Buenas tardes,

Saben si hay alguna mecánica especial para calcular la Retención de IVA para Agentes Aduanales,, ya que tengo un recibo de honorarios de un Agente de la sig. manera:


PAGOS POR SU CTA EFECTUADOS EN EL PAIS 311.00
OTROS GASTOS 60.00
HONORARIOS 326.56
IVA S/HONORARIOS Y OT SERVICIOS 59.02
SUB-TOTAL 756.58
RETENCION ISR S HONORARIOS 32.66
RETENCION IVA S/HONORARIOS 23.92
TOTAL 700.00



LA CANTIDAD QUE NO PUEDO VER COMO SE OBTUVO, SON LOS 23.92 DE RETENCION DE IVA. ES CORRECTO??

SALUDOS!!!

Les estan cobrando varios gastos que llevarian IVA trasladado, no tan solo honorarios.

Los honorarios fueron $ 326.56 por 11% de IVA le corresponde $ 35.88 pero la retencion debe hacerse en 2 teceras partes (2/3) = $ 23.92 ok correcta la retencion del IVA e incluso concuerda bien la otra retencion por ISR.

Lo que si no veo como es que llegaron a un IVA trasladable por $ 59.02 puesto que si todo iria a la tasa del 11% entonces habria una base por $ 526.54 donde se tiene 326.56 por honorarios y 60 pesos por otros gastos, quedaria una base por aclarar $ 150 aproximadamente que no se desgloza en el comprobante.

Mientras $ 311 por concepto de reembolso de gastos, estos no debe de incluirle mas iva, ni trasladarlo, pues les entregaran su comprobante respectivo y solo es un reembolso