. Realizando un reverendo relejo en la contabilidad, como todo un contador idiota.
Disculpen mis torpezas
supongo que son servicios por fletes:
Usted facturaria y registraria su venta, asi:
----- 1 -----
c/o Clientes 1120
c/o IVA retenido por acreditar 40 Cuenta puente
c/r Ingresos por fletes 1,000
c/r IVA trasladado 16% 160 Cuenta puente
Cuando va cobrando se asi:
----- 2 -----
c/o Bancos 1120
c/r Clientes 1120
c/o IVA trasladado 16% 160 Cuenta transitoria o puente
c/r IVA por pagar 120 IMPUESTOS POR PAGAR
c/r IVA retenido por acreditar $ 40 Cuenta puente
----- 3 -----
Pago de impuestos generado por gastos del mes anterior. Dentro de este mes ya no hubo mas IVA acreditable dentro del mes.
c/o IVA retenido por pagar $10
c/r Bancos $ 10
c/o IVA acreditable efectivamente pagado $10
c/r IVA acreditado por pagar $10
------- 4 -------
Al final del mes se salda la cuenta de IVA acreditable efectivamente pagado
c/o IVA por pagar $ 10
c/r IVA acreditable efectivamente pagado $10
----- 5 -----
En el MES SIGUIENTE:
c/o IVA por pagar $ 110
c/r Bancos $110
Se determina: el IVA causado por......... $ 160 y por traslado.
Menos IVA retenido (que se acreditaria).............. 40 (se acreditaria lo proporcionalmente cobrado, del neto facturado)
Igual IVA causado.............................................. 120 (Asiento 2)
Menos IVA acreditable pagado........................... 10 (Asiento 4)
Igual IVA por pagar................................................$ 110 (Asiento 5)
Editado: Mayo 14, 2011 03:38:49
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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12/May/11 09:57
Re: Asientos contables de las retenciones
Muchas gracias general, excelente informacion con esto tengo para salir de dudas y ocuparme en hacer las cosas gracias y que este bien. saludos.
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Rocher
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12/May/11 13:25
Re: Asientos contables de las retenciones
Rocher:
Puedes mencionar cual es la actividad, porque, pudiese haber retención de ISR.
Anteriormente lo hacía como menciona Enrique, en 2011 cambie el asiento y lo hago asi:
1. Expido una factura a Persona Moral
Cargo
Clientes $1,160.00
Abono
Ingresos por realizar $1,000.00
IVA por causar $160.00
2. Me pagan la factura
Cargo
Bancos $1,120.00
Iva Retenido Clientes $40.00
Abono
Clientes $1,160.00
2A. Registro del IVA
Cargo:
Iva por causar $160.00
Abono:
Iva Causado $160.00
2B. Registro del ingreso (efectivamente cobrado)
Cargo:
Ingresos por realizar $1,000.00
Abono:
Ingresos $1,000.00
A fin de mes hago la siguiente cancelación de las cuentas de IVA
(suponiendo que mi Iva acreditable fué 0.)
Cargo:
Iva causado $160.00
Abono:
Iva Retenido clientes $40.00
Iva por pagar $120.00
Iva acreditable $0.00
Papel de trabajo del pago de IVA
Ingresos $1,000.00
Iva causado $160.00
Menos:
Iva retenido $40.00
Menos:
Iva acreditable $0.00
Iva por pagar $120.00
¡¡ juntos damos soluciones !!
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Mem
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14/May/11 03:29
Re: Asientos contables de las retenciones
Hola Mem, buenas noches.
Faltaria incluirse dentro asiento contable 2A, la eliminacion de los $ 40 del IVA retenido Clientes, para dejar el saldo de IVA causado por pagar 'correcto'. El cual se liquidaría dentro del mes siguiente. De hecho el papel de trabajo, debe salir de la contabilidad misma. No nos saliera bien, si no sabemos contabilizar. Como me sucedio, tambien, en mi caso.
Lo mismo me sucedio a mi, con mi ejemplo, pero muchas mas aberraciones realice por mi parte. Ya logre subsanarlas.
Estan muy bien los registros contables, hasta se va llevando control de los ingresos a credito y de los cobrados. Que esta modalidad, se maneja mas en compañías como constructoras o inmobiliarias, pues sus ventas son en abonos o a plazos y se van devengado paulatinamente los ingresos. Pero, estuviesen de cualquier manera, muy bien control y de registros.
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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14/May/11 10:22
Re: Asientos contables de las retenciones
Hola mem, buenos dias, me parece muy bien los asientos, en lo personal haria esto
2A REGISTRO DEL IVA
Cargo
iva por causar $ 160.00
Abono
Iva causado $ 120.00
iva retenido clientes $ 40.00
Pero al final se llega al mismo resultado, solo es cuestion de enfoques
Buen dia
VOTA X EL QUE QUIERAS, PERO VOTA ESTE 1 DE JULIO.. A VENCER EL ABSTENCIONISMO.
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cmvdominguez
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15/May/11 02:07
Re: Asientos contables de las retenciones
sip Domínguez, ese es el asiento correcto del 2A.
Así se llegaría al saldo de IVA por pagar o causado a liquidarse en el próximo mes, e incluso ese auxiliar de esta cuenta, sería el papel de trabajo requerido.
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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