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07/Jun/10 15:42
ISR Anual Registro

hola a todos


una pregunta

como se contabiliza el pago de ISR de la anual

Gracias
 
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jesuspablo
Sargento Primero

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07/Jun/10 15:57
Re: ISR Anual Registro

veamos



ISR ( cta de resultados )
ISR ANUAL ( Cta de pasivo)




PD. Tambien tienes q tomar en cuenta cancelar los provisionales
Salu2
 
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LC.GONZALEZ
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07/Jun/10 16:12
Re: ISR Anual Registro

jesuspablo:
como se contabiliza el pago de ISR de la anual


Cargo: Gastos No Deducibles ISR

Crédito: Bancos




Saludos
 
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CHAVALON
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07/Jun/10 16:29
Re: ISR Anual Registro

ah ok perdon era el pago


bueno una vez q tienes el asiento anterior solo cancelas



ISR anual ( cta de pasivo)
Bancos


salu2
 
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LC.GONZALEZ
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07/Jun/10 16:34
Re: ISR Anual Registro

Hola Víctor
ISR anual ( cta de pasivo)
Bancos


No sería mejor de esta manera:

Crédito: Pagos Prov. de ISR (Cuenta de Act. Circ) ?



Saludos
 
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CHAVALON
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07/Jun/10 16:59
Re: ISR Anual Registro

No estimado CHAVALON

ISR cta de activos es para crear la provision de los pagos mensuales de ISR y me parece que la duda del compañero es en pago anual


Seria asi


ISR pagos provisionales( Cta de activo) VS
ISR pagos provisionales ( Cta de pasivos)


SALU2
 
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LC.GONZALEZ
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07/Jun/10 17:15
Re: ISR Anual Registro

Hola Víctor, es cuestión de criterios.

Desde que era estudiante mis maestros me 'enseñaron' que por cada Pago Prov. de ISR, deberíamos hacer el siguiente Asiento:

Cargo.-Deudores FiscalesPagos Prov. ISR (Cta de Activo Circ.)

Crédito: Bancos

La explicación era muy sencilla, durante el año al efectuar los Pagos Prov. el SAT era un deudor ya que no sabíamos si al final del Ejercicio se iba a tener Utilidad o Pérdida Fiscal.

De terminar con Utilidad Fiscal, se cancelaban los Pagos Prov. efectuados Vs. ISR Anual (Gastos N:D:) y Bancos (por la diferencia pagada, si es que resultaba)

De resultar Pérdida Fiscal, en esa Cuenta se mostraba el Saldo a Favor (que nos adeudaba el SAT)

Además tu sugeriste al iniciador del tópico lo siguiente:
PD. Tambien tienes q tomar en cuenta cancelar los provisionales


No pretendo entrar en polémicas estériles, así que cada quien que contabilice como mejor le entienda o le hayan enseñado.


Saludos



Editado: Junio 07, 2010 17:18:54
 
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CHAVALON
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07/Jun/10 17:21
Re: ISR Anual Registro

Además tu sugeriste al iniciador del tópico lo siguiente:
[quote]PD. Tambien tienes q tomar en cuenta cancelar los provisionales [/quote



si pero es q lei muy rapido la pregunta , despues replantee
y si , muy bueno tu punto de vista, aunq no lo he visto en la practica todavia


saludos cordiales
 
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LC.GONZALEZ
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07/Jun/10 22:21
Re: ISR Anual Registro

Hola autor del tópico, de acuerdo a lo que indican los compañeros, puedo comentarte que ambos tienen razón en lo que indican, creo que de hecho están diciendo lo mismo...


Es correcto, el ISR es un ND, puesto que así lo dispone la LISR (32-I Ref. para personas morales), y obviamente debe registrarse en resultados.

Ejemplo:
Registro de pagos provisionales:

PP ISR X
BANCOS X


Registro ISR ANUAL con impuesto a Cargo
ISR DEL EJERCICIO (Cuenta de resultados) X
PP ISR (Cuenta de activo) X
ISR POR PAGAR (Cuenta de Pasivo) X

Registro ISR ANUAL con saldo a favor:
ISR DEL EJERCICIO (Cuenta de resultados) X
Saldo a favor ISR (Cuenta de activo) X
PP ISR (Cuenta de activo) X


Saludos
 
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ngm
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07/Jun/10 22:28
Re: ISR Anual Registro

Hola autor del tópico, de acuerdo a lo que indican los compañeros, puedo comentarte que ambos tienen razón en lo que indican, creo que de hecho están diciendo lo mismo...


Es correcto, el ISR es un ND, puesto que así lo dispone la LISR (32-I Ref. para personas morales), y obviamente debe registrarse en resultados.

Ejemplo:
Registro de pagos provisionales:

PP ISR X
BANCOS X


Registro ISR ANUAL con impuesto a Cargo
ISR DEL EJERCICIO (Cuenta de resultados) X (Cargo)
PP ISR (Cuenta de activo) X (Abono)
ISR POR PAGAR (Cuenta de Pasivo) X (Abono)

Registro ISR ANUAL con saldo a favor:
ISR DEL EJERCICIO (Cuenta de resultados) X (Cargo)
Saldo a favor ISR (Cuenta de activo) X (Cargo)
PP ISR (Cuenta de activo) X (Abono)


Sólo aclaro cuando cargan y cuando abonan las cuentas del ejemplo.


Saludos
 
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ngm
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